كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة. كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة في وقت واحد

يعرف الكثير من مواطني الاتحاد الروسي آلية تسمح لهم بإعادة جزء من الضرائب المدفوعة مقابل تكلفة شراء منزل. رسميا ، وهذا الإجراء يسمى خصم الملكية. إن إعمال الحق في استرداد الضريبة يجذب الروس مع فرصة لخفض تكاليف الرهن العقاري ، وصيانة الشقة ، للتعويض عن التكاليف المرتبطة بالإصلاحات.

لكن ليس الجميع يعلم كيف تعمل هذه الآلية حقًا. ويكمل نقص المعلومات حول كيفية استخدام خيار استرداد الضريبة بشكل صحيح بحقيقة أن القوانين التي تحكم دفع الاستقطاعات تتغير كثيرًا.

كيفية إعادة الضريبة على شراء شقة في الامتثال التام للوائح التشريعية؟ ما الفروق الدقيقة التي ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار؟

من سيقوم برد ضريبة شراء شقتي؟

الدولة. وفقًا لقانون الضرائب ، يحق لمواطني الاتحاد الروسي الحصول على ما يسمى خصم الملكية.

المبلغ الذي يعادل 13 ٪ من الأموال التي تنفق على شراء المساكن (وكذلك الديكور والإصلاح ، والأرض للبناء) (في المجموع - لا يزيد عن 260 ألف روبل) ، وكذلك الفائدة المصرفية المدفوعة على برنامج الرهن العقاري ، إذا كان الأمر يتعلق (في المجموع لا يزيد عن 390 ألف ، من 01.01.2014) ، يخضع للعودة بسبب الخصومات التي أدلى بها المواطن في إطار ضريبة الدخل الشخصية. في بعض الحالات ، تتضمن قاعدة حساب الاستقطاع أيضًا تكاليف إصلاح (زخرفة) المسكن الجديد ووضع الاتصالات.

حساب مبالغ الدفع

هذا السؤال هو أحد أكثر الأسئلة إثارة للجدل. كيفية إعادة الضريبة على شراء شقة في الحد الأقصى (ما يسمح به المشرع) حجم؟ كيف يتم حساب المبلغ الإجمالي للخصم وكذلك التحويلات المالية السنوية؟

تنشأ الصعوبة الرئيسية في فهم القواعد المتعلقة بتحديد مبلغ الضريبة المستردة فيما يتعلق بالتغييرات الدورية في تشريعات الاتحاد الروسي.

أعلاه ، لدينا رقم 260 ألف روبل. هذا هو الحد الأقصى للمبلغ في جميع الحالات التي يحق للمواطن (كفرد مستقل) الحصول عليها من الدولة. شيء آخر هو أن إيصالها في الممارسة العملية يعتمد على بالضبط عندما اشترى الشخص الشقة: حتى 1 يناير 2014 أو بعد ذلك. لماذا؟

الحقيقة هي أنه حتى 01/01/2014 كان هناك معيار: يمكن استلام المدفوعات فقط من خاصية واحدة. تكلفة السكن لا يهم.

مثال اشترى المواطن إيفانوف منزل ريفي بقيمة مليون روبل. في عام 2012 ، تقدم بطلب إلى مكتب الضرائب عائد ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13 ٪ من المبلغ الذي ينفق على شراء العقارات.

كل ما يمكن للمواطن إيفانوف الحصول عليه من الدولة في هذه الحالة هو 130 ألف روبل. حتى لو اشترى شقة جديدة ، فلا يحق له إرجاع "الرصيد" بمبلغ 130 ألف.

من 01/01/2014 ، حصل المواطنون على الحق في استرداد الضرائب عند شراء أي عدد من العقارات حتى يصل إجمالي المدفوعات إلى 260 ألف روبل.

الأكثر أهمية: يجب شراء الشقة بعد 01/01/2014 ، إذا تم شراء السكن في وقت مبكر ، فإن القواعد التي كانت سارية قبل اعتماد التعديلات تنطبق عليها.

