لا يعلم أي شخص اشترى شقة من أي وقت مضى أن التشريع في روسيا ينص على الحق في الحصول على خصم ضريبة الأملاك - وهو جزء من ضريبة الدخل الفردية المدفوعة للدولة (ما يسمى العودة 13 من شراء شقة). كيفية ترتيب مثل هذه الفائدة بشكل صحيح وما هو مطلوب لهذا - وهذا هو موضوع مقال اليوم.
كيف يمكنني إرجاع ضريبة الدخل الشخصية
يمكن تحقيق عائد بنسبة 13 بالمائة من عملية الشراء بطريقتين:
- الحصول على خصم في المؤسسة ، من صاحب العمل ؛ في هذه الحالة ، سوف تتلقى ببساطة راتب شهري دون خصم ضريبة الدخل الشخصي حتى يتم تحديد المبلغ الضريبي بالكامل ؛
- التقاط المبلغ الكامل للسنة على الفور ؛
بغض النظر عن الطريقة التي تفضلها ، لا تزال الأعمال الورقية تتم في دائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيل دافع الضرائب.
من يحق له الحصول على ضريبة الدخل الشخصية
عليك أن تعرف أنه إذا حدث مثل هذا البهجة مثل شراء شقة في حياتك ، فلا يمكن إصدار عائد بنسبة 13 في المائة من قيمتها دائمًا. خصم الملكية جعل في عدة حالات:
- المشاركة المشتركة في البناء سكن جديد أو شراء شقة في السوق الثانوية ؛
- سداد الفوائد على الرهن العقاري أو غيرها من القروض المستهدفة لشراء العقارات السكنية ؛
- بناء أو شراء مبنى سكني ، وكذلك أرض للبناء الخاص ؛
- سداد الفوائد على قرض تم استلامه كإعادة تمويل / إعادة إقراض للقروض المستهدفة أو قروض الرهن العقاري الصادرة سابقًا ؛
من المهم أيضًا اعتبار ملكية هذا العقار عبارة عن سكن تم الحصول عليه حديثًا ، ومع ذلك ، سنتحدث عن هذا أدناه.
الذين لا يستطيعون المطالبة استرداد الضرائب
هناك حالات عند تلقي "استرداد 13" من شراء شقة لا يعمل. هذا الخصم غير مسموح به:
- ربات البيوت والعاطلين عن العمل وغيرهم من المواطنين الذين ليس لديهم مكان عمل رسمي ، وبالتالي لا يدفعون ضريبة الدخل ؛
- IP - لأصحاب المشاريع الفردية الذين يعملون على مثل هذا النظام الضريبي عندما لا يتم دفع الضريبة بنسبة 13 ٪ ؛ لا يهم إذا كان رجل الأعمال يدفع أنواعًا أخرى من الضرائب والرسوم ؛
- المتقاعدون الذين تقاعدوا قبل أكثر من 3 سنوات ولم يتلقوا سوى معاش تقاعدي على مدار ثلاث سنوات ، لأنه لا يحجب أيضًا ضريبة الدخل ؛
- الأطفال - أصحاب المنازل ، حتى بلوغهم سن العمل ، أي حتى اللحظة التي يبدأون فيها العمل ودفع ضريبة الدخل الشخصية ؛ ومع ذلك ، هناك تحذير صغير - إذا تم شراء العقار في موعد لا يتجاوز عام 2014 ، فيمكن لآباءهم استرداد الضريبة ؛
- المواطنين الذين تلقوا في السابق استرداد 13 ٪ من شراء شقة ؛
- المواطنون الذين اشتروا مساكن من أقاربهم - الآباء والأمهات والأطفال والإخوة والأخوات وما إلى ذلك ؛ درجة القرابة تحدده المادة 105.1 من قانون الضرائب الروسي.
- الأشخاص الذين قام صاحب العمل أو الشقة بدفع ثمن شراء السكن بالكامل أو جزئيًا على حساب الميزانية الإقليمية.
الآن يستحق الحديث عن المستندات التي ستحتاجها لاسترداد الضريبة بنسبة 13٪.
وثائق
تجدر الإشارة إلى أن جميع الأوراق التي تحتاجها تقريبًا ستكون في صورة نسخ ، ولكن تأكد من إحضار المستندات الأصلية معك عند الاتصال بمكتب الضرائب - فقد يطلب المفتش منهم مراجعتها. لذلك ، قائمة الوثائق لاسترداد 13 ٪ من خصم الضرائب:
- جواز السفر.
