خطاب الاعتماد الدولي هو ... خطاب الاعتماد: المفهوم ، الأنواع ، الجوهر ، العينة

في عالم اليوم ، وفي مجال تحقيق جميع مزايا بناء العلاقات التجارية الدولية ، أصبحت هذه الأداة كرسالة ائتمان شائعة. أين يتم استخدامه؟ ما هذا؟ قراءة المزيد عن هذا وأكثر من ذلك بكثير.

دور خطاب الاعتماد

يستخدم هذا النوع من الدفع ، الذي يكتسب زخماً غير مسبوق في العالم الحديث ، كقاعدة عامة ، في التجارة الدولية. بادئ ذي بدء ، يتيح لك إيجاد توازن واضح بين مصالح المصدرين والمشترين ، أي المستوردين. بعد ذلك ، سنتحدث أكثر عن خطابات الاعتماد الدولية ، وتصنيفها ، وإعطاء عينات.

مفهوم خطاب الاعتماد الدولي

خطابات الاعتماد الدولية هي التزامات طارئة يتم التعبير عنها نقدًا ويطبقها البنك المصدر نيابة عن دافع خطاب الاعتماد في السوق المالية العالمية. يتم تنظيم حركتهم وفقًا لـ "العادات والقواعد الموحدة لخطابات الاعتماد" ، وكذلك "منشور المحكمة الجنائية الدولية رقم 500" (UCP500). بشكل عام ، خطاب الاعتماد هو عبارة عن اتفاقية وثيقة ، بعد التوقيع يتعهد البنك المصدر ، بناءً على طلب العميل (الدافع) ، بتنفيذ عملية الدفع للمستندات مباشرةً إلى طرف ثالث ، أي المستفيد الذي تم فتح خطاب الاعتماد له.

التزام البنك بموجب خطاب اعتماد مستقل ومستقل عن علاقات الأطراف في المجال القانوني لصحة العقد التجاري. تم وضع هذا الحكم بهدف حماية المصالح المصرفية ومصالح العملاء. إلى الطرف المصدر ، بدوره ، يضمن إنشاء قيود مستمرة على متطلبات الأعمال الورقية ، وبالتالي استلام المدفوعات على أساس الشروط الحالية لخطاب الاعتماد ، ويتلقى المستورد ضمانًا بأن المصدر سوف يستوفي شروط هذه الوثيقة.

مما ورد أعلاه ، يتضمن خطاب الاعتماد هذا عددًا من الميزات التي تميزه عن المعاملة المعتادة للبيع أو المستند التجاري ، كما أنه يتمتع بقوة العقد القانوني الذي يستند إليه.

مزايا وعيوب خطاب الاعتماد

بالنظر إلى مفهوم خطاب الاعتماد الدولي ، يجدر الحديث عن المزايا والعيوب الرئيسية لهذه الأداة. لنبدأ بالإيجابيات:

• التخلص من مخاطر الموقف عند إنشاء تدفقات نقدية غير صحيحة ؛
• القضاء على مخاطر الإعسار ؛
• إلغاء إمكانية تغيير شروط العقد من جانب واحد بعد إبرام الصفقة ، وبالتالي إصدار خطاب اعتماد ؛
• القضاء على مخاطر الخسارة النقدية ؛
• إلغاء احتمال انتهاك القواعد القانونية لأحد الطرفين الذي ينظم جزءًا من عقد عدم استلام الإيرادات بعملة المدفوعات الدولية الموجودة فيما يتعلق بتشريعات العملة ؛
• للمشاركين يصبح من الممكن استخدام خطاب اعتماد في نظام المعاملات ذات الصلة كوسيلة لتمويل العلاقات التجارية ، وكذلك توفير هذا التمويل ؛
• تقديم الضمانات بحكم القوة القانونية للوثيقة ، وكذلك الوفاء بجميع الالتزامات بالكامل من قبل طرفين ؛
• ضمان الحماية القانونية والوثائقية لمصالح الأطراف.

أما بالنسبة للسلبيات ، فهي تبدو كما يلي:

• صعوبات مع كميات كبيرة من الوثائق في مراحل مختلفة من معالجة خطابات الاعتماد ؛
• تكاليف عالية لمعالجة مثل هذه الأشكال من التسوية لأطراف صفقة التجارة الخارجية.

المشاركون في خطاب الاعتماد

الأطراف في خطاب الاعتماد الدولي هي الكيانات التالية:

1. مقدم الطلب هو المشتري الذي يوجه مصرفه بفتح خطاب اعتماد على الشروط الموضوعة في اتفاقهم.
2. البنك المصدر - مؤسسة مالية تفتح خطاب اعتماد نيابة عن مقدم الطلب وعلى نفقته.
3. المستفيد - المورد (المصدر) ، أي الكيان القانوني للاتفاقية التي تتلقى خطاب الاعتماد.
4. بنك المشورة - البنك الذي يتمثل هدفه في إصدار تعليمات في شكل تسويات لإخطار الجهة المصدرة بفتح خطاب اعتماد ، وبالتالي إحالة النص الكامل للوثيقة.
5. البنك التنفيذي - ينفذ معاملات الدفع وله سلطة إجراء مثل هذه العمليات من البنك المصدر.
6. تأكيد البنك - بالإضافة إلى الأحكام الرئيسية للاتفاقية ، تضيف قائمة الالتزامات خطاب التزام ائتماني بموجب شروط الاتفاقية بين المؤسسات المالية لإجراء مدفوعات معتمدة.
7. بنك التحويل - ينفذ عمليات تحويل خطاب الاعتماد نيابة عن المستفيد ومصرح له بتنفيذ هذه الإجراءات ؛ هذا البنك سيكون ، على التوالي ، والتنفيذية.

