يعمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي في ظروف غير مستقرة. لذلك ، يتم تعزيز التحكم في استقرار الهياكل التجارية. لهذه الأغراض ، قام البنك المركزي بتطوير معايير كفاية رأس المال.
قلب
إنصاف البنك - وهذا هو أهم مصدر للموارد ، والتي يتم تشكيلها في البداية على حساب أصحابها ولا رجعة فيه. يستخدم المال للحفاظ على استقرار الوضع المالي للبنك.
تقوم الأسهم بعدد من الوظائف المهمة:
- يحمي مصالح المستثمرين ، ويعمل كمصدر لتغطية النفقات غير المتوقعة ؛
- هو مصدر تمويل الأنشطة التشغيلية للبنك.
- يعمل على دعم نمو الأصول والخصوم.
لذلك ، يعد تقييم مدى كفاية حقوق الملكية (IC) مرحلة مهمة للبنك. يفحص التحليل مدى توافر كمية كافية من الأموال في البنك ، ويحدد الاتجاهات في هيكل رأس المال ، ويحسب رأس المال "الصافي" ويحدد احتياطي النمو.
تقنيات
نسب كفاية رأس المال يتم تحديد البنك حسب حجم أنشطته. ولكن هناك عدة طرق لحسابهم. على سبيل المثال ، وفقًا للمنهجية التي وضعها بنك روسيا ، يتم تضمين مبلغ القرض الثانوي في تكوين الأموال الخاصة ، والتي يمكن أن تزيد أو تنقص رأس المال ، ولكن هذه البنود لا تؤخذ في الاعتبار في الميزانية العمومية.
المبالغة غير المعقولة في مقدار رأس المال يؤدي إلى معلومات خاطئة عن حالة البنك وتضليل المودعين والمساهمين. مؤسسة الإقراض نفسها مجبرة على توسيع عملياتها النشطة ، بحيث تتعرض لمخاطر أكبر إذا أظهرت الحسابات انخفاضًا مصطنعًا في قيمة SC ، فسيحدث انخفاض في الدخل في المستقبل
من الضروري ليس فقط حساب معايير كفاية رأس المال ، ولكن أيضًا دراسة هيكل الأموال الخاصة ومقارنة هذه البيانات في الديناميات. لتحليل الحالة المالية للبنك ، يتم استخدام الاستمارات رقم 1 و 2. يحتوي الأول على معلومات حول المعايير الاقتصادية وأسباب انتهاكها. الثاني يوفر تفاصيل الحسابات الفردية.
"بازل"
يتم تنظيم البنوك على المستوى الدولي من قبل لجنة بازل. في عام 1998 ، تمت صياغة أول معايير لكفاية رأس المال ، والتي تم استخدامها من قبل المنظمين من جميع أنحاء العالم ، بما في ذلك على أساس طوعي. تم تطوير المنهجية على ثلاثة مكونات: متطلبات رأس المال والإشراف وانضباط السوق. بازل 1 هي الرابط بين المشرف ومؤسسات الائتمان.
ساهمت الأزمات العالمية في تشديد متطلبات مستوى استقرار المؤسسات الائتمانية ، بما في ذلك كفاية رأس مال البنك. في ديسمبر 2010 ، تم اعتماد بازل 3 بمتطلبات ومعايير جديدة. تم إيلاء اهتمام خاص لجودة الإدارة. بدأت القواعد الجديدة للعمل في عام 2014.
أثرت التغييرات فيها على مستوى شفافية مصادر رأس المال. يتم تحويل الأسهم المفضلة وأقساط الأسهم المرتبطة بها إلى أصول إضافية. في هذا الصدد ، ينبغي دعم المملكة المتحدة بالربح.
شددت أيضا متطلبات القروض الثانوية. يتم إطفاء القروض التي يتم جمعها قبل 03/01/2013 بمعدل 10٪. القروض الجديدة تصبح دائمة. إذا تفاقمت حالة البنك ، يتم تحويلها إلى الأسهم العادية. في روسيا ، تم إدخال نسب جديدة لكفاية رأس المال بشكل تدريجي. عقدت المرحلة الأخيرة في عام 2015.
