L'une des mesures pouvant être introduites par décision de l'assemblée des créanciers en relation avec une faillite potentielle est la gestion externe. Si les créanciers et le tribunal ont des raisons de croire qu’une situation financière défavorable aurait pu découler d’actes incompétents du personnel dirigeant de l’entreprise, ils peuvent alors appliquer cette mesure. Il est parfois conseillé de nommer un responsable indépendant pour corriger la situation. Cette procédure vise à rétablir pleinement la situation financière d'une personne morale au bord de la faillite. Dans cet article, nous considérons un moratoire sur la satisfaction des créances des créanciers.
Objectifs du gestionnaire indépendant
Si le processus se termine favorablement, il n’y aura pas d’ouverture de procédure de faillite. L'organisation continue d'exister en tant qu'entité indépendante du marché et effectue le paiement de toutes ses dettes de manière indépendante.
Pour atteindre les objectifs, un gestionnaire indépendant doit mettre en œuvre un certain ensemble de mesures et suivre un plan spécifique visant à la réhabilitation financière de l'organisation. L’un des éléments d’un tel plan peut être un moratoire sur la satisfaction des besoins des créanciers.
Qu'est ce que cela signifie?
Cela implique la suspension de toutes les opérations pour remplir les obligations patrimoniales et monétaires du débiteur en faveur des créanciers. Les règles de moratoire s'appliquent également aux paiements d'impôts. Une caractéristique de cette période est l’absence d’autorité du débiteur pour décider de façon indépendante des paiements qui peuvent ou non être effectués.
En outre, le moratoire limite également les créances des créanciers. Pendant cette période, ils devront oublier leurs revendications vis-à-vis de l'organisation. On pense que l'instauration d'un moratoire peut porter atteinte aux droits civils des créanciers, mais leur donne en même temps la possibilité de compter sur un remboursement intégral de la dette par l'organisation. Les procédures de faillite ne donnent pas une telle chance.
Avec l'instauration d'un moratoire sur la satisfaction des exigences des créanciers, la société a la possibilité d'envoyer les fonds destinés à payer des obligations liées à d'autres mesures économiques et organisationnelles nécessaires pour stabiliser la performance financière. Il est supposé que de telles mesures contribueront à sortir progressivement et sans douleur d'une situation financièrement défavorable.
L'introduction et le fonctionnement du moratoire sont régis par la loi fédérale sur l'insolvabilité (faillite), notamment par son article n ° 95.
Moratoire
Un responsable indépendant peut décider d’instaurer un moratoire sur la satisfaction des exigences des créanciers, car pendant tout ce temps, tout l’appareil de gestion de l’organisation est soustrait à l’exercice de ses fonctions. Mais seules les autorités judiciaires peuvent légaliser une interdiction officielle de respecter les obligations existantes envers les créanciers par une ordonnance du tribunal.
Opportunité
Le tribunal décide de la possibilité d'instaurer un moratoire, en tenant compte de l'effet positif éventuel pouvant résulter de la suspension de l'exécution des documents de l'exécutif.Le procès sur l'instauration d'un moratoire est ouvert sur la base de la déclaration. Si la Cour d'arbitrage prend une décision positive concernant l'instauration d'un moratoire, tous les paiements sont immédiatement suspendus. Dans le même temps, les paiements peuvent être suspendus à la fois volontairement et par la force.
Si le débiteur reconnaît lui-même son insolvabilité financière et son incapacité à payer ses dettes, le moratoire est annoncé au moment de la déclaration de faillite. Si l’initiative vient d’organismes de crédit, un moratoire devrait être annoncé par les médias.
Pour les établissements bancaires, la décision d'instaurer un moratoire est confiée à l'organisme de réglementation, à savoir la Banque centrale de la Fédération de Russie. Cependant, il convient de noter que la Banque centrale a très rarement recours à une telle procédure et a recours à des mesures plus radicales: elle retire immédiatement une licence permettant des opérations bancaires.
La période durant laquelle un moratoire
La décision sur la période pour laquelle un moratoire sera établi et pour lequel, en conséquence, il y aura un gel de la satisfaction des besoins des créanciers incombe à un gestionnaire indépendant. Et si, au début du moratoire, les indicateurs cibles ne sont pas atteints et que la situation financière de l’entreprise n’est pas corrigée, le responsable est investi du droit de déposer une demande de prolongation de la période de gel.
