Lors de la vente d'un bien immobilier, une personne reçoit un certain revenu, qui doit être imposé. En Russie, il existe des paiements spéciaux au service des impôts sur ce compte, qui doivent être effectués à la suite de la vente de tout bien immobilier. Mais des montants d’impôts assez élevés incitent les gens à réfléchir à la possibilité de réduire ce montant. Les actes juridiques réglementaires des États prévoient une telle possibilité, mais uniquement sous certaines conditions. Dans certains cas, les bénéfices ne sont pas imposés du tout. Cet article parlera d'une telle possibilité comme une déduction lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans. Comment obtenir une déduction, que dit la législation à propos de cette possibilité?
Obligation de déclarer les revenus de toute vente de propriété
La déduction fiscale pour la vente d'une voiture depuis moins de 3 ans est associée à certaines obligations établies par la loi. On croit que tous les résidents de l'état ont le droit de recevoir une déduction. Ceux-ci incluent toutes les personnes qui sont sur le territoire de la Fédération de Russie pendant plus de cent quatre-vingt-trois jours.
Les revenus proviennent de la vente de biens immobiliers détenus depuis au moins trois ans. Une autre condition est le propriétaire - ce doit être un individu. En fin de compte, le montant qu'une personne a gagné de la vente d'une voiture, par exemple, est taxé.
La déduction pour la vente d'une voiture pour moins de 3 ans implique également la procédure d'établissement de la déclaration correspondante. Il doit être rempli sous forme d’impôt sur le revenu des particuliers et communiqué au service compétent du service des impôts. Ce document garantit les droits de propriété sur les revenus tirés de la vente de biens.
Diminution du bénéfice en vente
La déduction immobilière lorsque vous vendez une voiture pour moins de 3 ans peut être remplacée par une procédure permettant de réduire le montant des bénéfices de la vente. Le montant de la déduction sera égal aux dépenses engagées du fait de l’acquisition de la machine. Mais pour mettre en œuvre cette option, toutes les dépenses doivent être fixes et documentées. Parfois, il est plus judicieux de procéder à une telle procédure plutôt qu’une déduction. Une telle diminution des revenus des biens immobiliers de caractère résidentiel ne devrait pas dépasser un million de roubles. Si nous parlons de voitures, ainsi que de biens immobiliers de type non résidentiel, cette valeur est quatre fois moins élevée - 250 000 roubles.
Si l'objet était partagé par plusieurs personnes, le montant de la déduction est égal à un million de roubles lors de la vente dans son intégralité et est réparti proportionnellement aux parts investies. Une autre procédure de distribution peut être fixée par accord.
Mais lorsqu'un individu ne vend que sa partie de l'objet partagé, il a également droit à une déduction, qui correspond au même montant que dans le cas précédent.
Dans le cas de la vente de plusieurs objets immobiliers, cette procédure ne s’applique pas à tous, mais à chacun individuellement.
Si le bénéfice de la vente n’est pas supérieur à ce qui précède, l’obligation de produire une déclaration demeure. Seulement dans ce cas, la propriété n'est pas taxée.
Vente de voitures
Avant de recevoir une déduction fiscale lorsque vous vendez une voiture pour moins de 3 ans, vous devez mettre en œuvre la procédure de vente elle-même. Il se déroule en plusieurs étapes.La première étape de la mise en œuvre du véhicule est son évaluation et son attribution de valeur. En ce qui concerne, la transaction sera réalisée.
Afin de ne pas devenir accidentellement débiteur du service fiscal, vous devez d'abord retirer la voiture du registre. Si cela n'est pas fait, les taxes continuent d'être facturées.
A la prochaine étape, la conclusion du contrat de vente a lieu directement. À l'heure actuelle, un document, tel qu'un passeport de véhicule, est important pour la voiture. La procédure de transaction comprend le transfert de fonds conformément au montant prescrit dans le contrat.
De plus, avant de recevoir une déduction fiscale lorsque vous vendez une voiture pour moins de 3 ans, vous devez collecter un certain paquet de documents. Il comprend les états de paiement, les chèques et les certificats d’institutions financières. En raison de la collecte correcte et compétente de ces titres, une personne physique peut réduire le montant des paiements d’impôts ou même exclure la procédure d’enlèvement des frais à la trésorerie de l’État. Si l'un des certificats n'est pas suffisant pour un jeu complet, la personne peut bénéficier d'une déduction fiscale de l'inspecteur lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans.
