أي نشاط ريادي له مخاطر معينة. أنها تختلف في المصدر ، وظروف الحدوث والمدة ، وكذلك في طرق التقييم والتحليل. هناك تصنيف معين للمخاطر ، والتي ينبغي النظر فيها مع أمثلة مختلفة.
الوصف العام
لتصنيف المخاطر ، يجب تنظيمها على أساس بعض المعايير العامة. مع هذه الآلية ، تصبح عملية التحليل أكثر بساطة. للتجميع ، يمكنك تسليط الضوء على أسباب معينة:
- فترة المظهر
- ميزات المحاسبة ؛
- ظروف الحدوث ؛
- مجال التكوين
- ملامح العواقب.
إذا كان نظام تصنيف المخاطر قائمًا على فترة الحدوث ، فيمكن تقسيمها إلى الماضي ، والحالي ، والمحتملين. في ظل حالة بحث المجموعة الأولى وميزاتها ، من الممكن عرض المعلومات المستلمة على المنظور والمعلومات الحالية.
يشير تصنيف المخاطر وفقًا لظروف حدوثها إلى الأنواع التالية:
- سياسي ، يتم تعيين لهجة الموقف السياسي الذي له تأثير مباشر على العمل. من بين هذه النقاط يمكن تحديد إغلاق الحدود ، وحظر الجمارك وغيرها.
- المخاطر التجارية أو الاقتصادية هي تلك التي لا تعتمد على الوضع الاقتصادي الأمثل في الدولة أو المؤسسة. غالبًا ما تواجه الشركات اختلالًا في ظروف السوق ، وصعوبات في الوفاء بالتزامات الدفع في الوقت المناسب ، مع وجود ظروف إدارية متغيرة.
ميزات المحاسبة
يتيح لك تصنيف المخاطر الاقتصادية ، اعتمادًا على خصائص المحاسبة ، إنشاء مثل هذه المجموعات:
- المخاطر الخارجية لا تتفاعل بشكل مباشر مع عمل المنظمة أو الجمهور المتصل بها. نحن نتحدث عن الأفراد والكيانات القانونية ، والمجموعات الاجتماعية المختلفة التي تدخل في تفاعل مع الشركة بطريقة أو بأخرى. في هذه الحالة ، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار عددًا كبيرًا من الظروف المتنوعة - السياسية والاقتصادية والاجتماعية ، وكذلك الظروف الأخرى.
- يرتبط تصنيف المخاطر في الداخل بميزات معينة للشركة ، بالإضافة إلى جمهور الاتصال ، بسبب ظهورها. تتأثر درجة مظهرهم بشكل مباشر بالنشاط التجاري للإدارة العليا للشركة ، وموجه تطور النشاط في مجال التسويق ، وكذلك إمكانات الإنتاج ، والمعدات التقنية وغيرها من القضايا.
اعتمادا على العواقب
يتخذ تصنيف المخاطر حسب العواقب الشكل التالي:
- تؤدي المخاطر البسيطة والبسيطة إلى إلحاق الضرر بالأعمال التجارية بأعلى درجة من الاحتمالات ، وتنشأ نتيجة للأعمال العدائية والكوارث والكوارث وعوامل مماثلة.
- المخاطر الديناميكية والمضاربة - التي تتميز بتهديد خسارة الأرباح ، ولكنها يمكن أن تحقق دخلًا مقارنة بالنتائج المتوقعة. تظهر فيما يتعلق بعدم استقرار السوق وتقلبات أسعار الصرف والابتكارات في التشريعات الضريبية وغيرها.
منطقة التكوين
عندما يعتمد تصنيف المخاطر على معلمة مثل منطقة التكوين ، فسنحصل على المجموعة الأكثر شمولاً بين الجميع. يجب النظر في كل مما يلي:
- ترتبط مخاطر الإنتاج بحقيقة أن المنظمة غير قادرة على تنفيذ الخطط وتنتهك الاتفاقيات المتعلقة بحجم الإنتاج المخطط للمنتجات أو السلع أو الخدمات بسبب البيئة الخارجية دون المستوى الأمثل ، وكذلك الاستخدام غير السليم للتكنولوجيا ورأس المال العامل والأصول الثابتة ووقت العمل والمواد الخام. غالبًا ما تكون أسباب ظهور مثل هذه المخاطر هي تكاليف زيادة الضرائب ، وتكاليف الإنتاج المتزايدة ، ونظام العمل المختل مع الموردين ، وبعض الأعطال في الأجهزة وغيرها.في هذه الحالة ، يعتمد تصنيف مخاطر الأعمال على هذه المعايير.