Pendant le moratoire, un gestionnaire indépendant a le droit non seulement de suspendre les paiements sur la dette accumulée, mais également de refuser de réaliser des transactions douteuses et susceptibles de nuire à la situation financière de l'organisation. Cela est confirmé par l'article 95 de la loi sur la faillite.
Gel de trois mois pour satisfaire les créances des créanciers
La loi ne réglemente pas la période minimale pour laquelle des restrictions peuvent être établies. Toutefois, la durée maximale d'un moratoire sur la satisfaction des créances des créanciers est limitée à trois mois. Autrement dit, le gel ne peut pas durer infiniment longtemps. À son tour, le processus de mise en œuvre de la gestion externe peut être prolongé jusqu'à un an et demi si cela est nécessaire pour la mise en œuvre complète de toutes les tâches.
Comment des événements peuvent-ils se développer après la fin d'une période de trois mois et un moratoire avec celle-ci? Si le résultat s'avère favorable, les actifs apparaîtront dans les propriétés de l'entreprise et seront utilisés pour rembourser la dette contractée auprès des créanciers. Dans ce cas, la procédure de faillite sera terminée.
Si le résultat s'avère défavorable et si les objectifs financiers fixés ne peuvent être atteints, une décision d’ouverture de la procédure de faillite peut être prise lors d’une assemblée générale des créanciers. Cette procédure implique la vente de tous les biens liquides afin de constituer une masse monétaire compétitive. Cela est nécessaire pour établir la taille des créances des créanciers. Les fonds qui pourront être utilisés seront entièrement utilisés pour régler des dettes. À la fin de la procédure de faillite, l'entreprise sera liquidée et toute responsabilité envers les créanciers sera supprimée.
Cas avec des banques
Si nous considérons des cas impliquant des banques, à propos desquels la Banque centrale a décidé d'imposer un moratoire pour satisfaire aux exigences des créanciers, deux événements possibles sont alors possibles. Premièrement: une licence sera retirée de la banque et l’institution financière cessera ses activités. Deuxièmement: une décision sera prise sur la réhabilitation (sauver la banque). Dans le deuxième scénario, la banque pourra poursuivre ses activités normalement. En règle générale, la décision de procéder à une réorganisation ne concerne que les grandes banques d'importance systémique dont la révocation de la licence peut avoir un impact négatif sur le système bancaire dans son ensemble.
À qui peut-il s'appliquer?
Le gel temporaire de la satisfaction des créances des créanciers concerne certains paiements dont les obligations découlaient de la décision d'introduire la gestion externe. Ces paiements comprennent:
• Paiements pour la documentation exécutive.
• Paiements lors de la saisie de biens immobiliers (ceux-ci incluent également des éléments de garantie pour des prêts hypothécaires).
• Autres types de documents nécessitant une application.
• Décisions de recouvrer la dette accumulée sur les salaires ou les accords de droit d'auteur.
• Décisions en matière de réparation du préjudice moral.
• Réclamer un bien en la possession de quelqu'un d'autre.
Pour la période du moratoire, plusieurs caractéristiques sont caractéristiques. Divers types de pénalités ou d’intérêts ne peuvent être accumulés sur la dette, l’indice d’inflation n’est pas non plus appliqué. Tous les intérêts sur les besoins des organismes autorisés et des créanciers seront facturés au taux du taux directeur. Ils sont comptabilisés à compter de la date à laquelle la gestion externe a été lancée et sont valables jusqu'au début de la décision de paiement aux créanciers ou jusqu’à l’ouverture de la procédure de faillite.
Si le gestionnaire parvient à un accord avec les créanciers, ceux-ci peuvent réduire le taux couru ou réduire la période au cours de laquelle des intérêts seront facturés. Il convient de garder à l’esprit que les intérêts courus ne participent pas au processus de détermination du vote aux assemblées des créanciers.
Le moratoire peut également donner suite aux demandes d'indemnisation des créanciers pour les pertes subies du fait du refus d'un responsable indépendant de remplir certaines obligations du contrat. Toutefois, le gestionnaire n'a pas le droit d'abandonner les obligations nées dans le cadre d'opérations approuvées et conclues par lui au stade de la gestion externe.
