في الآونة الأخيرة ، تم استخدام شكل خاص من التسويات المتبادلة بين البائعين والمشترين بشكل متزايد ، مما يضمن تأمين المخاطر المرتبطة بعدم استلام البضائع أو عدم الدفع. ينبغي أن تنظر في أنواع خطابات الاعتماد ومزاياها وعيوبها ، وكذلك القضايا التي تنشأ في أغلب الأحيان.
المفهوم العام
لذلك ، لبداية الأمر يستحق النظر في خطاب اعتماد لا رجعة فيه بعبارات عامة. المفهوم الأساسي الذي يستخدم لهذا يبدو شيء من هذا القبيل. خطاب الاعتماد مشروط الالتزام النقدي الذي يقبله البنك وفقًا لطلب مقدم الطلب ، للدفع للمستفيد من المبلغ المحدد في العقد.
يتم الدفع بعد تقديم المستندات إلى البنك والتي تؤكد الالتزام بشروط خطاب الاعتماد خلال الوقت المحدد. اتضح أنه بناءً على طلب أحد الأطراف ، سيقوم البنك بتحويل الأموال إلى المستفيد ، أو سيتم تحويل الأموال إلى حساب البنك المنفذ. في هذه الحالة ، لا تؤثر العلاقة بين أطراف المعاملة على البنوك.
أنواع خطابات الاعتماد
لتنظيم شكل خطاب الاعتماد للتفاعل في الاتحاد الروسي ، يتم استخدام اللائحة "بشأن المدفوعات غير النقدية" ، والتي تحدد أنواع خطابات الاعتماد المتاحة لفتحها في البنوك:
- مغطاة وغير مغطاة
- قابل للإلغاء ولا رجعة فيه.
يمكنك النظر في كل نوع من الأنواع بمزيد من التفاصيل. خطاب الاعتماد المودع غير القابل للإلغاء هو شكل من أشكال التفاعل الذي يتم بموجبه تحويل التحويلات البنكية المصدرة ، على حساب الموجودات المالية للدافع ، أو القرض الذي تلقاه ، مبلغ خطاب الاعتماد تحت تصرف البنك المنفذ طوال مدة العقد. يتم استخدام هذا النوع من الدفع من قبل البنوك في كثير من الأحيان لأغراض الإقراض مثل اقتناء العقارات في الخارج ، وشراء المعدات من أجل ليس فقط للحد من مخاطرها ، ولكن أيضا من مخاطر العميل.
يفترض خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء أن البنك المصدر يمنح البنك المنفذ حق شطب الأصول النقدية من حساب المراسلة المحتفظ به في إطار خطاب الاعتماد ، أو يشير إلى طريقة مختلفة لسداد البنك المنفذ للمبالغ المدفوعة وفقًا للعقد. يتم إبرام اتفاقية بين البنوك ، يتم بموجبها خصم الأموال من حساب المراسل في البنك. تم تحديد الإجراء الذي يقوم فيه الدافع باسترداد المبلغ المدفوع بموجب خطاب اعتماد مفتوح في العقد المبرم بين العميل والبنك المصدر.
خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء هو شكل من المستندات التي يُسمح فيها بإلغاء الشروط أو تعديلها فقط بعد تلقي البنك المنفذ لموافقة مستلم الأموال على تغييرات معينة في الظروف الحالية.
التصنيف الكامل
خطاب الاعتماد مع شرط أحمر هو مثل هذه الاتفاقية ، والتي بموجبها يقوم البنك المصدر بتخويل البنك المنفذ لسداد الدفعة المقدمة مقابل المبلغ المتفق عليه قبل تقديم وثيقة التأكيد.
إن خطاب الاعتماد المودع المغطى غير القابل للإلغاء هو اتفاق ، يتم فتحه بواسطة البنك المصدر مع النقل الإلزامي على نفقة الدافع ، أو قرض مُنح له بمبلغ خطاب الاعتماد تحت تصرف البنك المنفذ لكامل مدة المستند.
يستخدم خطاب الاعتماد المغطى للمستوطنات في الاتحاد الروسي. في التسويات الدولية من قبل البنوك ، يتم استخدام مجموعة من الاتفاقات بين البنوك ، والتي بموجبها تكون التغطية إما غائبة تمامًا ، أي نقية خط الائتمان أو يتم وضعها في أشكال متفق عليها (حساب الودائع ، الأوراق المالية وغيرها من الأصول). في الممارسة الدولية ، لا يستخدم هذا المصطلح على الإطلاق.
خطاب الاعتماد المفتوح غير القابل للإلغاء هو عقد عند الافتتاح يمنح البنك المُصدر للبنك المنفذ الحق في تسجيل أمواله من حساب المراسلات المحتفظ به في حدود مبلغ خطاب الاعتماد ، أو يتم التوصل إلى اتفاق مع المؤسسة المالية المنفذة بشروط أخرى لسداد الأموال المدفوعة بالفعل إلى المستفيد. في ممارسة العلاقات الاقتصادية الدولية ، لا يتم استخدام مصطلح "مضمون" (أو "غير مكشوف") ، لأن معظم خطابات الاعتماد المستخدمة أصبحت كذلك.
