يجب على جميع المؤسسات في الاتحاد الروسي ، بغض النظر عن مجال النشاط والشكل القانوني ، أن تحتفظ بموارد مالية مجانية في المؤسسات المصرفية. وهذا يوفر الفرصة لممارسة السيطرة على التدفق النقدي للشركات. عند العمل بالنقود ، يتعين على جميع المؤسسات الحفاظ على الانضباط النقدي. مزيد من النظر في ما يمثله. 
الطلب الحالي
ابتداءً من 1 يونيو 2014 ، تم إنشاء حساب جديد للعمليات ، والذي يجب بموجبه مراعاة القواعد النقدية. ما هذا ترد التفسيرات في لائحة البنك المركزي رقم 373-P. وفقًا لذلك ، من الضروري إنشاء وحساب حد للرصيد النقدي. النظام الجديد ينص على الأشكال السابقة للإنفاق وأوامر الاستلام. بالنسبة للشركات الصغيرة ، يعتبر عدم استخدام حد الرصيد النقدي بمثابة التغيير الوحيد في الانضباط النقدي. خلاف ذلك ، يجب عليهم الامتثال لجميع القواعد المطبقة على الكيانات القانونية. ظلت أشكال المستندات النقدية كما هي. في الوقت نفسه ، كان من المفترض إزالة جزء من التفاصيل (الحسابات المقابلة) ، لكنها بقيت في النماذج.
الإطار التنظيمي
الانضباط النقدي - ما هو؟ إنه يمثل التنفيذ الصحيح وفي الوقت المناسب لمستندات المصروفات والإيصالات ، وغياب تجاوز الحد والقيود المفروضة على المدفوعات النقدية. بناءً على القانون الاتحادي رقم 86 ، تم اعتماد مرسوم يحدد الإجراءات الخاصة بالعملات مع بنك روسيا من العملات المعدنية والأوراق النقدية في الاتحاد الروسي من قبل كيانات قانونية ، باستثناء البنك المركزي ومؤسسات الائتمان ، فضلاً عن مخطط مبسط لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة.
اللوائح للكيانات القانونية
ينطوي الانضباط النقدي للكيانات القانونية على تحديد الحد الأقصى المسموح به من النقد. ويتم ذلك من خلال المناسبة وثيقة إدارية. يمكن تحديد المبلغ المحدد في مكان العمليات التي يختارها المدير بعد سحب الرصيد النقدي في السجل النقدي في نهاية اليوم. يحدد الكيان القانوني الحد بشكل مستقل وفقًا لتذييل التوجيه ، وفقًا لطبيعة أنشطته ومراعاة حجم المدفوعات النقدية أو الإيصالات.
الكيان القانوني
لديه أيضًا إجراء وفقًا لاحترام الانضباط النقدي. وحدة الكيان القانوني الذي يقوم بتحويل النقد إلى حساب بنكي ، يتم تعيين الحد مع مراعاة الأرصدة التي تم توفيرها له على وجه التحديد. يتم إرسال نسخة من الأمر حوله إلى موقع القسم وفقًا للإجراء المتبع في المؤسسة. 
تراكم الأموال على الحد
يسمح الانضباط النقدي بتخزين الأموال المجانية في أيام الرواتب والمدفوعات والمنح الدراسية المدرجة في كشوف المرتبات والضمان الاجتماعي ، وفقًا للمنهجية المحددة لملء استمارات المراقبة الإحصائية للدولة (الفيدرالية) ، بما في ذلك اليوم الذي أصدر فيه البنك الأموال للاحتياجات المحددة. يُسمح بتراكم الأموال التي تتجاوز الحد المسموح به في عطلات نهاية الأسبوع والأعياد ، إذا كان الكيان القانوني يقوم بعمليات. في حالات أخرى ، سيكون تجاوز الحد بمثابة انتهاك للانضباط النقدي. الشركات الصغيرة ولا يجوز لأصحاب المشاريع الفردية وضع قيود على الرصيد.
تصرفات ممثل معتمد لكيان قانوني
ينطوي الانضباط النقدي على إيصال النقد إلى أحد البنوك بحساب مؤسسة ، أو إلى مؤسسة تشكل جزءًا من نظام بنك روسيا وتقوم بعمليات النقل ، وجمع النقود ، والعد ، والاستلام ، والفرز ، والتعبئة ، وتوليد الأموال. يتم تنفيذ هذه العملية من قبل الشخص المسؤول المعين من قبل رئيس المؤسسة. يحق للشخص المصرح له في قسم فرعي منفصل تحويل الأموال مباشرة إلى أمين الصندوق أو إلى البنك الذي يكون فيه حساب الشركة مفتوحًا ، بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني. 