الرقم الآخر الذي يظهر في بداية المقال هو 390 ألف روبل. يجدر الانتباه إلى هؤلاء المواطنين الذين يرغبون في كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة في الرهن العقاري.

والحقيقة هي أن هذا المبلغ يعكس الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات على الفائدة المصرفية التي يمكن أن يحصل عليها فرد مستقل. ومرة أخرى ، وفقًا للتعديلات التي دخلت حيز التنفيذ في 01.01.2014قبل هذا ، كان هذا المبلغ غير محدود. وفقا لذلك ، يحق للمواطن إيفانوف الحصول على تعويض 13 ٪ من تكلفة الفائدة على الرهن العقاري حتى يستقر مع البنك.

هل من الممكن الحصول على خصم كامل دفعة واحدة؟

كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة في الحد الأقصى للمبلغ المسموح به من قبل المشرع؟ الطريقة الوحيدة: الحصول عليها الراتب ، 13 ٪ من خلال هذا العام ، سيكونون أكثر من أو يساوي 260 ألف روبل (من حيث الحصول على خصم للنفقات على شقة) و 390 ألف (كنسبة مئوية). أو في المبلغ الذي يعكس كلا الرقمين.

لا توجد طرق أخرى. وهذا منطقي: تقوم الدولة باسترداد الضرائب في حدود المبالغ الفعلية التي يدفعها المواطن من لحظة شراء شقة.

بتعبير أدق ، من العام الذي تم فيه شراء السكن ، وهذا ، بالمناسبة ، لديه بعض الراحة. حتى إذا قام شخص بشراء عقار في نهاية ديسمبر ، فيمكنه الحصول على استرداد الضريبة له في جميع الأشهر السابقة من العام.

للحصول على خصم "مقدمًا" (من أجل التعويض عن المدفوعات في سنوات العمل اللاحقة والخصومات على خزانة مبلغ ضريبة الدخل الشخصي) لا تسمح القوانين بعد. لا توجد خيارات حول كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة في وقت واحد ، وإلا كيفية القيام بذلك بسبب زيادة الراتب.

هل ضريبة الدخل الشخصية مجرد وظيفة؟

كثير من المواطنين قلقون بشأن السؤال: هل من الممكن إعادة الضرائب التي لم يدفعها صاحب العمل ، ولكن لأسباب أخرى؟ على سبيل المثال ، عند بيع الممتلكات أو عند دفع 13 ٪ من أي نوع آخر من الدخل (جوائز ، ربح اليانصيب ، وما إلى ذلك). يمكنك ذلك. إنها ليست ظاهرة شائعة من الناحية العملية - ولا يشك كثير من المواطنين في أن لهم الحق في سداد هذه المدفوعات.

متى يكون الخصم غير مستحق؟

لا يمكن تحقيق الحق في استرداد جزء من الضرائب المدفوعة عند شراء شقة إذا:

1. قام شخص بشراء مسكن من قريب أو زميل عمل تقيم علاقات معه وفقًا لمخطط التبعية (رئيس ، مرؤوس). في هذه الحالة ، يحدد القانون البائع العقاري والمشتري على أنه الأشخاص مترابطون ، وبالتالي ، قادر على التآمر للحصول على امتيازات في شكل خصم ضريبي.
2. حصل الشخص على ملكية الإسكان ، لكن تم دفعها بواسطة أشخاص آخرين (أو شركات). يتم إعطاء خصم إذا كان دافع الضرائب ينفق على شراء أموال عقارية (مكتسبة) عقارية. الإعانات من صاحب العمل ، ورأس المال الأمومة ، والمدفوعات الأخرى من الدولة لا تحسب.
3. إذا تم استلام الخصم بالفعل (اعتبارًا من 01.01.2014 ، يجب فهم هذه القاعدة على أنها "الدفع بالكامل").
4. إذا لم يكن لدى الشخص الفترة من تاريخ شراء منزل إلى تقديم طلب خصم من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية للدخل الخاضع للضريبة على الدخل الشخصي. هذا منطقي جدا. كيف ترد الضريبة على شراء شقة إذا لم تدفعها للدولة؟

خصم للملكية المشتركة والمشتركة

كيف يتم حساب الخصم في الحالات التي تكون فيها الشقة مشتركة أو مشتركة؟ في الحالة الأولى ، الأمر بسيط للغاية. يتم حساب النسبة بالنسبة إلى أسهم ملكية الشقة.

