الامتثال هو الأساس الذي يقوم عليه نظام التحكم في المنظمة. هذا جزء أساسي من الإدارة. لكن تعديل الرقابة على الامتثال للقواعد الداخلية للمنظمة أمر صعب للغاية.
قلب
يوجد في أي مؤسسة أنواع كثيرة من التحكم في الموارد البشرية والتقنية والإدارية المضمنة في العمليات التجارية من أجل الامتثال للمعايير والمتطلبات. عند إنشاء مؤسسة ، يتم تشكيل الوثائق القانونية ، وصياغة مبادئ إدارة الشركة. ولكن عندما تصبح العمليات التجارية أكثر تعقيدًا ، يصبح من الصعب الامتثال للقواعد.
إن نمو العمليات التكنولوجية ، وتوسيع الموظفين ، وتنويع المنتجات يتطلب نظام إدارة معقد. يمكنك تحقيق مؤشرات مالية جيدة ، ولكن بعد مراجعة المؤسسة من قبل الهيئة التنظيمية وتحديد الغرامة ، يمكنك الحصول على عدد من المشكلات. مخاطر السمعة يؤدي إلى فقدان حصتها في السوق ، وانخفاض في حجم المبيعات ، إلخ. في الوقت نفسه ، قد تنشأ مخاطر قانونية. قد يتطلب المقترض سدادًا مبكرًا للديون في حالة حدوث تدهور في الأداء المالي للشركة.
وهذا هو ، هناك حاجة إلى القواعد للامتثال لها. تحتاج أيضًا إلى شخص مسؤول عن إدخال تقنية تسمح للشركة بالنمو والامتثال للمعايير المحددة مع ظهور قاعدة أو شرط جديد وحتى تحولها. في الممارسة الغربية ، يتم تنفيذ هذه الوظائف بواسطة مدير الامتثال.
متطلبات دورة
يمر كل أمر أو مرسوم جديد بمجموعة من المراحل:
- المظهر (مناقشة المشروع) ؛
- الموافقة (توقيع المستند) ؛
- دخول الشرط حيز التنفيذ ؛
- التحول (تغيير المعلمات) ؛
- إلغاء الأمر بسبب ظهور واحدة جديدة أو بسبب عدم فائدة.
تقع مسؤولية تشكيل المسؤوليات الجديدة عن الامتثال للعمليات القديمة عن طريق القياس مع العمليات القديمة. ماذا يعني هذا؟ يجب أن يكون لدى المدير مجموعة كبيرة من المعرفة والمهارات والمشاركة في إنشاء قاعدة وثائقية والإشراف على مشكلات تدريب الموظفين. يمكنه أيضًا تبرير الميزانية إذا كانت هناك حاجة إلى تمويل إضافي لتنفيذ النظام الجديد.
إدارة الامتثال ليس فقط في إقامة علاقات داخلية ، ولكن أيضًا في العلاقات الخارجية. يجب أن يحافظ المدير على العلاقات مع الإدارات الأخرى ، وهياكل التحكم (المدققون ، خدمة الأمن ، إلخ). مع عمل راسخ للمدير وجميع الخدمات المدرجة ، فمن الممكن الحصول عليها تأثير التآزر لصالح السبب المشترك لمنظمة مالية.
كيفية ملائمة نظام الامتثال في المنظمة
عند إنشاء منتج ، تتوقع الشركة الحصول على أرباح ومزايا أخرى في شكل ميزة تنافسية. ولكن في الوقت نفسه ، لا يمكنك توجيه جميع العمليات التجارية لتوليد الدخل. خلاف ذلك ، فإن نظام التحكم يكون عرجاء. يسمى الامتثال لتصحيح الموقف. ماذا يعني هذا؟ بالتزامن مع إصدار المنتج ، تحتاج إلى إعداد البرنامج اللازم لتحليل المبيعات وفقًا للمتطلبات الداخلية.
عند تطوير مركز التحكم في الامتثال ، يجب أن تتذكر القاعدة الذهبية: يجب أن يكون سعر التحكم أقل من الخسارة الناتجة عن غيابه. وهذا هو ، عند تقديم منتج جديد ، يجب عليك:
- تحديد مقدما جميع العوامل التي تعوق تنفيذه في ظل الشروط المتفق عليها.
- احسب الخسائر التي قد تحدث في حالة بيع المنتج ، بشرط عدم وجود نظام تحكم.مخاطر الامتثال هي عواقب تطبيق العقوبات من قبل السلطات التنظيمية (الغرامات ، العقوبات ، المصادرة ، إلخ) ، الخسارة المالية ، فقدان سمعة المنظمة.
- تحديد الحد الأدنى والحد الأقصى للحدود.
- إذا تم اعتبار أن الحد الأقصى لقيمة الخسائر مُرضٍ للمشروع ، فليس من المنطقي تطبيق نظام تحكم كامل.
التزام البنك
مصطلح الامتثال باللغة الإنجليزية يعني الامتثال لمتطلبات (المعايير). لا يوجد تفسير واضح في القانون الروسي. في المجال المهني ، استخدم مصطلح "الامتثال" منذ فترة طويلة. ماذا يعني هذا؟ يتم استخدام المصطلح للتعبير عن وظيفة ضمان الامتثال للإجراءات التنظيمية ، والوثائق التأسيسية ، باستثناء مشاركة البنك وموظفيه في الأنشطة غير القانونية (غسل الأموال ، وتمويل الإرهاب) ، وتوفير المعلومات في الوقت المناسب لبنك روسيا.