تصنيف
وفقًا لبازل ، يتم تجميع جميع الأصول المصرفية حسب مستوى المخاطر.
| المجموعة | الأصول | النسبة،٪ |
| 1 | مكتب النقدية | 0,5 |
| أموال ل حسابات المراسله في البنك المركزي لروسيا | 0,0 | |
| السندات الحكومية قصيرة الأجل | 0,0 | |
| 2 | البنك المركزي لحكومة روسيا | 10 |
| القروض المضمونة للدولة | 15 | |
| استثمارات رأس المال ، OS | 25 | |
| حسابات المراسلة في بنوك الدول الأخرى | 20 | |
| 3 | قروض للبنوك الأخرى | 25 |
| قروض قصيرة الأجل ناقص الدولة مضمونة | 30 | |
| العوملة العمليات | 50 | |
| 4 | قروض طويلة الأجل ناقص الدولة مضمونة | 50 |
| عمليات التأجير | 60 | |
| 5 | تم الحصول عليها من قبل البنك المركزي | 70 |
| الحق في المشاركة | 80 |
على الرغم من التصنيف ، قد تختلف درجة الخطر نفسه وفقًا لتوافر الضمانات والتأمين وغيرها من المؤشرات. على سبيل المثال ، تتمتع القروض طويلة الأجل بمستوى مخاطر يبلغ 80٪ ، ولكن إذا كان هناك ضمان للتأمين الحكومي ، فسيتم تخفيض هذا المؤشر إلى 50٪.
الأموال الخاصة
وفقًا للطريقة الموضحة ، يتم تقسيم رأس مال البنك إلى فئتين: المستوى الأول والثاني:
1. حقوق الملكية (SC) = رأس المال الثابت (OK) + رأس المال الإضافي (QC).
2. رأس المال الثابت = رأس المال الأساسي (قبل الميلاد) + رأس المال المدفوع الإضافي (DC).
تكلفة الأسهم العادية ، ومقدار علاوة الأسهم عليها والأرباح المحتجزة هي جزء من BC. الأسهم المفضلة ، ومبلغ علاوة الأسهم عليها والقروض الثانوية التي لا جدال فيها تشمل العاصمة. بدوره ، تتضمن PK القروض الثانوية الصادرة لمدة 5 سنوات ، ونمو القيمة بعد إعادة تقييم الأصول الثابتة.
نسبة كفاية رأس المال (N1) ، الحد الأقصى للتعرض لمخاطر القروض - يتم تضمين قيمة SK في حساب كل هذه المؤشرات.
سيولة
يجب أن تفي المؤسسة الائتمانية بالكامل وفي الوقت المحدد بجميع التزاماتها. لهذه الأغراض ، يتم حساب نسب كفاية رأس المال المنفصلة. تتم مقارنة قيمة المعاملات مع المعيار. إذا تم اكتشاف انحرافات قوية ، فسيواجه البنك عقوبات ، وفرض حظر على العمليات وحتى إلغاء الترخيص.
معاملات
تظهر السيولة الفورية (H2) مخاطر فقدان الملاءة في يوم عمل واحد. يتم احتساب المؤشر بقسمة الأصول التي يمكن للمؤسسة المالية بيعها في يوم واحد والتزامات البنك التي يمكن للعملاء أن يطلبوا الوفاء بها في أي وقت (حسابات العملاء الجارية ، والودائع ، والقروض ليوم واحد). يتم تعديل مبلغ المطلوبات بشكل أولي لإجمالي الحد الأدنى لرصيد الأموال في حسابات الطلب. الحد الأدنى لقيمة المؤشر هو 15 ٪.
توضح السيولة الحالية (Н3) مخاطر انخفاض الملاءة المالية خلال الشهر. تتم مقارنة الأصول التي يتعين تحقيقها في الثلاثين يومًا التالية مع مقدار المطلوبات التي يمكن المطالبة بها لنفس الفترة ، ثم يتم تعديلها للحد الأدنى لرصيد الأموال في حسابات الطلب وتلك التي يكون تاريخ استحقاقها في الثلاثين يومًا التالية. يجب أن تتجاوز القيمة المحسوبة للمؤشر 50٪.