مثال اشترى المواطنون إيفانوف ، بتروف ، سيدوروف ولاريونوف شقة. كل واحد منهم لديه نفس الحصة في ملكية الإسكان: 25 ٪. تكاليف الشقة 2 مليون روبل. 13 ٪ من قيمتها - 260 ألف.وفقا لذلك ، يحق لكل من المالكين المشتركين للعقار المطالبة بخصم قدره 25 ٪ من 260 ألف ، أي 65 ألف روبل.

مع الفائدة المصرفية أكثر تعقيدا قليلا. ولكن ، مع ذلك ، فمن المنطقي. هناك خياران رئيسيان. أولاً ، يمكن لأصدقائنا الأربعة أن يكونوا رعاة مشاركين وأن يكونوا مسئولين بشكل مشترك وشخصي عن مدفوعات الرهن العقاري. تبعا لذلك ، فإن حساب التخفيضات الضريبية ستكون متناسبة مع المبالغ المدفوعة في الرهن العقاري.

ثانياً ، يمكن لكل من المالكين المشتركين ترتيب قرض منفصل للشقة. قد تكون المبالغ مختلفة أيضا. كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة في الرهن العقاري في هذه الحالة؟ بسيط جدا: يتناسب مع المدفوعات الفعلية للبنك.

مرة أخرى ، نلاحظ الفرق الذي يعكس التعديلات المذكورة أعلاه للقوانين.إذا اشترى أصدقاؤنا الأربعة شقة قبل 01.01.2014 ، فعندما يتقدم أحدهم بطلب للحصول على خصم ، فسيحصل على 65 ألف روبل. - هذا كل ما يستطيع الحصول عليه. في الوقت نفسه ، لا يهم ما إذا كان المالكون الآخرون فعلوا ذلك.

مع الملكية المشتركة ، كل شيء أكثر تعقيدًا. لا توجد مشاركات فيها ، لذلك لا يمكن حساب النسبة. في هذه الحالة ، هناك طريقة واحدة للخروج: للتفاوض. وإذا لم ينجح الأمر ، فقرر الأمر في المحكمة.

كيفية إرجاع الضرائب لشقة للمتقاعد؟

من المعروف أنه عند تلقي معاش تقاعدي ، لا يدفع مواطنو الاتحاد الروسي ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 13٪. وفقًا لذلك ، لا يوجد سبب لإرجاع شيء ما من الميزانية. لذلك ، في الحالة العامة ، لا يحق للمتقاعدين الحصول على خصم. لكن ، بالطبع ، هناك استثناءات ممكنة.

كيفية إرجاع الضريبة من شراء شقة إلى متقاعد ، على أساس الآليات المنصوص عليها في تشريع الاتحاد الروسي؟

أولاً ، يمكن للمتقاعد العمل أثناء التقاعد. في هذه الحالة ، يمكنه ممارسة حقه بالكامل في الحصول على خصم.

ثانياً ، يسمح المشرع للمتقاعدين باحتساب مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي قبل ثلاث سنوات من تقديم طلب لاسترداد الضريبة (إن وجد).

ثالثًا ، قد يكون المتقاعد دافعًا للضرائب ليس كموظف مستأجر ، ولكن لأسباب أخرى (سبق أن اتصلنا بهم أعلاه - الدخول الأخرى والهدايا والمكاسب وغيرها).

