مؤسسة ائتمان مصدقة مجتمع الأعمال الذي أذن لتنفيذ العمليات المصرفية.
تعريف المفهوم
المؤسسة الائتمانية هي كيان قانوني يقوم ، على أساس إذن ورخصة ، بتقديم الخدمات المصرفية. الغرض من تشغيل هذه المؤسسات هو تحقيق ربح. يمكن إنشاء مثل هذه المؤسسات في شكل شركة مساهمة ، وكذلك مع مسؤولية إضافية أو محدودة.
تتعهد المنظمات الائتمانية التابعة للاتحاد الروسي بأن يكون لها عدة سمات:
- الاسم بلغة الولاية ، وإذا لزم الأمر ، اختصار ؛
- ترجمة الاسم إلى لغات أجنبية ؛
- شعار فريد
- شركة الطباعة.
تجدر الإشارة إلى أن المؤسسات لا تملك الحق في استخدام كلمات مثل "البنك" أو "مؤسسة الائتمان" باسمها. هذا يعتبر انتهاكا خطيرا. يجدر أيضًا الامتناع عن استخدام الاسم الكامل أو المختصر للبلد وتشبيه الأسماء الوكالات الحكومية. تجدر الإشارة أيضًا إلى أن المديرين ، وكبير المحاسبين في إحدى المنظمات الائتمانية ، لا يتمتعون بالحق في شغل أي مناصب في منظمات مماثلة.
أنواع منظمات الائتمان
ظاهرة شائعة تماما هي الشركات العاملة في تقديم الخدمات المصرفية. أنواع المنظمات الائتمانية هي كما يلي:
- البنك هو مؤسسة لها الحق في تقديم مجموعة شاملة من الخدمات ، والتي لا تشمل فقط جمع الأموال ووضعها ، ولكن أيضًا الاحتفاظ بحسابات الأفراد والكيانات القانونية ؛
- بنك أجنبي - على غرار البنك السابق ، لكن صاحب رأس المال ليس مقيماً في الدولة التي سجل فيها ؛
- المؤسسة الائتمانية غير المصرفية هي مؤسسة تتمتع بسلطة محدودة في تقديم الخدمات والعمليات المصرفية.
رابطة منظمات الائتمان
يمكن أن تتحد المنظمات الائتمانية في مجموعات معينة بغرض التعاون ، والتي يمكن تمثيلها في الأشكال التالية:
- يتم إنشاء النقابات والجمعيات لحماية المصالح ، وكذلك العمل معًا لتحسين تنظيم الأنشطة (لا يُسمح بالربح للخدمات) ؛
- تقوم مجموعات من المنظمات الائتمانية بأنشطة مشتركة لتوفير الخدمات المصرفية ، والتي تتم على أساس اتفاق موقع ؛
- الشركة القابضة للبنك هي جمعية يمكن أن تؤثر إدارتها بشكل مباشر أو غير مباشر على سياسات وأنشطة أعضاء هذا المجتمع.
مبادئ نشاط منظمات الائتمان
تقوم المنظمات الائتمانية بأنشطتها على أساس المبادئ التالية:
- الحرية الاقتصادية - الاستخدام غير المحدود للأموال الخاصة لأي نشاط لا يتعارض مع قواعد القانون ؛
- نفس درجة حماية الدولة لأي شكل من أشكال الملكية ؛
- يعني الحيز الاقتصادي المشترك أنه في الدولة التي يتم فيها تسجيل المؤسسة الائتمانية ، يتم تنفيذ جميع التدفقات المالية دون عائق ؛
- غير مسموح بالمنافسة غير العادلة أو التواطؤ بين المنظمات الائتمانية ؛
- الحفاظ على التوازن بين المصالح الاقتصادية للدولة وشركات الأعمال والسكان ؛
- التقيد الصارم بجميع القواعد التشريعية ؛
- يجب على موظفي المنظمات الائتمانية القيام بعملهم بحسن نية ، وكذلك أخذ زمام المبادرة ، إذا لزم الأمر ، في تحسين آلية عمل المؤسسة ؛
- تنص حرية التعاقد على أنه يمكن لجميع الكيانات بحرية وبدون إكراه تحديد الشركاء للاتفاقية ، وكذلك وقت ومكان توقيعها ؛
- يعني أمن المعلومات إنشاء نظام لحماية البيانات السرية ؛
- حماية مصالح وحقوق صاحب المشروع في الحالات القضائية وغيرها.
إفلاس
القطاع المصرفي معرض تمامًا لظواهر الأزمة في الاقتصاد ، والتي تؤدي في بعض الأحيان إلى مشاكل خطيرة للغاية. يمكن اعتبار إحدى هذه العواقب غير السارة إفلاس منظمات الائتمان ، والتي ينظمها القانون الفيدرالي ذي الصلة.