الامتثال هو مجموعة من الوظائف المحددة ، التي يتيح لك تنفيذها إدارة جميع أنواع المخاطر. يمكن تقسيمها بشروط إلى مجموعتين: إلزامية واختيارية. الأول يشمل المتطلبات التشريعية. بسبب عدم امتثالهم ، قد يفقد البنك سمعته ويكسب غرامات. والثاني يشمل أوامر الإدارة ، وكذلك الوظائف التي يرتبط تنفيذها بتوقعات الشركاء. على سبيل المثال ، يشارك الموظفون التشغيليون ومديرو المخاطر وموظفو إدارة تكنولوجيا المعلومات في دراسة أنشطة العميل وتحديد هويتهم. لكن أداء هذه الوظائف تمليه الحس السليم ، وليس متطلبات القوانين التنظيمية.
قوانين
ينظم تنفيذ نظام الامتثال وثيقتان: اللائحة رقم 242 "بشأن تنظيم إدارة المخاطر في المنظمات الائتمانية" واللائحة رقم 06-29 "بشأن الرقابة الداخلية للمشارك المحترف في سوق الأوراق المالية".
مسؤولية الأطراف
بناءً على جوهر المصطلح نفسه ، يجب أن يتعامل جهاز الأمن مع الامتثال في أي مؤسسة إقراض. لكن المعايير الدولية تسمح بنموذج متعدد المستويات ، أي توزيع وظائف الامتثال بين الإدارات المختلفة للبنك. من ناحية أخرى ، وفقا لتوصيات لجنة بازل على الإشراف المصرفي يجب أن يتحمل مسؤولية تنفيذ النظام ككل شخص واحد - موظف ذو مكانة عالية ، وهو عضو في مجلس إدارة مؤسسة ائتمانية.
مجالات النشاط - مركز الامتثال
يقوم سبيربنك ، مثله مثل أي مؤسسة إقراض أخرى ، بتطوير نظام تحكم شامل لغرض محدد:
- مكافحة الاحتيال والفساد وغسل الأموال ؛
- الامتثال للوثائق التنظيمية والمعايير الدولية ؛
- الامتثال لمعايير الشركات ؛
- مراقبة المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية ؛
- مقاومة التلاعب في سوق الأوراق المالية ؛
- التعامل مع شكاوى العملاء ؛
- الامتثال لأمن المعلومات.
الامتثال سبيربنك
يشارك جميع الموظفين في تنفيذ وظيفة الامتثال في أكبر مؤسسة ائتمانية ، في إطار واجباتهم. يتطلب تنفيذ الوظائف في جميع المجالات وجود عمليات آلية. في البلدان الغربية ، 10 ٪ من جميع موظفي البنك يشاركون في الامتثال. يتفاعل سبيربنك بنشاط مع مكاتب CIO وينفذ بنجاح الأنظمة الآلية.
على سبيل المثال ، تعمل أنظمة تكنولوجيا المعلومات القائمة على Oracle ، والتي تتيح لك تنظيم عمليات المراقبة المالية ، على تحسين الهيكل التنظيمي.
في عام 2014 ، دخل قانون الامتثال الضريبي على الحساب الأجنبي (FATCA) حيز التنفيذ ، وفقًا لجميع القوانين ضفاف العالم مطلوب الكشف عن معلومات لمكتب الضرائب الأمريكي عن حسابات دافعي الضرائب في الولايات المتحدة والكيانات القانونية ذات الصلة. أنفق سبيربنك عدة ملايين من الدولارات على إدخال هذا المنتج. في المستقبل ، من المخطط تكييف النظام مع السوق الروسية.
مؤسسة الامتثال
غالبًا ما يكون من المستحيل تنفيذ مشروع تجاري دون تصاريح أو الاتفاق على شروط العمل مع الوكالات الحكومية. لتنظيم الرقابة الداخلية من الضروري تنفيذ الامتثال. ماذا يعني هذا؟ اليوم ، يُنظر إلى الالتزام كنظام لرصد موثوقية الأطراف المقابلة والموظفين. لكن مثل هذا النهج لا يسمح بتقييم مخاطر تطبيق تدابير مؤسسات الدولة بسبب انتهاك المتطلبات. لذلك ، من الضروري إنشاء نظام تحكم يضمن الامتثال للمعايير ، ومراجعة ما قبل التدقيق.
معلومات عن عمليات التفتيش المجدولة الجهات الحكومية المنشورة على موقع المدعي العام. أسباب عمليات التفتيش غير المجدولة هي: مناشدات سلطات الدولة بمعلومات عن انتهاكات القواعد والأوامر غير المحققة وانتهاكات حقوق المستهلك. يُنصح بترتيب الامتثال للمقاولين والموظفين الذين يمكنهم تقديم شكوى عن طريق حل النزاعات. من الضروري أيضًا تلبية متطلبات هيئات الدولة في الوقت المحدد.
إذا بقيت أي من أحكام القوانين التنظيمية غير واضحة ، فمن أجل منع مخاطر الملاحقة القضائية ، يجب عليك الاتصال بالسلطات التنظيمية للحصول على توضيحات مكتوبة. هذه التدابير عادة ما تستبعد انتهاكات المذنب والمسؤولية.
عند تطوير نظام مراقبة الامتثال ، يجب على الشركات أن تتذكر الظروف التالية: يُسمح لكيانات الأعمال بكل شيء لا يحظره القانون.
أي إذا تجاوزت متطلبات المسؤولين الإمكانيات المتاحة لهم ، فقد تضع الشركة رفضًا للامتثال للتعليمات غير القانونية. يجوز للمنظمة أيضًا أن تلجأ إلى سلطة أعلى وإلى المحكمة لأي متطلبات وإجراءات وقرارات من سلطات الدولة إذا كانت تؤثر على حقوقها.
