كل مؤسسة مصرفية لديها أنواع مختلفة من الأصول. وهي مقسمة إلى طويلة الأجل وبسيطة وفورية. هذا هو الأخير الذي له أعلى تأثير على المؤسسة المصرفية. تتضمن الأصول عالية السيولة النقد في الصندوق ، ودائع الكيانات الخاصة والقانونية ، وأرصدة الحسابات الجارية ، والأوراق المالية ، وسندات الرهن العقاري ، والعملات الأجنبية ، والأسهم وعناصر أخرى مماثلة. نظرًا لوجود مثل هذه المعلمة ، يتم ضمان التشغيل المستقر والموثوق به ليس فقط لبنك واحد محدد ، ولكن يتم ضمان النظام المالي بأكمله ككل.
الأصول عالية السيولة
فقط العناصر التي تفي بمتطلبات متعددة في نفس الوقت يمكن قبولها لحسابها. بادئ ذي بدء ، ينبغي أن يكون الحق في اتخاذ القرارات التي تسمح بتلقي الأموال لهذه الأصول في وقت قصير مع الوحدة المصرفية المقابلة. أيضًا ، يجب ألا ينتميوا إلى المجموعة المستخدمة في الأداء المباشر الحالي للمؤسسة أو يقع عليها عبء أنواع مختلفة من الالتزامات. لا يمكن إدراج الأوراق المالية في أصول شديدة السيولة لمؤسسة مصرفية إلا إذا كانت ملكيتها أو إذا تم الحصول على فرص مضمونة من الناحية القانونية لإدارة هذه العناصر من المالك المباشر. تجدر الإشارة إلى أنه ، وفقًا للنوع والميزات ، يمكن أن ينتمي إلى مستويات مختلفة من VLA. وبالتالي ، يمكننا أن نستنتج أن جميع الأصول عالية السيولة للبنك هي تقريبا أي عناصر يمكن تحويلها إلى نقد على المدى القصير ، وليس هناك عقبات أمام هذا.
تكوين الأصول عالية السيولة
تتضمن الأصول المالية شديدة السيولة لمؤسسة مصرفية مستويين (VLA-1 و VLA-2). علاوة على ذلك ، يتم تقسيم المستوى الثاني أيضًا إلى فئتين فرعيتين: النوع A و B. تجدر الإشارة إلى أنه لا يتم تطبيق عامل خصم على VLA-1 ، ولكن في متغير VLA-2 ، يتم استخدامه بالفعل ، وهناك بالفعل اعتماد مباشر على الفئة الفرعية. لذلك ، بالنسبة إلى VLA-2A ، يتم تطبيق معامل بنسبة 15 ٪ ، وعلى VLA-2B ، اعتمادًا على الأصناف ، من 25 ٪ إلى 50 ٪. 25 ٪ ينطبق على الرهن العقاري ، و 50 ٪ ينطبق على كل شيء آخر. يتيح لنا هذا النهج تقييم قدرة أي مؤسسة مصرفية على الوفاء بالتزاماتها تجاه العملاء ويساعد على استقرار الوضع الاقتصادي.
ما هو مدرج في VLA-1؟
الأصول عالية السيولة في المستوى الأول تشمل الشيكات ، العملة النقدية ، الأموال في حسابات الفروع. وهذا يشمل أيضًا المبالغ المودعة في حسابات بنك روسيا والمؤسسات الحكومية ذات الصلة في البلدان الأخرى ، وكذلك الأوراق المالية من أنواع مختلفة إذا كانت تفي بجميع المتطلبات المذكورة أعلاه أو كانت ممتلكات. تجدر الإشارة إلى أن سندات الدين المختلفة يمكن أن تعمل أيضًا كأصول عالية السيولة ، ولكن فقط إذا تم إصدارها من قبل دول ذات تصنيف صفر أو 1. إذا كان هذا المؤشر في مستوى أدنى ، فسوف يتم تحويل هذه الأوراق المالية إلى المستوى الثاني من VLA .