خطاب الاعتماد المؤكد هو اتفاق يتعهد فيه البنك المنفذ بتسديد المبلغ المشار إليه في خطاب الاعتماد ، بغض النظر عن استلام الأموال من الهيكل الذي تم فتحه فيه.
خطاب الاعتماد الدوار هو عقد يتم فتحه لجزء من مبلغ المدفوعات ، ويتم تجديده تلقائيًا بعد سداد الدفعة التالية من البضائع.
خطاب الاعتماد الدائر هو مثل هذه الاتفاقية ، والتي يمكن للعميل عندها استلام الأموال في حدود هذا القرض في جميع البنوك المراسلة للمؤسسة التي أصدرت خطاب الاعتماد المحدد.
الاحتياطي - هذا هو أحد أنواع الضمانات المصرفية ، وهو وثائقي بطبيعته ويخضع لوثائق غرفة التجارة الدولية للحصول على خطابات الاعتماد. يستخدم هذا الخيار للتمويل في مجال التجارة الدولية مع البلدان التي لا يُسمح فيها باستخدام الضمانات المصرفية في المعاملات التجارية ، ويُحظر توثيق الضمانات ، كما أنه من المناسب استخدامها عند إجراء المعاملات مع المؤسسات المالية الدولية.
يسمح خطاب الاعتماد التراكمي غير القابل للإلغاء لمقدم الطلب بإضافة المبلغ غير المنفق من الأموال بموجب خطاب الاعتماد الحالي إلى مبلغ جديد تم فتحه في نفس البنك. بخلاف ذلك ، عادةً ما يتم إرسال المبلغ غير المنفق إلى البنك المصدر للاعتماد في الحسابات الجارية للمودعين.
إجراءات العمل مع خطابات الاعتماد
لذلك ، قررت استخدام خطاب اعتماد للتسويات المتبادلة - قابل للإلغاء ولا رجعة فيه ، أو شكل آخر. للقيام بذلك ، يجب عليك تقديم طلب لفتحه إلى البنك المصدر. سيكون هذا البيان بمثابة الأساس للبنك لفتح خطاب اعتماد وإرساله إلى المستفيد من خلال البنك المنفذ.
علاوة على ذلك ، يجب تنفيذ العقد في شكل تقديم خدمات أو منتجات شحن. بعد ذلك ، يجب على المستفيد تزويد البنك بمستندات تثبت أداء العمل أو تقديم الخدمة. بعد ذلك ، يمكنه الحصول على الدفع.
يتم إرسال سجل الحسابات من البنك المنفذ إلى البنك المصدر لتحويله إلى الدافع. يتحمل البنك المصدر مهمة مهمة التحقق من صحة جميع المستندات المقدمة.
بعد ذلك ، يقوم البنك المُصدر بإصدار المستندات المدفوعة للمقرض ، وبعد ذلك يتم تحويل العائدات إلى المستفيد بمساعدة البنك المنفذ.
خطاب اعتماد في الممارسة العملية
يستخدم هذا النوع من التسوية المتبادلة تقليديًا في العلاقات التجارية الخارجية ، وفي التجارة المحلية أقل شيوعًا. ويرجع ذلك إلى أن خطاب الاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء هو أكثر أشكال التسويات فائدة بين المشاركين في المعاملات ذات الطبيعة الاقتصادية الأجنبية. بالنسبة للمصدر ، فهي تمثل حدوث التزامات البنك بإجراء التسويات ، بالإضافة إلى التزام العميل بالدفع بموجب العقد. من الموقف المعاكس ، فهي ضمان للمستورد أن يتم الدفع بعد تسليم البضاعة أو الخدمة.
على سبيل المثال ، إذا كانت الشركة المستوردة تحتاج إلى شراء زورق قطر للرسو في دولة أخرى ، فإن كلا الطرفين يواجهان بعض المخاطر بعدم تسليم البضائع أو عدم دفع التسليم. سيكون خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء ومغطى وغير مقبول بمثابة مخرج جيد في هذه الحالة ، حيث يرغب المصدر في الحصول على كامل المبلغ بموجب الاتفاق المبرم في الوقت المناسب ، بينما يكون المستورد مستعدًا لدفعه فقط عندما تكون السفينة في وجهتها. في هذا النوع من التفاعل ، سيتم الحصول على الساحبة بموجب عقد استيراد مبرم بين المورد والمشتري. سوف يتلقى المصدر مدفوعات بأموال جذابة لبنك أجنبي في خطاب اعتماد وسيقدم البنك الأجنبي تأجيل الدفع لصالح المستورد.
المشاركون في التسوية
يتضمن خطاب اعتماد غير موثق وثائقي غير قابل للإلغاء وجود عدة مشاركين في التسويات المشتركة:
- المستورد ، وهو المصدر أيضًا ، الذي يتقدم بطلب إلى البنك المُصدر المحلي مع طلب فتح خطاب اعتماد ؛
- البنك المصدر الذي تتمثل مهمته في فتح خطاب اعتماد ؛
- بنك أجنبي ، يجب عليه إخطار المصدر بأنه قد تم فتح خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء لصالحه ، ومرر له نص الاتفاقية مع المصادقة المبدئية الإلزامية على صحته ؛
- مصدر مستفيد تم فتح خطاب اعتماد لصالحه.