يحدث الإفلاس عندما تعترف هيئة التحكيم بمؤسسة ائتمانية على أنها غير قادرة على الوفاء بالتزامات الديون ، وكذلك المدفوعات الإلزامية (الضرائب والرسوم ، إلخ). كما يمكن الإعلان عن الإعسار مباشرة من قبل المؤسسة. يمكن اعتبار النقاط التالية بمثابة ميزات لإفلاس مؤسسة ائتمانية:
- عدم القدرة على تلبية مطالبات الدائنين فيما يتعلق بسداد الديون التي حدث سداد لها في الفترة المشمولة بالتقرير ؛
- عدم القدرة على دفع الضرائب والرسوم الأخرى ؛
- اعتراف هيئة التحكيم بهذه الحقائق عقب التحقيق الأولي.
تجدر الإشارة إلى أن إفلاس منظمات الائتمان يكاد يكون مستحيلاً دون تقديم طلب إلى محكمة التحكيم. إذا كان للمؤسسات الأخرى الحق في إعلان إعسارها ، بعد تسويتها بشكل مستقل مع الدائنين ضد الأموال الموجودة ، فإن هذه المنظمات لا تتمتع بهذا الحق. ومع ذلك ، إذا لم يُقدم بيان مستقل بالإعسار إلى التحكيم ، يكون للدائنين الحق في رفع دعوى من هذا القبيل بشكل مستقل في الحالات المناسبة.
يمكن اعتبار العلامات الرئيسية التي تشير إلى بداية الإفلاس ما يلي:
- عدم الوفاء بالتزامات سداد القروض الممنوحة ، وكذلك الرسوم الضريبية ؛
- من تاريخ الموعد المتوقع للوفاء بالالتزامات يجب أن يكون شهرًا واحدًا على الأقل ؛
- تم إلغاء الترخيص من مؤسسة ائتمانية لتوفير الخدمات وعدد من العمليات ؛
- يجب أن يكون الدين المستحق جماعيا مبلغًا لا يقل عن ألف ضعف الحد الأدنى للأجور ؛
- لا تغطي قيمة الممتلكات المملوكة للمؤسسة الائتمانية الالتزامات المفروضة عليها.
يمكن اعتبار نقطة مهمة بما فيه الكفاية منع الإفلاس ، والذي يتضمن عددًا من التدابير الوقائية:
- المتابعة المستمرة للوضع الاقتصادي ، نتيجةً لإدخال إجراءات الاسترداد المالي ؛
- المشاركة في إدارة تنظيم إدارة الأزمات ؛
- إعادة تنظيم المؤسسة.
تنظيم منظمات الائتمان
يحتوي تشغيل المؤسسات التي تقدم الخدمات المصرفية على بعض الميزات. لذلك ، يبدأ تنظيم منظمات الائتمان بالتسجيل. للقيام بذلك ، تحتاج إلى قائمة معينة من المستندات ، وهي:
- الطلب وخطة العمل المقدمة إلى البنك المركزي ؛
- ميثاق المنظمة مصدقة من الرئيس ؛
- وثيقة الدفع على جعل المبلغ المقابل من واجب الدولة ؛
- الإقرارات الضريبية على الدخل للعام الماضي للأفراد الذين يعملون كمؤسسين لمنظمة ائتمانية ؛
- معلومات حول الأشخاص الذين من المقرر تعيينهم في منصب المدير التنفيذي ، وكذلك كبير المحاسبين.
أيضًا ، لبدء أنشطتها ، يجب على مؤسسات الائتمان التابعة للاتحاد الروسي الحصول على ترخيص مناسب.للقيام بذلك ، يجب أن تدفع بالكامل رأس المال المسجل. يجب أن يتم ذلك في موعد لا يتجاوز شهر واحد بعد رسالة الموافقة من البنك المركزي.
تعمل المنظمات الائتمانية الروسية على أساس القانون الاتحادي "بشأن البنوك والمصارف". كما ينظم شكل ميثاق هذه المؤسسات. يجب أن يحتوي على العناصر التالية:
- اسم العلامة التجارية الفريدة.
- إشارة إلى الشكل القانوني الذي تم إنشاء المنظمة فيه ؛
- جهات الاتصال والإحداثيات (ليس فقط للمؤسسة نفسها ، ولكن أيضا من وحداتها) ؛
- قائمة بالعمليات المزمع تنفيذها في سياق النشاط ؛
- مقدار رأس المال المصرح به ؛
- معلومات حول المشاركات (عددها والقيمة الاسمية) ؛
- معلومات حول نظام الإدارة.
أسباب رفض تسجيل مؤسسة ائتمانية
لا يؤدي التقدم دائمًا للحصول على ترخيص وإذن للقيام بالأنشطة إلى نتائج إيجابية. قد يتم رفض تسجيل مؤسسة الائتمان للأسباب المهمة التالية:
- عدم اتساق المرشحين لشغل منصب كبير المحاسبين ورئيسهم بمتطلبات التعليم والمؤهلات ؛
- وجود إدانات بجرائم اقتصادية من قبل قادة أو مؤسسي المنظمة ؛
- خيانة المؤسسين من حيث سداد المدفوعات الإلزامية أو حالتهم المالية غير المرضية ؛
- عدم الاتساق في تصميم المستندات المقدمة مع المعايير التي يحددها القانون أو محتوى المعلومات الخاطئة فيها.