يشير انتهاك مستويات H2 و H3 إلى احتياطي سيولة غير كاف للبنك.
تعكس نسبة السيولة طويلة الأجل (H4) مستوى المخاطر الهامشي المتمثل في الحد من إعسار البنك بعد وضع الأموال في الأصول طويلة الأجل (على سبيل المثال ، القروض العقارية وقروض السيارات). في الوقت نفسه ، تتم مقارنة كمية الأصول التي تحقق فترة تحقق تزيد عن عام ناقص الاحتياطيات المتراكمة مع مقدار رأس المال و التزامات طويلة الأجل. في المقابل ، يتم تعديل الالتزامات للحد الأدنى لرصيد الأموال في الحسابات مع فترة الطلب لأكثر من سنة واحدة. يجب ألا يتجاوز هذا المؤشر 120٪. إذا استثمر البنك أموالًا من الالتزامات قصيرة الأجل في الأصول طويلة الأجل ، فستتجاوز قيمة H4 القيمة المعيارية. قد ينشأ هذا الموقف إذا أصدرت مؤسسة الإقراض رهنًا لمدة 25 عامًا على حساب الأموال المقترضة لمدة 30 يومًا.
Н1 - نسبة كفاية رأس المال الرئيسية
يتم تنفيذ المؤشر عن طريق قسمة المملكة المتحدة وإجمالي حجم الأصول ، مع مراعاة مجموعة المخاطر. المعاملات Н1.1 و Н1.2 و Н1.0 إلزامية للمراقبة من قبل جميع البنوك.وفقًا لتعليم BR رقم 139 ، تنظم هذه المؤشرات مخاطر إعسار مؤسسة ائتمان وتحدد الحد الأدنى المطلوب من التأمين اللازم لتغطية جميع أنواع المخاطر.
- نسبة كفاية رأس المال الأساسي (N1.1) = BC / مبلغ الودائع × 100 ٪ (الحد الأدنى للقيمة - 5 ٪).
- معيار الكفاية موافق (H1.2) = موافق: مقدار الودائع × 100 ٪ (الحد الأدنى للقيمة - 6 ٪).
- الكفاية SK (N1.0) = SK: مقدار الودائع × 100 ٪ (الحد الأدنى للقيمة 10 ٪).
تحدد H1 قدرة البنك على تسوية الخسائر المالية من تلقاء نفسه. يحدث الانخفاض في المؤشر غالبًا بسبب تدهور جودة محفظة القروض ونمو الأصول القوي. إذا وصلت نسبة كفاية رأس المال N1 إلى الحد الأقصى ، فقد يطلب المنظم أن يقوم البنك بزيادة حجم شركة التأمين أو تقليل حجم المعاملات ذات الأصول الخطرة.
حدود
تعتمد قدرة المؤسسة الائتمانية على سداد مدفوعاتها بالكامل وفي الوقت المناسب على الالتزامات بشكل خاص على الوضع المالي للمقترضين. لذلك ، قبل إصدار قرض ، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار ملاءة المنظمات ، بما في ذلك إمكانية إفلاس العديد من المقترضين. إذا لم يتمكن العميل من سداد الدين في الوقت المحدد ، فمن المهم جدًا ألا يؤثر ذلك على عمل البنك نفسه. لذلك ، يجب عليك حساب الحد الأقصى لحجم القرض. لهذا الغرض ، تم وضع معايير منفصلة لكفاية رأس المال.
الحد الأقصى للقرض لكل عميل (H6)
يتم تعيين هذا المؤشر كنسبة مئوية من SK. يتم تنفيذ الحساب على النحو التالي: يرتبط إجمالي مبلغ القروض الصادرة لأحدها بحجم الضمانات والضمانات. الصيغة:
N6 = KR: رأس مال البنك × 100٪ ، حيث يمثل KR المبلغ الإجمالي للمطالبات المصرفية المتعلقة بالقروض والسندات والودائع بالمعادن الثمينة ، مع مراعاة الضمانات غير المحصلة والمطالبات خارج الميزانية العمومية على هذا المقترض نقدًا.