- تجاري يرتبط ببيع الخدمات والسلع التي تنتجها المنظمة نفسها أو تشتريها. هذه المخاطر ممكنة بسبب حقيقة انخفاض المبيعات نتيجة للظروف غير المستقرة ، وفقدان البضائع أثناء الاستخدام ، والنمو في القيمة أثناء الشراء ، وغيرها. في هذه الحالة ، يعتمد تصنيف مخاطر تنظيم المشاريع على العوامل التي تسببت فيها في المقام الأول.
- تشير المخاطر المالية إلى احتمال وجود صعوبات في تنفيذ الشركة لالتزاماتها المالية ، والتي ترتبط في كثير من الأحيان بانخفاض أسعار الاستثمارات والمحافظ المالية بسبب عدم استقرار أسعار الصرف ، وكذلك الانقطاع في معاملات الدفع.
- تنشأ مخاطر التأمين نتيجة للظروف التي يتم افتراضها عند إبرام عقد التأمين ، والتي تكون نتيجة ذلك التزامات شركة التأمين بدفع تعويض بالحجم المتفق عليه. طبيعة وتصنيف المخاطر في هذه الحالة مفهومة تمامًا ، لذلك ، يجب تحديد النتائج. في هذه الحالة ، فإنها تعني الضرر المرتبط بأعمال التأمين ذات النوعية الرديئة التي تسبق إبرام العقد. تنشأ هذه المخاطر بسبب عدم صحة أسعار التأمين والنهج الخاطئ لشركة التأمين لهذه العملية.
أنشطة الإنتاج
قد يكون مفهوم وتصنيف المخاطر حسب أنشطة الإنتاج على النحو التالي:
- المخاطر التنظيمية ، المشكلة بسبب وجود بعض الحسابات الخاطئة في نظام إدارة المنظمة وموظفيها ، وكذلك بسبب عدم وجود نظام تحكم منظم بشكل واضح ، أي أنها ترتبط بانتهاكات في العمليات التجارية الداخلية لمؤسسة واحدة ؛
- مخاطر السوق ممكنة نتيجة لعدم استقرار الوضع الاقتصادي: فقدان السيولة ، انخفاض الطلب على المنتجات ، بعض الخسائر النقدية المرتبطة بارتفاع قيمة البضائع ؛
- قد ترتبط مخاطر الائتمان بحقيقة أن شريك المنظمة غير قادر على الامتثال للشروط المحددة في اتفاقية القرض. حتى تصنيف المخاطر المصرفية قد يشمل هذه اللحظات ، لأنها مرتبطة بالمدينين أو سوق الأوراق المالية ؛
- تعتبر الحالات القانونية نموذجية بالنسبة للحالات التي لم يأخذوا فيها في الاعتبار الإطار التشريعي أثناء المعاملة ، أو كنتيجة للتعديلات التي أدخلت على التشريع (هنا يمكن للمرء أن يلاحظ أيضًا لحظة اختطار الاختلافات في التشريعات في مختلف البلدان ، وكذلك الوثائق غير الصحيحة) ؛
- ينطوي تصنيف المخاطر أيضًا على وجود فئة فنية أو بيئية تتميز باحتمالية إلحاق ضرر بالبيئة أو الحوادث أو الحرائق أو بعض أنواع الأعطال بسبب حدوث انتهاك أثناء أعمال التركيب والتصميم.
من العواقب
اعتمادًا على العواقب ، يمكن التمييز بين أنواع معينة من المخاطر. ترتبط المخاطر المقبولة باعتماد قرار ، في حالة عدم تحقق الشركة من خسائر مالية. داخل المنطقة المحددة ، قد تحدث خسائر تجارية لا تتداخل مع مستوى الدخل المخطط. في حالة وجود خطر شديد ، نتحدث عن خسائر يمكن أن تتجاوز الأرباح بشكل كبير. في مثل هذه الحالة ، قد تواجه الشركة خسارة في الأموال المستثمرة في المشروع في وقت سابق. يشير تعريف الخطر الكارثي إلى أن المنظمة على وشك الإفلاس ، وأن الخسائر تساوي أحيانًا حالة ملكية الشركة بأكملها. مثل هذا الخطر يمكن أن يرتبط بأي موقف يشكل خطرا على الشخص.
طرق تقييم المخاطر
يوفر التصنيف أعلاه الأساس لتحليل مختص وتقييم للمخاطر. ومع ذلك ، بادئ ذي بدء ، يجب أن تقرر هذا المفهوم.طرق تقييم المخاطر هي مجموعة من الأنشطة المنهجية التي تهدف إلى تتبع عوامل الخطر وأنواعه ، وكذلك تحديد حجمها. يفترض مبدأ تقييم المخاطر وجود علاقة وثيقة بين المؤشرات الكمية والنوعية.