ما هو مدرج في VLA-2؟
الأصول عالية السيولة من المستوى الثاني ، كما ذكر أعلاه ، تنقسم إلى مجموعتين فرعيتين. أول "أ". ويشمل سندات الدين التي صدرت من قبل الدول ذات التصنيف 2 ، والسندات المدعومة بالرهن العقاري الصادرة عن البنوك. تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن أخذ هذه العناصر في الاعتبار إلا إذا كان معدل الاستهلاك أقل من 10٪. المجموعة الثانية هي "ب".ويشمل ذلك أيضًا السندات المدعومة بالرهن العقاري والتي تصدرها كيانات قانونية غير مقيمة ، وكذلك الأسهم العادية. يجب ألا يتجاوز معدل الاستهلاك 20٪. بالنظر إلى كل ما سبق ، فإن الأصول عالية السيولة في الميزانية العمومية للبنك هي العناصر الأكثر فاعلية التي يمكن تحويلها إلى نقد بسرعة كبيرة ، مما يضمن مستوى عالٍ من الوفاء بالتزامات هذه المؤسسة المالية الخاصة تجاه عملائها ودائنيها.
إدارة السيولة
من أجل أن يكون هذا العنصر من البنك على مستوى عالٍ ، من الضروري إدارته بشكل مستمر. لهذا ، هناك معايير خاصة لحساب السيولة الفورية والحالية والطويلة الأجل ، والتي تتيح لك تقييم الوضع برمته. السيطرة على هذه العملية صعبة للغاية ، حيث يمكن أن تتأثر بعدد كبير من العوامل المختلفة ، التي قد لا يشك وجودها حتى في وجودها. إنه لحقيقة أن كل نفس لتلقي المعلومات التقريبية على الأقل ، وتستخدم المعايير المذكورة أعلاه. يتضمن حساب السيولة الفورية إمكانية الوفاء بالتزامات البنك تجاه عملائه في سياق يوم تشغيل واحد. يجب أن يكون حجم هذه الأصول كافياً لمطابقة المستوى الحالي للخصوم. يستخدم معيار حساب السيولة الحالي للحد من قدرات البنك فيما يتعلق بفقدان هذا العنصر خلال 30 يومًا ، والمحاسبة طويلة الأجل مسؤولة عن نفس المؤشر ، ولكن لمدة 365 يومًا. تسمح لك هذه الطريقة بالتحكم في الموقف الحالي ، بالإضافة إلى وجود توقعات تقريبية على الأقل لفترة طويلة من الوقت.
ملامح
وفقًا للتشريع الحالي ، إذا توقفت الأصول عالية السيولة عن تلبية بعض المتطلبات المذكورة أعلاه ، فلا يزال بإمكانها المشاركة في الحساب ، لكن لمدة لا تزيد عن 30 يومًا. من الضروري أيضًا أن تتذكر أن إجمالي عدد VLA-2 يجب ألا يكون أعلى من 40٪ من إجمالي المبلغ ، ويجب ألا تتجاوز سلالاته الفرعية VLA-2B 15٪. يتم تنظيم مستوى السيولة من قبل كل بنك بشكل مستقل ، بناءً على المستندات الداخلية المطورة. ومع ذلك ، يجب ألا تنتهك أي إجراءات في هذا الاتجاه القانون وتتجاوز الإطار المحدد على مستوى الدولة. يسمح هذا النهج للمؤسسات المالية المختلفة بتطوير منهجية التحكم في السيولة الخاصة بها ، والتي ستكون مثالية لها.
النتائج
بشكل عام ، استنادًا إلى المعلومات المقترحة أعلاه ، يمكن الاستنتاج أن أصول البنك شديدة السيولة تخضع للتنظيم الواضح من قبل كل من البنك والدولة ، أي مجموع عناصر الأنواع المختلفة ، والتي يتم دمجها فقط من خلال حقيقة أنها يمكن أن تكون في أي وقت وباختصار. يتم تحويل الشروط إلى نقد دون أي مشاكل أو عقبات من جانب الحكومة ومن الهياكل المالية أو المنظمات الدولية الأخرى.