مراحل العمل
في المثال المذكور سابقًا ، يمكنك مراعاة تسلسل الخطوات وفقًا لجميع الإجراءات التي سيتم تنفيذها. تحتاج أولاً إلى إبرام عقد بين المستورد والشركة ، وهو بائع القاطرة. بعد ذلك ، تحتاج إلى ملء طلب لفتح خطاب اعتماد من مقدم الطلب إلى البنك المصدر. بعد ذلك ، يتم إرسال إشعار بشأن فتح خطاب اعتماد من البنك المصدر. علاوة على ذلك ، يجب الإبلاغ عن خطاب اعتماد قابل للتجزئة. جميع هذه الإجراءات تسبق تسليم الساحبة. في المرحلة التالية ، يتم تنفيذ سير العمل بين البنوك مع تقديم المشورة لها. بعد خصم حساب المستورد ، يتم تحويل الأموال إلى البنك المنفذ. في نهاية كل هذا ، يتلقى المصدر دفعه القانوني.
كل هذا يشهد لصالح حقيقة أن خطاب الاعتماد يمكن اعتباره تأمينًا للأعمال ضد المخاطر المرتبطة بالنتيجة صفقات كبيرة خاصة عندما يتعلق الأمر بتمويل ما بعد الاستيراد.
فقه
مع هذا النوع من التسوية ، تنشأ في بعض الأحيان نزاعات قانونية ، ناتجة عن عدم فهم جوهر خطة العمل. على سبيل المثال ، فإن السؤال الأكثر شيوعًا هو مسؤولية الجهة الدافعة في حالة فشل البنك المصدر في إعادة الأموال إلى البنك المدفوع: في هذه الحالة ، يكون البنك المصدر مسؤولاً عن الدافع ، والبنك المنفذ مسؤول بالفعل أمام البنك. تجدر الإشارة إلى أن خطاب الاعتماد يُعترف بأنه غير قابل للإلغاء ، وهو أمر لا يمكن إلغاؤه دون موافقة متلقي الأموال. لا يتم ضمان تنفيذ الاتفاقية المؤكدة من قِبل البنك المُصدر فحسب ، بل وأيضًا من قِبل البنك المنفذ ، ومن المهم أن يتم سحب خطاب الاعتماد فقط إذا كان هناك موافقة من متلقي الأموال.
هناك سؤال مهم آخر يتعلق بما إذا كان البنك المصدر قد تم إعفائه من المسؤولية في حالة اتخاذ إجراءات غير قانونية من جانب شخص البنك المنفذ ، عندما قام البنك المصدر نفسه بتعيين البنك المنفذ وفقًا لمبادرة دافع الحساب. وفقًا للتشريع المعمول به ، يتم عادةً تحديد المسؤولية عن البنك المنفذ من قِبل المحكمة بناءً على طلب من الدافع ، إذا كان الأمر يتعلق بالدفع غير الصحيح للمال من قبل البنك المنفذ.
في معظم الأحيان ، تنشأ نزاعات على خلفية أداة التفاعل هذه كخطاب اعتماد مغطى لا رجعة فيه. ما هذا هذا هو شكل من أشكال التسويات ، حيث يوجد أكبر مجال للمعاملات الاحتيالية. في هذه الحالة ، يقترحون التخلي عن خطاب الاعتماد هذا لصالح استخدام تصميم الحسابات المحظورة.
فرص للاستخدام
اليوم ، تقدم العديد من البنوك لعملائها خدمة مثل خطاب اعتماد لا رجعة فيه عند بيع شقة. تجدر الإشارة إلى أن هذه خدمة باهظة الثمن إلى حد ما. على سبيل المثال ، للتسويات على معاملة الرهن العقاري من خلال خطاب اعتماد ، مطلوب حساب مصرفي مفتوح ، وكذلك عمولة لفتح عقد بمبلغ 2000 روبل. إن استلام المستندات مع التحقق اللاحق لها ، وكذلك الدفع الإضافي ، مجاني.
يمكنك استخدام هذه الخدمة المصرفية كخطاب اعتماد لا رجعة فيه. تقدم سبيربنك لزبائنها ظروفًا ملائمة في هذا الصدد. تعتمد عمولة الافتتاح على مبلغ خطاب الاعتماد نفسه وقد تصل إلى 1500-15000 روبل. هذا النوع من التسوية أكثر أمانًا. عن المخالفات التي ترتكب أثناء استخدامها ، تكون البنوك مسؤولة وفقًا للقانون.
النتائج
تتحدث المادة المدروسة عن حقيقة أن خطاب الاعتماد يمثل المعاملة والضمان الأكثر فائدة لكلا الطرفين ، لأنه عند المشاركة في معاملة مصرفية ، يتم استبعاد إمكانية استخدام مستندات غير مكتملة. في معظم الحالات ، يختار أطراف العقد هذا النوع من العلاقة تمامًا ، حيث يتضح أنه مفيد وملائم حقًا.