يتم احتساب Н6 على أساس المبلغ الإجمالي للمطالبات بالروبل أو العملة أو المعادن الثمينة للمنظمة التي تعمل كمقترض في قروض ما بين البنوك أو كضامن في أي معاملة.
حجم المخاطر الرئيسية (H7)
يتم تعريف هذا المعيار على أنه نسبة القيمة الإجمالية للقروض الكبيرة والمملكة المتحدة. تشتمل الفئة الأولى على قروض تتجاوز فيها قيمة المطالبات الخاضعة للمخاطر 5٪. يتم اتخاذ قرار إصدار هذه القروض بناءً على نتائج التحليل المفصل للمعاملة ويتم تنفيذه في وثيقة منفصلة. لا يمكن أن تتجاوز قيمة هذا المؤشر مبلغ SK أكثر من 8 مرات.
أقصى خطر للمقترض (N8) والمساهم (N9)
يتم تعيين نسبة كفاية رأس المال N8 كنسبة مئوية من مبلغ الإيداع ، والقرض ، والضمانات المستلمة ، وأرصدة حساب عميل واحد وبنك IC. بالنسبة إلى N9 ، يحسب البسط جميع المؤشرات نفسها ، ولكن فيما يتعلق بمساهم واحد في البنك.
المخاطر الداخلية (H10)
يتم حساب هذا المؤشر بقسمة المبلغ الإجمالي للمطالبات (القروض والودائع وأرصدة الحسابات) فيما يتعلق بالشخص المرتبط بالبنك ومؤسسة الائتمان الدولية. في الممارسة الدولية ، يشمل المطلعون الداخليون هؤلاء الأفراد: المساهمون الذين يمتلكون أكثر من 25٪ من البنك المركزي ، والمديرين (الرئيس ، والرؤساء ، ونوابهم) ، وأعضاء مجلس الإدارة ، واللجنة ، ورؤساء الشركات التابعة والأشخاص الآخرين الذين قد يؤثرون على قرار منح القرض.
مخاطر الأوراق المالية المقبولة (Н13)
لحساب هذا المؤشر ، والسندات الإذنية الصادرة عن البنك ، وكذلك 50 ٪ من الالتزامات خارج الميزانية العمومية تحت المصادقة ، ترتبط avals بالمملكة المتحدة.
نسب أخرى
يمكنك حساب الحد الأقصى لحجم أموال التأمين التي يمكن استخدامها لشراء أسهم الشركات الأخرى (N12) من خلال نسبة المبالغ المستثمرة إلى الأوراق المالية للمؤسسات الأخرى وإلى ملكيتك. تسمح لك الجهة المنظمة بإرسال ما لا يزيد عن 25٪ من شركات التأمين إلى الشركات الأخرى.
يجب أن تكون نسبة كمية الأصول السائلة ذات أجل الاستحقاق 30 يومًا والالتزامات المقطوعة (H15) أكثر من 100٪.
يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى لقروض العملاء المشاركين في التسويات ، مطروحًا من قِبل RNCO على المعاملات المكتملة (N16) ، إجمالي مبلغ القروض الممنوحة.
في حافظة القروض الإجمالية ، يجب أن تكون حصة قروض الرهن العقاري أكثر من 10٪ (17). وهذا يعني أن البنوك المتخصصة في هذا القطاع من السوق فقط هي التي يمكنها إعادة تمويل قرض لشراء منزل.
تنص منهجية بازل على عدد من المؤشرات المماثلة التي يتم حسابها فيما يتعلق بالمجموعة المصرفية. ولكن القيم الحدية لمعاملات مثل هذه الاتحادات تتجاوز تلك المذكورة أعلاه. ومع ذلك ، فإن نسب كفاية رأس المال هي نفسها بالنسبة لمؤسسة مالية واحدة.