- طلب للحصول على خصم ضريبة الدخل الشخصي يشير إلى تفاصيل الدفع المستفيد ؛
- رقم الضريبة الفردية (TIN) ؛
- 2-حفرة - الاستثناء الوحيد تقريبا للقاعدة - هناك حاجة دائما في النص الأصلي ؛ يمكنك الحصول على مثل هذا المستند في قسم المحاسبة في شركتك ؛ إذا كنت تعمل في وظيفتين أو ثلاث وظائف ، فيجب أن تطلب هذه الشهادة من كل صاحب عمل ؛
- عقد شراء / بيع الإسكان ؛
- شهادة تسجيل حقوق الملكية إذا كنت قد اشتريت السكن النهائي ؛
- فعل قبول نقل السكن أو المشاركة فيه ؛
- الإيصالات والشيكات لدفع السكن ؛ قد يلزم أيضًا استلام إيصال موثق من المال ؛
- بيان الدخل - شكل 3 - NDFL.
هذا كل ما تحتاج إلى توفيره لاسترداد 13 ٪. وثائق لاسترداد خصم على الرهن العقاري بالإضافة إلى ما يلي:
- اتفاق الرهن العقاري نفسه ؛
- شهادة من مؤسسة مصرفية عن الفوائد التي تدفعها بموجب العقد.
إذا قررت ترتيب سكن لطفلك القاصر ، فعليك تقديم شهادة ميلاده.
أين وكيف التقدم بطلب لاسترداد
لذا ، ما هو بالضبط تحتاج إلى معالجة استرداد 13 في المئة؟ المستندات التي تم جمعها بالفعل ، ولكن ماذا تفعل بعد ذلك؟ يجب أن تكون الخطوة التالية هي الاتصال بالفرع الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في مكان تسجيلك. لا توجد مصطلحات محددة في هذا الأمر ، ولكن من الناحية العملية ، يمكن القول إنه لا يستحق الاتصال في مارس - أبريل. والحقيقة هي أن مفتشي مصلحة الضرائب الفيدرالية في هذا الوقت مشغولون جدًا في التحقق من التقارير السنوية لمختلف المؤسسات وأن رعايتك لن تكون "سعيدة جدًا".
وفقًا للقواعد الجديدة التي دخلت حيز التنفيذ في عام 2014 ، لا يمكنك زيارة دائرة الضرائب الفيدرالية لإعادة جزء من الضريبة. للقيام بذلك ، يجب عليك التسجيل على الموقع الرسمي للخدمة الضريبية واستخدام "حساب دافع الضرائب الشخصي" الخاص بك. هناك تحتاج لملء النماذج المصممة خصيصًا ، ووضع توقيعك الرقمي ، إذا لزم الأمر ، وإرفاق عمليات المسح للوثائق اللازمة وإرسال كل ذلك إلى الضريبة عبر الإنترنت. في نفس المكان ، في "مكتبك" ، يمكنك مراقبة عملية النظر في الطلب وحالة التحقق من الإعلان.
تذكر! أمام مسؤولي الضرائب أربعة أشهر للتحقق من الوثائق ، لذلك كل شيء لا يتم بالسرعة التي تريدها - التحلي بالصبر.
مبلغ الخصم
بطبيعة الحال ، فإن السؤال الرئيسي الذي يقلق الجميع هو مقدار الأموال التي يمكن إرجاعها. هنا ، بالطبع ، كل هذا يتوقف على تكلفة السكن وعلى كيفية شرائه.
إذا لم تكن تكلفة شقتك أعلى من مليوني روبل ، فيمكنك أن تأمل باسترداد 13٪ من المبلغ الإجمالي.
مثال:
اشترى مواطن شقة بقيمة مليون و 354 ألف روبل. هذا يعني أن إجمالي الخصم الضريبي الذي يمكن الاعتماد عليه هو:
1،354،000 × 13 ٪ = 176،020 روبل
إذا كانت تكلفة المسكن تساوي أو تتجاوز مليوني روبل روسي ، فإن مبلغ الخصم يصبح ثابتًا ويبلغ 260 ألف روبل ، أي ما يعادل 13٪ من مليوني روبل.
ومع ذلك ، هناك بعض الظروف التي يمكن أن تزيد أو تنقص من مبلغ فوائد ضريبة الممتلكات.