في حالة عدم موافقة المؤسسين على رفض التسجيل أو إصدار ترخيص لأنشطة مؤسسة ائتمانية ، يكون لهم الحق في الاستئناف أمام محكمة التحكيم.
حقوق المنظمات
حقوق المنظمات الائتمانية هي أن لديها القدرة على تنفيذ العمليات المصرفية كما ينص القانون ، وكذلك الترخيص (يشير هذا إلى الأهلية القانونية الخاصة). أيضا ، يمكن لهذه المؤسسات تسعى إلى الوفاء بالتزامات الديون بكل الوسائل القانونية. جانب هام آخر من أنشطة المنظمات الائتمانية هو حقها في إصدار الأوراق المالية ووضعها لتجديد رؤوس أموالها. كما يوفر الفرصة لتكوين أموال احتياطية من الصناديق التي تشكل الربح.
في حالة ارتكاب مؤسسة ائتمان مخالفة للقانون ، يحتفظ البنك المركزي بالحق في إلغاء الترخيص الممنوح له. بالإضافة إلى ذلك ، في بعض الحالات ، قد يتم تطبيق المسؤولية الجنائية.
إذا كانت المؤسسة الائتمانية تمارس أنشطتها دون الحصول على ترخيص مماثل ، فيجب عليها تحويل الأرباح المتلقاة من هذا المبلغ ، وكذلك مبلغ الغرامة ، إلى حساب الدولة.
الجوانب القانونية
تندرج مؤسسات الائتمان في روسيا تحت تأثير فروع القانون التالية:
- القانون الدستوري (نحن نتحدث عن جميع ميزات عمل هذه المؤسسة ككيان تجاري) ؛
- ينظم القانون المدني علاقة منظمات الائتمان بالكيانات الأخرى ؛
- إذا كانت العلاقة مباشرة مع البنك المركزي أو المؤسسات المصرفية الأخرى ، فإنها تخضع للقانون المصرفي.
العمليات المصرفية
تقوم المنظمات الائتمانية بالقائمة التالية للعمليات المصرفية:
- جمع الأموال (على سبيل المثال ، في شكل ودائع) ؛
- إيداع الأموال لاستخراج المزايا المالية ؛
- عمليات بالعملة الأجنبية والمعادن الثمينة ؛
- توفير الضمانات.
أيضًا ، يحق لمؤسسات الائتمان إبرام أنواع معينة من المعاملات:
- ضمان لأطراف ثالثة ؛
- شرط الوفاء بالالتزامات النقدية ؛
- استئجار مساحة تخزين للأشياء الثمينة ؛
- المشورة المصرفية.
تصفية مؤسسة الائتمان
تنطوي تصفية مؤسسة ائتمانية على الإيقاف التام لوجودها دون توفير إمكانية نقل الحقوق إلى أطراف ثالثة. تأكيد هذا الإجراء هو علامة خاصة في سجل الدولة ، وكذلك شهادة يتم إصدارها على أساسه. يمكن أن تستمر مجموعة إجراءات التصفية بأكملها لمدة تصل إلى عام واحد.
تجدر الإشارة إلى أنه عند تقديم التماس إلى المحكمة بشأن تصفية مؤسسة ائتمانية ، تتم مراجعة تكشف عن نقاء ودقة التقارير ، وكذلك جميع تفاصيل المعاملات. لن يتم بدء الإجراء حتى يتم سداد جميع الديون المستحقة الدفع ، وكذلك الالتزامات الأخرى.
بعد التدقيق الضريبي ، حان دور إنشاء لجنة تصفية خاصة ، قد تتكون من موظفي المنظمة ، أو تشمل الأشخاص الذين تجتذبهم. إنهم يقومون بجميع الأمور المتعلقة بإنجاز الأنشطة ، بما في ذلك بيع الممتلكات من المناقصات ، وكذلك تداول المعلومات ذات الصلة في الصحافة.
يمكن إجراء تصفية مؤسسة ائتمان في الحالات التالية:
- بقرار من الكيان القانوني نفسه ، في حالة انقضاء الفترة المخصصة التي أنشئ الكائن من أجلها ، أو إذا كان الغرض من عمله قد تحقق بالكامل ؛
- بقرار من المحكمة ، إذا انتهت مدة صلاحية الترخيص (أو لم يتم الحصول عليه على الإطلاق) ، في انتهاك للقانون ، وكذلك في حالة عدم التزام نشاط المنظمة أو تناقضه مع ميثاقها ؛
- بالتقدم إلى السلطات القضائية لأطراف ثالثة انتهكت حقوقها نتيجة لأنشطة مؤسسة ائتمانية.
أهداف
إذا تحدثنا عن الغرض من المؤسسة الائتمانية ، فمن ثم استخراج أقصى ربح ممكن من أنشطتها. في هذه الحالة ، يتكون من عمولة ، وكذلك مدفوعات الفائدة على القروض المقدمة. يمكن اعتبار بند منفصل من الدخل عمليات مع الأوراق المالية.
