تتمثل مخاطر السيولة في حدوث موقف يتعذر فيه على البنك الوفاء بالتزاماته أو عدم قدرته على توفير النمو المطلوب للأصول. إن أسوأ تطور في هذا الموقف يؤدي إلى إفلاس المنظمة ، وبعبارة أخرى ، إلى إفلاسها بالكامل. ويسمى أيضا انخفاض في الكفاءة. يحدث عندما تحدث تغييرات في الأصول الحالية. هذا خطر على الجانب الأيسر ، ويعزى هذا الاسم إلى موقع هذه الأصول في الميزانية العمومية. إذا تغيرت الالتزامات ، فإن المخاطرة تسمى اليد اليمنى ، وفقًا لصورة مماثلة.
تعريف
النقطة المهمة هي أن مخاطر السيولة لها علاقة وثيقة بالمخاطر الأخرى ، وهي الائتمان والودائع والفوائد. ويبرر حدوثها تمامًا حدوث تغيير في جودة المطلوبات والأصول ، وبالتالي يؤدي ذلك إلى الإفلاس الكامل للمنظمة ، أي إلى إفلاسها المباشر.
هيكل سعر البنك
هناك مؤشر مهم - خطر علاوة الخسارة (LP). يعتمد اعتمادًا تامًا على الالتزامات المصرفية للديون ، بمعنى آخر ، على قدرة البنك على استبدال المدخرات اللازمة مقابل النقد وعدم خسارتها عند استبدالها. إذا كان هذا المؤشر يساوي صفرًا ، تكون مخاطر السيولة بحد أقصى. سيتم ملاحظة الحد من المخاطر إذا كان المؤشر ينمو في اتجاه إيجابي. 
في الحالة التي يكون فيها الدين قصير الأجل يساوي الصفر ، فإن قيمة الأصول الحالية ورأس المال العامل ستكون متساوية ، بالإضافة إلى أن الأخير سيصل إلى الحد الأقصى. علاوة على ذلك ، لا يعتبر وجود خطر في حالة غيابه. تجدر الإشارة إلى أن هذا المخطط افتراضي. ولكن في الوقت نفسه ، يمكن اعتبار هذه المؤشرات بمثابة فرصة لدفع مستوى مقبول من المخاطرة ، وهذا بدوره سيساعد المنظمة في الحفاظ على الملاءة الطبيعية خلال دورة الإنتاج التالية.
تنازلات
إن البحث عن مسار يؤدي إلى حل وسط بين المخاطر والأرباح والأصول الحالية ومصادر التغطية لهذه الأموال هو دراسة للمخاطر المختلفة التي تنعكس في نظرية الإدارة المالية. نسب الربحية هي نفس التسوية التي يتم تحقيقها من خلال إدارة رأس المال العامل. بمعنى آخر ، إن المفاضلة بين كفاءة العمل وخطر فقدان السيولة تعتمد بشكل مباشر على سياسة إدارة رأس المال العامل. هذه الطريقة تقودنا إلى قضيتين مهمتين.
نموذج المحافظ
من الضروري اختيار الهيكل الأمثل للمحفظة المالية للبنوك ، والتي ستشمل مخاطر السيولة للأصل ومخاطر السوق وربحية العمليات ، وهذا هو الغرض من هذا العمل. بمعنى آخر ، يجب عليك اختيار سياسة الإدارة المثلى القائمة على المخاطر من أجل زيادة الربحية وتحقيق القيمة المثلى لمخاطر الخسارة. 
قد يكون الحل المعقول في هذه الحالة هو وضع قيود معينة على الإجراءات التشغيلية المحددة لمنظمة تجارية. هذه القائمة تشمل:
- خسائر محتملة.
- السوق (الأسعار وأسعار الفائدة).
- الحد الائتماني (مع مراعاة مخاطر عدم وفاء الطرف المقابل بوعوده والتقصير والأوراق المالية).
- السيولة (قيود تأخذ في الاعتبار تنفيذ سيناريو سلبي).
صافي رأس المال العامل
يؤثر مستوى صافي رأس المال العامل بشكل مباشر على السيولة والكفاءة المقبولة للأصول في حالتها الحالية.اعتمادًا على ما إذا كان هذا المؤشر يميل إلى الصفر أو ينمو ، فإن مخاطر فقدان السيولة ستتقلب. المخاطرة تساوي صفرًا فقط في حالة عدم وجود ديون ائتمانية قصيرة الأجل ، ووصل M (صافي رأس المال العامل) إلى الحد الأقصى ، أي أن الأصول تساوي رأس المال. 
إذا أخذنا في الاعتبار النموذج المحافظ ، فإننا نرى أن الجزء المتقلب من الأصول يمكن حجبه بالكامل عن طريق الالتزامات طويلة الأجل. بطبيعة الحال ، هذا النموذج مصطنع تمامًا ، لأنه يفترض عدم وجود ذمم دائنة قصيرة الأجل ومؤشر مخاطرة صفر.
سياسة تقييدية
في حالة اتباع سياسة تقييدية ، يميل مستوى الأصول الحالية إلى الحد الأدنى لقيمها. يمكن لإطار السياسة هذا ، الذي يوفر إدارة مخاطر السيولة ، أن يزيد من دوران الأموال ، وكذلك يقلل من الحاجة إلى رأس المال. ولكن تجدر الإشارة إلى أنه يجعل المنظمة أقرب إلى الإفلاس. بطبيعة الحال ، فإن استخدام الديون قصيرة الأجل كتداخل لرأس المال الثابت أمر مستحيل. إذا كان البنك قد قام بالتزامات قصيرة الأجل ، فإنه يكون لديه أقصى مخاطر الخسارة ، ورأس المال العامل هو صفر. 
ولكن إذا لم تكن هناك التزامات قصيرة الأجل ، وكانت مساوية للصفر ، فإن خسارة السيولة لا تهدد المؤسسة ، ولكن لا يوجد ربح أيضًا ، وهو أمر غير إيجابي على الإطلاق للبنك. بمعنى آخر ، تحتاج الإدارة إلى اختيار ما هو أكثر أهمية بالنسبة لهم - لتقليل مخاطر السيولة أو جني الأرباح ، لأن هذين المؤشرين يعكسان بعضهما البعض بشكل تناسبي. وأيضًا ، يمكن تنفيذ الدعم لمستوى المخاطر بسبب زيادة الأصول ، مما سيؤثر سلبًا على الأرباح ، ولكن هنا مرة أخرى ، تحتاج إلى البحث عن حل وسط.
نموذج التسوية
هذا النموذج يبدو أكثر واقعية ومناسب للواقع السائد لوجود القطاع المصرفي. وفقا لرأس المال العامل لها تتداخل في جميع الطرق الممكنة. تشبه المعادلة مجموع رأس المال العامل الثابت ونصف رأس المال المتغير المساوي لصافي رأس المال العامل. بمعنى آخر ، لا يصل الربح إلى الحد الأقصى على الإطلاق ، ولكن بسبب هذا ، هناك انخفاض في خطر الإفلاس. هنا الربحية (المخاطر) تعاني ، في حين أن السيولة مستقرة. بطبيعة الحال ، في حالة وجود بنك عامل حقًا ، سيخصص الكثير من المال لخدمة هذا المخطط ، ولكن في الوقت نفسه ، تعتمد جميع المؤشرات بشكل مباشر على بعضها البعض وتؤثر على الأداء الطبيعي للمنظمة ككل.