زيادة خصم الملكية
عودة 13 ٪ من شراء شقة قد تكون أكبر إذا تم شراء السكن في الرهن العقاري. في هذه الحالة ، يجدر الاعتماد على استرداد جزء من الضريبة ، ليس فقط على تكلفة المبنى ، ولكن أيضًا على الفائدة المدفوعة للبنك. بدءًا من 01.01.2014 ، تم فرض قيود بقيمة 3 ملايين روبل على سداد 13٪ من فوائد الرهن العقاري ، أي ، بغض النظر عن المبلغ الذي دفعته للشقة في النهاية ، لا يمكنك العودة أكثر من 390 ألف روبل ، أي 13٪ من 3 ملايين روبل .
مثال:
أصدر المواطن رهنًا لشقة تبلغ طاقتها 3،220،000 لمدة 10 سنوات. أعطاه البنك جدول سداد للدفع يمكن من خلاله أن نرى أن مبلغ الدفع الزائد طوال الوقت سيكون 4،146،000 روبل. إذا حصل على الملكية في عام 2013 ، فسيتمكن من العودة:
(2،000،000 روبل + 4،146،000 روبل) × 13٪ = 798،980 روبل.
ولكن إذا تم إصدار السكن في عام 2014 أو في السنة الخامسة عشرة ، فسيتم إرجاع مبلغ أصغر بكثير:
(2 مليون روبل + 3 ملايين روبل) × 13 ٪ = 650،000 روبل.
كما ترون ، والفرق هو ملحوظ جدا:
798 980 روبل - 650 000 روبل. = 148 980 فرك.
يمكنك أيضًا زيادة عائد 13٪ في حالة بناء منزل جديد. ثم ، إلى تكلفة الشقة نفسها ، يمكنك إضافة تكاليف الديكور ، وتقديرات التصميم ، واقتناء مواد البناء واتصال الاتصالات. ولكن في هذه الحالة ، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي المعلن للحساب مليوني روبل.
تخفيض المبلغ
في بعض الأحيان قد يتم تخفيض كمية الممتلكات. على سبيل المثال ، عندما يتم شراء السكن من قبل المشاركين في ملكية مشتركة. ثم يتم تقسيم الخصم بين جميع المالكين بما يتناسب مع الأسهم المستلمة.
هناك أيضًا خيار آخر عندما يمكن تخفيض المبالغ المستردة من الضرائب. يحدث هذا عندما تبيع خلال عام واحد منزلاً تملكه لمدة تقل عن 3 سنوات لأكثر من مليون روبل وتشتري شقة جديدة. في هذه الحالة ، سيتعين عليك دفع ضريبة دخل الدولة من بيع الشقة الأولى.
مثال:
لقد قررت بيع الشقة التي تملكها لمدة عامين و 5 أشهر مقابل مليون 355 ألف روبل. بعد البيع ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل بمبلغ:
(1،355،000 - 1،000،000) × 13٪ = 46،150 روبل.
أنت الآن تشتري منزلاً بقيمة 2 مليون 740 ألف روبل. بموجب القانون ، يمكنك أن تتوقع التعويض بمبلغ 260 ألف روبل. بعد إتمام كلتا العمليتين ، سيكون لديك:
260 الفرك. - 46 150 روبل. = 213.850 روبل. - هذا هو الحد الأقصى للخصم الضريبي الذي يمكنك الحصول عليه في هذه الحالة.
ميزات الحصول عليها
في معظم الأحيان ، لا يمكن لدافعي الضرائب استلام المبلغ الكامل للخصم على الفور ، حيث لا يمكن أن يكون المبلغ المقطوع أكثر من المبلغ السنوي لضريبة الدخل الشخصي المحول إلى الميزانية لك. لذلك يتم دفع خصم الممتلكات الضريبية للمواطنين لعدة سنوات حتى يتم دفع كامل المبلغ المستحق.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه منذ عام 2014 ، يمكن استخدام حق العودة بنسبة 13 في المائة عدة مرات ، والشيء الرئيسي هو أن المبلغ الإجمالي للتعويض لا يتجاوز الحد الأقصى البالغ 2 مليون روبل (مقابل٪ على الرهن العقاري + 3 ملايين). هذا يعني أنك إذا قمت بشراء مسكن واحد بقيمة مليون و 300 ألف روبل واستخدمت حقك في إجراء خصم على الممتلكات ، فيمكنك الحصول على الـ 700 ألف المتبقية عند الشراء التالي للمنزل.