Lorsque le processus de vente est effectué par procuration, vous devez également assurer la transparence de la transaction et l'honnêteté des deux parties. Dans ce cas, le risque d'être trompé augmente parfois, le fait de payer n'étant pas justifié par des documents et la propriété restant à l'ancien propriétaire. Pour les deux parties, cela n’est pas très avantageux, car l’acheteur peut payer l’argent et finalement rester sans voiture. Et dans ce cas, le vendeur reste responsable du paiement des taxes et pénalités pour les actions illégales du propriétaire de la nouvelle voiture.
Taxe de transport
Vous devez d’abord comprendre les types de frais afin de déduire une vente de voiture pour moins de 3 ans. La taxe requise pour cette procédure est de deux types:
- transport;
- revenu.
Le premier type d’impôts tient au fait qu’il s’applique au fait que la voiture a été détenue par une personne pendant un certain temps. La particularité des frais de transport est que leur valeur est déterminée par la région dans laquelle le véhicule est immatriculé. Selon la localité, des frais d'un certain montant sont facturés.
La formule de calcul de la taxe de transport est la même. Il diffère seulement en fonction de certaines caractéristiques, mais en termes généraux, est le produit de la puissance du moteur et du taux établi dans la région. Les facteurs qui affectent le nombre final dans une formule incluent:
- quantité de puissance;
- taux d'imposition;
- durée de la voiture (si la personne était propriétaire du véhicule depuis moins d’un an, la formule doit alors être multipliée par la durée du mandat divisée par douze mois);
- le coût de la voiture (si l'évaluation a montré que le prix de la voiture est supérieur à trois millions de roubles, la formule doit également être multipliée par un coefficient supplémentaire).
Mais il existe un certain nombre d'exceptions qui exemptent une personne, en principe, de l'obligation de payer cette taxe.
Impôt sur le revenu
Avant de recevoir une déduction lorsque vous vendez une voiture pour moins de 3 ans, vous devez suivre la procédure de paiement de l’impôt sur le revenu. C'est aussi appelé impôt sur le revenu.
Le montant de l'impôt sur le revenu dépend de divers facteurs. Ceux-ci incluent le type de personne payant la taxe. Si le payeur est un particulier, l’État a le droit de retenir 13% du revenu tiré de la vente de la voiture. D'autres calculs sont basés précisément sur ce nombre. Également dans la formule, le moment de déterminer le coût des véhicules joue un rôle important. Cette valeur peut être calculée à la fois en fonction du type de personnel et du marché. Le dernier chiffre est généralement préféré par les institutions fiscales.
En ce qui concerne les personnes morales, le taux d'imposition sur le revenu est de vingt pour cent. Pour les non-résidents, cette valeur est dix fois supérieure, c'est-à-dire égale à trente pour cent. Dans le cadre de cette situation, la vente de véhicules dans la Fédération de Russie est principalement réalisée par des particuliers.
Exception à la règle
L’impôt sur le revenu est perçu auprès de diverses personnes physiques et morales. Le statut de résident n'a pas d'importance. L'exception concerne les personnes qui possèdent un véhicule depuis plus de trois ans.
Les secondes entités exemptées de cette responsabilité sont les automobilistes qui ont acheté leur voiture à un prix supérieur au prix de vente. Mais ce fait doit être confirmé. Pour effectuer la procédure de cette manière, il est nécessaire de soumettre à l'inspecteur un ensemble de documents comprenant les documents suivants:
- l'original et une copie du contrat de vente, confirmant l'acquisition d'un véhicule;
- formulaire 3 - impôt sur le revenu des personnes physiques confirmant la vente;
- une photocopie du certificat d'immatriculation de la voiture (ce document est délivré par l'inspection nationale de la circulation)
Date limite de soumission des documents
Le calcul de la déduction lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans est effectué conformément au Code des impôts. Ses dispositions fixent également les délais de soumission d'une déclaration aux autorités fiscales. Conformément aux règles, cette action doit être effectuée à une date limite au 30 avril de l'année suivant la vente du véhicule. Le paiement est effectué dans les deux mois et demi qui suivent, jusqu'au 15 juillet. Il est très important de se rappeler ces dates, car si vous ne vous conformez pas à ces conditions, vous devrez également payer une amende. En cas de violation du délai de dépôt auprès des autorités fiscales du formulaire 3-NDFL, les types de sanctions suivants sont fournis:
- Cinq pour cent du montant de l'impôt qui aurait dû être versé au trésor public. Il est financé, c'est-à-dire accumulé pour chaque jour de retard. Cependant, au total, il ne peut atteindre que la limite de trente pour cent.