أنواع خطابات الاعتماد وفقًا للتصنيف UCP500

هناك العديد من أنواع خطابات الاعتماد اعتمادًا على الدور الذي تلعبه في جميع أنواع المعاملات المالية ، ومصالح المشاركين في هذه التسويات ، وما إلى ذلك. وبالتالي ، لا يوجد عدد أقل من التعديلات التي تم تعيينها بالفعل إلى نوع أو آخر من أنواع الاتفاقات.

أولاً ، نقدم تصنيفًا وفقًا لمعايير UCP500 (افتراضيًا ، خطاب الاعتماد الخاضع للمتطلبات الرئيسية لـ UCP500 هو خطاب اعتماد مفتوح):

• خطاب الاعتماد القابل للإلغاء هو شكل من أشكال التسوية عندما يكون لدى البنك المصدر الفرصة لتعديل أو إلغاء شروط العقد دون إبلاغ المصدر أولاً. في الممارسة العملية ، ومع ذلك ، يتم استخدامه نادرا للغاية.
• خطاب الاعتماد الاحتياطية هو الضمان المصرفي يستخدم في حالات خرق الالتزامات من جانب الأطراف المقابلة بموجب عقد تجاري دولي. ومع ذلك ، نظرًا لحقيقة أن هذا النوع يخضع لمتطلبات UCP500 ، فإنه يخضع لجميع الأحكام التي تنظمها هذه المتطلبات دون استثناء.
• خطاب اعتماد قابل للتحويل - شكل من أشكال التسوية يطلب فيه المصدر من البنك القابل للتحويل استخدام أداة مالية من جانب واحد أو أكثر من المصدرين الآخرين.
• خطاب الاعتماد المؤكد هو شكل من أشكال التسوية ، يتم تأكيده نيابة عن المصدر من قبل مؤسسة مالية أخرى. هذه المؤسسة لها نفس التزامات الجهة المصدرة.

في الممارسة العملية ، يتم استخدام عدد كبير من نماذج الدفع ، لكن لا تخضع لقواعد UCP500 والمؤسسات المالية التي يكون فيها خطاب الاعتماد مفتوحًا ، حيث يتم استخدامه وفقًا للتجربة الحالية.

حصل توزيع ضخم في السوق المالية العالمية على خطابات اعتماد لشراء العقارات. يقلل الطرفان من مخاطر عدم الامتثال لشروط العقد باستخدام نموذج الحساب هذا كخطاب اعتماد. الخاصية تأتي في الحيازة القانونية للمشتري إلا بعد تسجيل البيع في الهيئات الحكومية.

خطاب اعتماد محاسبي

تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه عند إعداد البيانات المالية ، تحتاج الشركات إلى الاحتفاظ بسجل صحيح للمعاملات في التسويات الدولية ومعرفة مكان أخذ خطاب الاعتماد في الاعتبار بوضوح. يتم تنفيذ ترحيلات خطابات الاعتماد (في المحاسبة) باستخدام الحساب رقم 55 "الحسابات الخاصة" (الحساب الفرعي 1).

تنفيذ خطاب الاعتماد

بيع خطاب اعتماد - الدفع بموجب اتفاقية خطاب الاعتماد. يتم لعب دور خاص في هذه الحالة عن طريق خطابات اعتماد عندما يتم تفويض فرع البنك بالحق في إجراء عمليات الدفع في الخارج. حالات تنفيذ خطابات الاعتماد:

• عند الطلب ، أي عند تقديم جميع المستندات اللازمة ؛
• عن طريق القبول ، والتي تصدر إلى بنك مؤكد ؛

• بمساعدة التفاوض: يدفع البنك المتفاوض للمصدر تكلفة المستندات المقدمة (أو يتعهد بإجراء عملية دفع) حتى استلام التسوية من المصدر.

مراحل تنفيذ خطاب الاعتماد

هناك عدة مراحل رئيسية في تنفيذ خطاب الاعتماد:

1. أولي: يحتاج العملاء إلى وضع الأحكام الرئيسية للعقد.
2. يتم إبرام اتفاق بين الطرفين.
3. يتم إعطاء تعليمات إلى بنك المستورد المسؤول لوضع طلب لفتح خطاب اعتماد في شكل بنك لفتح خطاب اعتماد.
4. فتح خطاب اعتماد.
5. مراقبة صحة خطاب الاعتماد.
6. المصدر يستوفي شروط تقديم الخدمات أو البضائع.
7. رصد الامتثال لمحتوى العقود مع شروط خطاب الاعتماد.
8. يقوم البنك بالإبلاغ عن التناقضات الموجودة وإرجاع الوثائق للمراجعة إلى المصدر.
9. التسويات بموجب عقود نيابة عن البنك.
10. يقوم البنك بتحويل جميع المستندات إلى الشركة المستوردة.

مثال خطاب الاعتماد

يوجد أدناه نموذج خطاب اعتماد لفهم أفضل لأداء هذا المستند.

هذا هو ما يشبه خطاب الاعتماد. توضع أيضًا توقيعات الأشخاص المختصين وختم مبلل ، ويظهر في الجزء العلوي خطاب اعتماد ونوع الدفع وتاريخ التنفيذ.