العمليات النقدية
يتم تنفيذها من قبل أمين الصندوق أو أي موظف آخر يعينه رئيس الكيان القانوني أو رجل أعمال فردي أو موظف معتمد آخر من موظفي موظفيهم. في الوقت نفسه ، يتم تحديد واجبات وحقوق رسمية مماثلة له. يجب على رئيس المؤسسة تعريف الشخص المسؤول بالتعليمات الخاصة بتوقيع الأخير. إذا كان لدى الشركة عدة صرافين ، يتم تعيين واحد منهم في منصب كبير. يمكن أيضا تنفيذ العمليات مباشرة من قبل المدير. يسمح بالقيام بأنشطة نقدية باستخدام PTK. يجب أن تُجهز أنظمة البرمجيات والأجهزة ، التي يتضمن تصميمها آلية استقبال الأوراق النقدية ، بوظيفة التعرف على ما لا يقل عن 4 علامات أمان قابلة للقراءة آليًا للأوراق النقدية الروسية ، يتم وضع قائمة بها بموجب القانون التنظيمي ذي الصلة. 
مسؤولية
يجب تنفيذ المعاملات النقدية بأوامر الائتمان والخصم. يعتبر عدم الانضباط جريمة إدارية في مجال التمويل. وضعت تدابير المسؤولية في الفن. 151 قانون المخالفات الإدارية. وفقًا لأحكامه ، يتم توقيع العقوبة على الجرائم المالية التالية:
- القيام بتسويات نقدية مع كيانات قانونية أخرى تتجاوز القيم المحددة.
- عدم استلام الأموال جزئيًا أو كليًا في مكتب النقد.
- تجاوز الحد.
عند اكتشاف مثل هذه الانتهاكات ، يتم فرض غرامة إدارية. حجمها للمسؤول هو 4-5 آلاف روبل ، للمشروع - 40-50 ألف روبل. 
التحقق من الانضباط النقدي
تتم مراقبة التقارير كل عامين من قبل المؤسسة المصرفية التي يتم فيها فتح حساب الكيان القانوني. أي ثلاثة أشهر من العملية يمكن التحقق بشكل انتقائي. يقيم البنك صحة الحساب المالي. لا ينطبق التحقق الملاحظات شحنة وأشياء أخرى. في الأساس ، تهتم المؤسسة المصرفية بما يلي:
- هل تم تجاوز الحد النقدي.
- تسجيل النقدية والأوراق التي تؤكد المدخلات الواردة فيه. وتشمل هذه المستندات تقارير X و Z ، والشيكات ، وأوامر المصاريف والاستلام ، وأكثر من ذلك.
بعد التحقق ، سيقوم البنك بوضع شهادة. غالبًا ما تكون مفتشية الضرائب مطلوبة بما فيه الكفاية أثناء القيام بأنشطتها الإشرافية. إذا وجد الأخير أن تعليقات البنك لم تؤخذ في الاعتبار ولم يتم تصحيح أوجه القصور ، فقد يتم تغريم الشركة. 
نقطة مهمة
يجب أن نتذكر أن المؤسسة المصرفية تعمل ككيان تجاري مثل الكيان القانوني نفسه. في الوقت نفسه ، تعمل المؤسسة التي يكون فيها حساب الأخير مفتوحًا كشريك له. هذا الوضع يسمح للبنك بالتحقق من صحة المعاملات النقدية. لا يعتبر هذا الإجراء إشرافًا مباشرًا. لا يتمتع البنك بسلطة محاسبة الشركة. يحق للمؤسسة فقط التوصية ببعض التصحيحات.
تقرير التدقيق
في موقع الاستقصاء ، يتم أولاً إعداد مستند أساسي. فهو يشير إلى كل ما يتعلق بالتفتيش في مكان العمل ، وإزالة التقرير من CCP. يجب أن يسجل الفعل ما إذا كان قد تم إصدار شيك ، وما إذا كانت التفاصيل الضرورية موجودة عليه ، وما إذا كان هناك ختم وما إلى ذلك. بعد ذلك ، يدعو المفتش رجل أعمال لديه أوراق تهم الأولى. بعد التحقق منها ، يتم وضع الفعل الثاني.على أساسها قد يتم فرض عقوبة ، قد يتم إصدار تحذير. إذا لم تكشف المراجعة عن الانتهاكات ، فيمكن للمشغّل مواصلة النشاط بأمان.
