الشكل الأكثر شيوعًا للدفع بين المؤسسات هو قرض. وهذا أمر مفهوم - لأنه من الأكثر ربحية جذب أموال الطرف الثالث لتطوير الشركة بدلاً من سحب أموالك الخاصة من مبيعاتها.
هذا النوع من العمل مقبول بشكل خاص للمنظمات الصغيرة التي لا تعد ملاءمتها كبيرة. بالنسبة لهم ، يمثل الائتمان التجاري الفرصة الوحيدة لتطوير الأعمال. هناك عدة أنواع وطرق لتقديم مثل هذا القرض - سننظر فيها بمزيد من التفاصيل.
قرض تجاري: جوهر المسألة
بغض النظر عن اسمه ، فإن هذا القرض ليس كلاسيكيًا ، نظرًا لأن مؤسسات الائتمان التابعة له لا تشارك فيه ، ولا يشترط الترخيص. كما أنها ليست معاملة مستقلة ، ولكن يتم التفاوض عليها كإضافة إلى العقد الرئيسي.
يتم تقديم القروض التجارية لبعضها البعض من قبل المؤسسات والمنظمات نفسها ، بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أيضًا إبرام مثل هذا الاتفاق بين الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية. نظرًا لأن هذا القرض يتم تقديمه في سلعة بدلاً من ما يعادلها ، فقد يحتوي أي عقد إيجار أو شراء أو بيع أو خدمة أو ما إلى ذلك تقريبًا على ملحق قرض مُعبّر عنه في شكل مكتوب بسيط.
قرض بيل
أكثر أنواع الإقراض التجاري شيوعًا هو شهادة الائتمان. نموذج التسوية في هذه الحالة هو التزام مكتوب بالديون مقابل مبلغ معين ، ينقله المشتري إلى المورد. الشروط المختلفة للقرض التجاري تنطوي على سندات صرف مختلفة:
- تتضمن الفاتورة المنفردة (أو البسيطة) - المشاركة في معاملة طرفين فقط. بعد فترة زمنية معينة ، يوافق المقترض (الدرج) على دفع الدائن (الدرج) نقدًا بالمبلغ المحدد في العقد. الشكل البسيط للفواتير هو الأكثر شيوعًا في روسيا ويستخدم للدفعات المحلية.
- مشروع قانون (فاتورة الصرف) - يتطلب اتفاق القرض هذا طرفًا ثالثًا. ووفقًا لذلك ، فإن المسحوب (المقرض) يعطي تعليمات مباشرة إلى المسحوب عليه (المقترض) لتسديد المبلغ بموجب الاتفاق لصالح طرف ثالث - المرسِل خلال الوقت المحدد. في روسيا ، يتم استخدام مشروع القانون فقط للتسويات بين الولايات (الدولية) ، حيث يعمل بنك المصدر بمثابة تذكير.
تفترض عملية تسوية فاتورة الصرف أن البائع يرسل البضاعة ومجموعة من المستندات للدفع إلى المشتري. واحدة من هذه الوثيقة هو مشروع. ما هو جوهرها؟ بعد استلام الورقة ، يقبل الدرج (المشتري) المسودة - أي أنه يؤكد موافقته على الدفع لصالح طرف ثالث ، ويقبل شروط الدفع ومبلغه. بدون هذا التوقيع ، لا تتمتع فاتورة الصرف بالقوة القانونية ولا تعد وسيلة للدفع.
العوملة والمصادرة
شكل آخر يمكن أن يأخذ قرض تجاري هو التخصيم. يكمن جوهر هذه الظاهرة في جمع بنك أو شركة عامل متخصص لمستحقات العملاء. هذا يعني أن العامل هو العامل الذي يشتري ديونك من الدائن ، في حين لا يتم تحويل المبلغ بالكامل إليه فحسب ، ولكن 70-80 ٪.
سيتم دفع الباقي إلى البائع بعد أن تحصل شركة العوملة على أموال من المدين ، بينما سيتم خصم دخل الشركة ذاتها من مبلغ الدفعة المتبقية. يسمح هذا للبائع بإعادة أموالهم بسرعة بموجب العقد وإعادة تداولها.إذا تمت إعادة الإقراض في علاقات التجارة الخارجية بمشاركة فاتورة تبادل ، فيُطلق على هذا القرض التجاري المصادرة.
في هذه الحالة ، يتم السداد الجزئي أو الكامل لعقد التجارة الخارجية ، ويتم إخطار المستورد من قبل المصدر بأن الحساب يجب أن يتم مع شركة المصادرة. بعد أن يقوم المستورد بتحويل كامل المبلغ بموجب الاتفاقية إلى حسابات المصادرة ، يتعين على المصدر إخطار اكتمال المعاملة.
تأجير
هذا شكل آخر من أشكال الإقراض التجاري. أنه ينطوي على عقد إيجار طويل الأجل للممتلكات المنقولة وغير المنقولة مع إمكانية استردادها بالقيمة المتبقية بعد انتهاء العقد. في معظم الأحيان يمكن أن يكون استئجار السيارات والمعدات ومرافق الإنتاج أو قرضا للعقارات التجارية.