- Quarante pour cent du montant de l'impôt qui aurait dû être versé au Trésor public. Cette pénalité est facturée sur une base mensuelle, mais seulement à partir d'un délai de six mois.
Paquet de documents à déduire
Suivant le modèle de déduction lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans, il est nécessaire de collecter un paquet d'un certain type de titres. Il s’agit de la déclaration elle-même, établie sous forme d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Mais pour elle, vous aurez besoin de papiers tels qu’une pièce d’identité (c’est-à-dire un passeport), le code d’identité de l’ancien propriétaire du véhicule. Vous aurez également besoin de documents non seulement pour le conducteur, mais également pour la voiture. Ceux-ci incluent le passeport du véhicule, ainsi que le certificat de transaction et le reçu confirmant la réception des fonds. Si la voiture était détenue depuis moins de trente-six mois et que le contrat coûtait plus de 250 000 roubles, un contrat d'achat de voiture était également nécessaire.
Préparation d'une déclaration
Avant de remplir une déduction pour une déduction lorsque vous vendez une voiture pour moins de 3 ans, vous devez comprendre que cela vaut généralement la peine de la remplir. Le total des déclarations fiscales comprend vingt-trois feuilles. La personne à qui l’obligation de payer la taxe est imposée n’a que six feuilles à remplir. Les deux premiers sont ceux du titre. C'est pour leur enregistrement que vous aurez besoin d'un document d'identité et d'un code d'identification. Les premières pages indiquent les données de passeport, le NIF et l'adresse à laquelle l'enregistrement a été effectué.
La première section comprend la procédure de calcul du montant de la taxe. Il indique des informations sur les revenus provenant de la vente du véhicule, ainsi que sur le montant à verser au trésor public. Mais le nombre final sera précisé dans la sixième section.
La prochaine feuille à remplir est la soi-disant feuille A.Il reflète les données sur le contrat de vente d'un véhicule. Ce document a été enregistré auprès de l'inspection du trafic de l'État et, grâce à lui, vous n'avez pas besoin de réindiquer les données personnelles de l'acheteur si vous pouvez simplement créer une note de bas de page.
Lors du traitement de la feuille E, la procédure de déduction est mise en œuvre directement. Sur celle-ci, le montant final de la taxe est calculé sans elle. Il est nécessaire de remplir certains champs pour faire une déduction lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans. Le code de chiffre d'affaires est le numéro attribué à cette transaction. Il est égal à 1520. Ces chiffres représentent le bénéfice tiré de la vente d'autres biens. Le numéro de réglage est également indiqué. Si ce document est soumis pour la première fois au cours de la dernière année civile, indiquez simplement zéro. La dernière information à indiquer est le code OKATO. C'est un numéro qui indique l'adresse d'enregistrement et d'inspection du payeur. Il doit être reconnu individuellement à l'aide du site Web du service des taxes. Pour ce faire, il vous suffit de spécifier l'adresse ou le numéro de la taxe la plus proche.
Simplification de la procédure
Comment remplir une déduction lors de la vente d'une voiture pour moins de 3 ans, de nombreuses personnes ont des difficultés, même avec des instructions détaillées. À cet égard, l'État a mis au point un système spécialisé. C'est un programme simple qui porte un nom logique pour lui-même - "Déclaration". Le package de téléchargement est gracieusement fourni sur le site Web du Service fédéral des impôts.
Après le déballage et l’installation de la «Déclaration», il est nécessaire de rédiger les sections suivantes:
- Conditions de réglage. Cette section fournit des informations sur le type de document, le numéro de contrôle et le réglage. Dans la colonne de l'attribut contribuable est indiqué "individuel".
- Informations sur le déclarant. Il contient les données de passeport, ainsi qu'un code d'identification, OKATO, l'adresse à laquelle l'enregistrement a été effectué et un numéro de téléphone portable.
- Revenus dans la Fédération de Russie. Il affiche les informations sur l'acheteur, ainsi que le code de revenu et de déduction.
- Le montant total payé.
Pour ceux qui éprouvent des difficultés à demander une déduction lors de la vente d'une voiture pendant moins de 3 ans, un échantillon de remplissage est toujours disponible à l'institution fiscale, à l'inspection ou sur le site web du service des impôts.