الأدوات المساعدة
الآن وبعد تقديم تعريف المخاطر ، يمكنك النظر في المعلومات الأساسية التي تنطبق على تحليلها وتقييمها. للقيام بذلك ، يمكنك استخدام:
- هيكل وتوظيف الشركة ؛
- بيانات محاسبية
- الاتفاقات؛
- خريطة التدفقات التكنولوجية ؛
- تكاليف الإنتاج ؛
- خطط الشركة ذات الطبيعة المالية والإنتاجية.
من خلال تحليل المخاطر النوعية ، يمكن للمثمن تحديد العوامل التي حفزت ظهور المخاطر ، وكذلك تحديد مراحل الإنتاج المرتبطة بحدوثها. يدير المثمن إنشاء مناطق مخاطرة محتملة ، والكشف عن المخاطر التي تصاحب أنشطة المؤسسة ، وأيضًا القيام بعمل لتحديد المكاسب والخسائر المحتملة للمخاطر. في هذه المرحلة ، يجب على المثمن تحديد الأنواع المركزية التي لها تأثير مباشر على أنشطة المؤسسة ، أي أن تنسب المخاطر إلى نوع أو آخر وفقًا لقسم التصنيف الذي يتم تقديم الخاصية المميزة له. يتم تحديد المخاطر الاقتصادية أو أنواع أخرى على وجه التحديد في هذه المرحلة. إن طريقة التقييم والتحليل هذه قابلة للتطبيق من أجل المساعدة في تتبع درجة المخاطر بسرعة من خلال التكوين النوعي والكمي للمخاطر ، ثم اختيار استراتيجية محددة لمزيد من الإجراءات.
كلمة عن الكمية
توفر درجة المخاطر الناتجة عن التحليل النوعي المكونات الأساسية للتحليل الكمي. اتضح أنه لا يتم تقييم سوى تلك المخاطر التي تظهر في التشغيل المقابل لخوارزميات صنع القرار. سوف يتلقى المقيِّم مؤشراً عدديًا لحجم كل من المخاطر ، وكذلك المؤشر ككل ، والذي سيحدد الضرر الكلي ويعطي تقييماً عندما يكون هناك بالفعل سبب للضرر الذي حدث. عندها سيتم عرض مجموعة من الإجراءات التي تهدف إلى تحييد المخاطر مع الإشارة الإلزامية للحسابات المالية. عند استخدام الطريقة الكمية لتحديد مؤشر كدرجة المخاطرة ، يحصل المقيِّم على فرصة لإضفاء الطابع الرسمي عليه وإضفاء طابعه على أدوات معينة. الأساليب الأكثر شيوعا في العمل هي الطريقة الإحصائية والتماثلية وطريقة تقدير الخبراء والأساليب التحليلية.
الأساليب الإحصائية
بمساعدتهم ، يمكنك تحديد احتمال حدوث خسائر. علاوة على ذلك ، فإن أساس التقييم هو المعلومات الإحصائية للفترة الماضية ، مما يساعد على تحديد منطقة الضرر المحتمل. من خلال مساعدتها ، يمكنك تنظيم المواقف والمعلمات ضمن نهج معين. لاستخدامها ، مطلوبة الخصائص الاحتمالية.
تتيح لك طريقة تقدير الاحتمالات الحصول على تقييم تخطيطي لإمكانية استخدام حل معين عن طريق حساب نسبة القرارات المكتملة وغير المنجزة في مجمل القرارات المتخذة.
تُستخدم أشجار القرار كأداة لتقييم مخاطر المواقف التي تتم فيها مراقبة عدد فرص التطوير. يتم استخدامها في تلك الحالات عندما تستند القرارات المتخذة في لحظة معينة من الزمن إلى تلك القرارات التي تم اتخاذها مسبقًا. في هذه الحالة ، يتم تحديد مخطط محدد للمواقف في المستقبل.
تشير طريقة تحليل توزيعات احتمال تدفقات المدفوعات إلى إمكانية تغيير تكلفة تدفقات الدفع.
المحاكاة هي طريقة فعلية للحالات التي يتعذر فيها إجراء تجارب حقيقية أو صعوبات تنشأ مع جمع المعلومات الإحصائية.يتم استبدال البيانات الفعلية بالقيم التي تم إنشاؤها بواسطة الكمبيوتر.
طرق تحليلية
يمكن دراسة تصنيف المخاطر المالية ، مثل أي شخص آخر ، باستخدام طرق تحليلية. من خلال مساعدتهم ، يمكنك التنبؤ بالضرر المحتمل من خلال النماذج الرياضية. في معظم الأحيان يتم استخدامها لتقييم المشاريع الاستثمارية.
يتيح لك تحليل الحساسية دراسة علاقة المؤشر النهائي والاختلافات في قيم المؤشرات التي تم تضمينها في تعريفه. تهدف هذه الطريقة إلى توضيح كيفية تغير المؤشر النهائي في حالة حدوث تغيير في المعلمات الأولية.