Tant que le moratoire est en vigueur, le délai de prescription pour toutes les affaires sera suspendu.
Ces concessions ont une incidence positive sur la situation financière de la société. Elle peut se concentrer sur l'objectif de surmonter la crise.
Il convient de noter qu’au cours du moratoire, il n’est pas possible de conclure un accord de règlement.
Qui ne peut pas être couvert par un moratoire?
Aucune disposition législative ne prévoit un moratoire en cas de faillite dans un régime simplifié. Dans ce cas, le processus de liquidation de l'entreprise devrait être immédiatement ouvert, car la gestion externe et la mise en place de procédures de redressement financier sont inacceptables.
Le moratoire sur la satisfaction des créances des créanciers ne s'applique pas:
• Paiements sur les salaires.
• Obligations des employés de payer une pension alimentaire pour enfants.
• les droits d'auteur.
• Toute indemnisation pour atteinte à la vie ou à la santé.
• Réclamations pour paiements courants.
En d’autres termes, un moratoire sur la satisfaction des créances des créanciers s’applique aux obligations nées avant le début de la procédure d’insolvabilité (faillite). Le solde des dettes nées pendant la gestion externe, c’est-à-dire les besoins courants, doit être remboursé.
Moratoire sur le respect des exigences des créanciers bancaires
Non seulement pour les personnes morales, un moratoire peut être introduit. Il peut également être appliqué aux banques. Tous les citoyens qui ont des dépôts ouverts dans des banques ne savent pas qu'il est possible de souscrire une assurance en vertu du système de la DIA lors de l'instauration d'un moratoire, et pas seulement après que la licence a été retirée de la banque. Une telle règle est inscrite dans la législation pertinente en matière de garantie des dépôts. L'assurance sera payée à concurrence d'un million quatre cent mille roubles. C'est-à-dire que sa taille est standard.
La Banque centrale de la Fédération de Russie a très rarement le droit d'instaurer un moratoire. En effet, en règle générale, il a toutes les raisons de mettre fin aux activités de la banque, à savoir la révocation de son agrément.Fondamentalement, ces motifs sont la participation à des transactions de nature douteuse, une perte de liquidité. Mais il existe plusieurs précédents en ce qui concerne l’instauration d’un moratoire sur les organisations bancaires. La Banque centrale a appliqué le gel à Nota Bank, Vnesheconombank et Tatfondbank. La procédure de moratoire a été déclenchée par la situation financière précaire de ces établissements bancaires.
Le moratoire sur la satisfaction des créances des créanciers d'un établissement de crédit prévoit un délai de trois mois pour le remboursement des obligations.
Conditions de congélation
Plusieurs conditions doivent être remplies, sur la base desquelles la Banque centrale peut entamer la procédure de gel:
• Les organes exécutifs de la banque ont suspendu leurs travaux.
• Les obligations envers les créanciers ne sont pas remplies pendant au moins une semaine.
Simultanément à l’instauration d’un moratoire, une administration provisoire sera introduite à la banque.
Le moratoire ayant été instauré dans la banque, la banque ne sera pas en mesure de remplir ses propres obligations. Par exemple, il ne sera pas possible de retirer votre contribution. De plus, la banque ne fait pas de paiements et d’opérations, à l’exception de ceux en cours. Pendant que le moratoire est en vigueur, l’administration intérimaire évalue les actifs disponibles et doit ensuite décider: révoquer la licence ou procéder à la réorganisation.
Pendant le moratoire, les banques accumulent encore des intérêts sur leurs comptes. Cependant, le taux est égal aux 2/3 du taux directeur.
La question la plus importante est de savoir comment les investisseurs devraient se comporter pendant un moratoire. Les clients des banques ont pleinement le droit de recevoir des paiements d'assurance deux semaines après le début du moratoire. Dans le même temps, ils recevront le montant total de leur contribution et de leurs intérêts, qui ont été accumulés au taux directeur. À propos, demander une assurance auprès de la DIA est un droit du citoyen et non son devoir. Ceci est confirmé par la loi sur l'insolvabilité (faillite).