هناك خيارات. تجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة لكل واحد من السيناريوهات الثلاثة المذكورة ، لن تكون هناك أيضًا مشكلات في كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة برهن عقاري.

كيف تعيد الضرائب على شقة إلى امرأة في إجازة أمومة؟

كما في حالة استحقاقات التقاعد ، لا تدفع المرأة التي تحصل على إجازة أمومة ضرائب على ميزانية الدولة. وبالتالي ، ليس لديهم أسباب رسمية لتلقي المدفوعات. لكن هنا ، الاستثناءات ممكنة. كيف ترد الضريبة على شراء شقة في إجازة أمومة؟ هناك خيارات.

والحقيقة هي أنه بالنسبة للنساء على المرسوم ، يسمح لك المشرع بالحساب الكامل لضريبة الدخل الشخصية المدفوعة للفترة بين وقت شراء المنزل والمرسوم. يمكن أن تكون سنة أو سنتين أو ثلاث سنوات أو أكثر. من المحتمل أنه مع مرور مدفوعات تلك الفترات ، سيكون لدى المرأة وقت لتربية طفل إلى رياض الأطفال وتذهب مرة أخرى إلى العمل. من أجل الحصول على التخفيضات الضريبية من لحظة على نفس الأساس مع المواطنين الآخرين.

إذا تم شراء الشقة من قبل دافع الضرائب قبل الذهاب في إجازة أمومة ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي على الدخل الذي تحصل عليه بين وقت شراء المنزل وبدء إجازة الأمومة. يمكن تحويل الجزء المتبقي من المدفوعات إلى الدخل الذي تحصل عليه المرأة بعد أن بدأت العمل.

وثائق استرداد الضرائب

سيتعين على المواطن أن يجمع ويحل مسألة كيفية رد الضريبة على شراء شقة ، وقائمة الوثائق الخاصة بالخدمة الضريبية الفيدرالية.

يجب تقديم الأوراق التي يجب تقديمها إلى القسم في المجموعة التالية.

أولاً ، من الضروري ملء الطلب (سيتم تقديم النموذج في قسم مصلحة الضرائب الفيدرالية). سيشير إلى جوهر الطلب إلى القسم ، بالإضافة إلى تفاصيل البنك الذي سيتم فيه تحويل الخصم.

ثانياً ، يجب تقديم إعلان الدخل (نموذج 3-حفرة). وعادة ما تصدر عن صاحب العمل. أقل في كثير من الأحيان - المواطن يملأ نفسه (وهذا أمر مهم عندما يكون السؤال هو كيفية إرجاع الضريبة على شراء شقة إذا كنت لا تعمل).

ثالثًا ، هذه مستندات مالية لمعاملة عقارية: عقد بيع ، وكشوف بنكية عن تدفق الأموال ، والإيصالات ، إلخ. ويشمل ذلك أيضًا الورق المتعلق برهن عقاري. يتم توفيرها من قبل البنك.

متى سيتم إرجاع الضريبة؟

المدة القصوى لفحص السلطات الضريبية للأوراق المالية هي 3 أشهر. خلال هذه الفترة ، يجب أن يتلقى المواطن الدفع للحساب المصرفي المشار إليه في الطلب. وكقاعدة عامة ، تفي الفروع الإقليمية لدائرة الضرائب الفيدرالية بهذه المواعيد النهائية.

كيفية إرجاع الضرائب عبر الإنترنت؟

يشعر العديد من الروس بالقلق إزاء مسألة كيفية رد الضريبة على شراء شقة من خلال خدمة الدولة ، وهي بوابة إلكترونية لتفاعل المواطنين والسلطات.لا توجد آليات تحل بالكامل محل عملية "عدم الاتصال بالإنترنت".

لا يمكن تقديم سوى إعلان (ضريبة دخل شخصية 3) بتنسيق "افتراضي". في الوقت نفسه ، كما لاحظ بعض الخبراء ، لا يزال يتعين عليك الذهاب إلى مكتب الضرائب لتوقيع هذه الوثيقة.