تهدف طريقة المكافئات الموثوقة إلى ضبط قيم التدفقات النقدية عن طريق الضرب عن طريق تقليل المعاملات ، لكل منها خاصية معينة. في الوقت نفسه ، تصبح المخاطر الاقتصادية مفهومة أكثر لشخص غير مستهل.
طريقة التعديل معدلات الخصم مع الأخذ في الاعتبار المخاطر ، فهي الطريقة الأكثر شيوعًا ، وبالتالي يتم التعرف عليها باعتبارها الطريقة الأساسية. لديها ميزة مثل تغيير في معدل الخصم الأساسي ، ويقدر بأنها مخاطرة ضئيلة. تتضمن العملية التنظيمية إضافة مبلغ علاوة المخاطرة المطلوبة.
طريقة تقييم الخبراء
تعريف الخطر بهذه الطريقة هو مزيج من الأساليب المنطقية والرياضية الإحصائية لتحليل الاستجابات من عدد معين من المتخصصين. من خلال مساعدتها ، يمكنك تطبيق المعرفة المهنية للخبراء وذوقهم في نفس المستوى. هذه الطريقة قابلة للتطبيق في حالة عدم وجود مصادر أخرى للمعلومات. ترتبط مشكلة استخدامه مع الصعوبات في اختيار المتخصصين للمسح.
طريقة التناظرية
ينطبق هذا الخيار فقط عندما لا يكون كل شيء مناسبًا. يقوم المقيِّم في عمله بتحليل قاعدة البيانات الخاصة بالكائنات من نفس النوع ، مما يسمح له بتتبع العلاقات المميزة وعرضها مباشرة على الكائن الجاري تقييمه.
أمثلة المخاطر
يعطي البنك الضوء الأخضر لأحد خطوط الائتمان في القطاع الزراعي بمبلغ يزيد على 10 ملايين دولار. العميل شركة زراعية قابضة كبيرة تتمتع بسمعة طيبة ولا تسمح بعمليات الجنوح. ل خط الائتمان على غرار ما سبق ، تمت الموافقة عليه دون مشاكل بسرعة كبيرة ، لأن شركة التأمين أعطت الضوء الأخضر لها. لكن تحول الصيف إلى أن يكون الجو حارًا ، فقد جفت الحبوب ، ولم تعد هناك منتجات للبيع ، وبالتالي لا يوجد شيء على القرض. جرت المفاوضات في سياق النظر في خيارات مختلفة للتغلب على الموقف - من إعادة هيكلة الديون إلى الحصول على التأمين لهذا العميل. إذا اضطررت للذهاب إلى شركة تأمين ، فإن هذا سيتسبب في ارتفاع نسبة الدفع للتأمين في المستقبل. وكانت نتيجة ذلك اختيار الخيار الأفضل - سداد الديون من الحبوب السائلة ، والتي تم تنفيذها من خلال شركات التجار. في هذه الحالة ، لم يتغير سعر الفائدة على التأمين ضد المخاطر ، حتى مع مراعاة الحاجة إلى التفاوض مع المتداولين.
ضمان بنكي
إذا وافق البنك على الضمان المصرفي ثم يتحمل المدينون التزامات معينة - إيداع مبلغ معين على الحساب والعمولات المصرفية ، وهو أمر مهم بالنسبة لعدد من الشركات. في هذه الحالة ، يجب مراعاة ميزات العملاء حتى يكونوا مرنين قدر الإمكان في تحديد الحد الأدنى لمبلغ الضمان المصرفي وتوزيع المصاريف حسب العمولة. نتيجة لتحليل البيانات المالية للعملاء ، جمع ممثلو البنوك تصنيفًا لعوامل الخطر ، ونتيجة لذلك تم تقسيم المدينين إلى 4 فئات:
- الشركات ذات المخاطر الأقل التي لا تحتاج إلى ضمان من البنك للاتفاق على مبلغ الائتمان المقبول بالنسبة لها.
- الشركات ذات مستوى مقبول من المخاطرة. بالنسبة لهم ، كان مطلوبًا ضمانًا بنكيًا بنسبة 50٪ من القرض المسموح به.
- الشركات ذات المخاطر الكبيرة. ضمان بنكي لهم يشمل تغطية كامل مبلغ الحد الائتماني.
- دوران صغير للمؤسسات الشابة التي تعمل في إطار الدفع المسبق.
بمساعدة مثل هذا التصنيف ، أصبح من الممكن تقليل حجم الضمان المصرفي تمامًا إلى الاعتماد على السياسة الائتمانية التي اختارتها الشركة ، وكذلك نوع تداول الأموال الذي تدور حوله.
النتائج
حتى مع كل ما سبق ، يمكن استخدام تصنيف آخر للمخاطر المالية ، والذي سيكون أكثر فعالية في الظروف الحالية.