وفقًا لهذا المخطط ، يتم التسجيل لشركة تأجير ، ويكون الدائن هو البنك بدوره. الشخص الذي يحصل على مثل هذه الممتلكات يصبح مستأجرًا. في الوقت نفسه ، يتم إبرام عقد يحدد فيه الإجراء وشروط إعادة الشراء الكاملة للممتلكات.
افتح حساب وشحنة
بين رواد الأعمال الروس ، هناك نوع خاص من المعاملات شائع جدًا - الشحنة أو ، كما يقولون ، "سلع للبيع". مثل هذا القرض التجاري يعني أن المصدر (المالك) ينقل إلى المرسل (الوسيط) بعض البضائع لبيعها لاحقًا إلى المستهلك النهائي.
لا يدفع الوسيط مقابل المنتجات المستلمة على الفور ، ولكن فقط عند بيعها النهائي. إذا تعذر بيع البضاعة ، يعيدها المرسل إليه إلى الشركة المصنعة بالكامل ، وتعتبر المعاملة فاشلة. هذا النوع من الإقراض التجاري مناسب للغاية في الحالات التي يتم فيها تسليم منتج جديد إلى السوق ، وهناك شكوك حول إمكانية بيعه بسرعة.
إذا كانت هناك علاقة طويلة بين الشركات الشريكة ، يمكن للبائع إصدار حساب مفتوح على شريكه الشاري. هذا يعني أن المشتري يتلقى بانتظام البضائع مع الدفع المؤجل دون توثيق كل معاملة محددة. عادة ، يتم التفاوض فقط على أقصى مبلغ ممكن من الديون ، ويدفع المشتري من وقت لآخر فواتير للمنتجات التي تم تسليمها مسبقًا أو يقدم سلعًا أخرى في المقابل ، إذا كان هذا بسبب العقد.
مبلغ الدفع للحصول على قرض تجاري
لا ينظم القانون مبلغ الدفع مقابل استخدام هذا القرض ، ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن معدل القرض التجاري غالباً ما يكون أقل بكثير من البنك ، لأنه مفيد لكلا الطرفين للعلاقة التعاقدية. على الرغم من أن مبلغ الدفع يتم تحديده فقط من خلال الاتفاق بين الشركات ، إلا أنه من الضروري ربطه بالمعايير الرئيسية المحددة لسوق الإقراض:
- يجب أن يكون السعر بالضرورة أقل من السعر المقدم من شركات الائتمان أو البنوك ، وإلا فإن جاذبية طريقة الإقراض هذه قد فقدت ؛
- يجب أن يشمل السعر تكاليف المقرض وحقيقة أن أمواله يتم "رشها" في الوقت المناسب ؛
- يجب ألا يقلل حجم رسوم استخدام القرض من القدرة التنافسية للبضائع المشتراة.
التواريخ والغرامات
في بعض الحالات ، لا يجوز فرض الفائدة على القرض على الإطلاق أو استحقاقها فقط في حالة انتهاك الالتزامات التعاقدية - كنوع من العقوبة على التنفيذ غير العادل لشروط العقد.
اتفاقية القروض التجارية لا تتضمن في أغلب الأحيان مواعيد نهائية صارمة ، أي أن هذه العملية لا يتم تنظيمها على المستوى التشريعي. يتم تحديد كل شيء فقط باتفاق الطرفين. في معظم الأحيان ، يتم تحديد هذه الفترة حتى الاستلام الفعلي للأموال ، والتي لها ما يبررها في حالة التأخر في السداد من قبل الطرف المقابل.
كرامة
يتم تقديم القروض التجارية بشكل رئيسي من قبل المؤسسات التي تحتاج إلى توسيع قاعدة عملائها بسرعة ، حيث أن هذه هي أسهل طريقة لتحقيق هذا الهدف. ومع ذلك ، فإن المؤسسة ، بالمقابل ، تتلقى تحت تصرف المبلغ الصحيح من البضائع أو العمل أو الخدمات ، حتى لو لم يكن لديه الوسائل لدفعها بالكامل.
في الوقت نفسه ، يحقق كل من المقرض والمقترض هدفهما الرئيسي - تسريع دوران أموالهما. بالنسبة للمشتري ، هناك ميزة واحدة أكثر أهمية - كل الفائدة لاستخدام القرض يمكن أن توضع مقدما في سعر البضاعة. يمكن أيضًا ملاحظة مزايا أخرى: القدرة على دعم المؤسسات من بعضها البعض ، بساطة التخليص ، سرعة استلام البضائع ، القدرة على المناورة بحرية لرأس المال ، تقليل الحاجة إلى الإقراض المصرفي المباشر ، إلخ.
القصور
ولكن ، بالإضافة إلى المزايا ، للائتمان التجاري عيوبه. أحد الجوانب السلبية لهذا القرض هو أنه محدود بحجم مخزون المورد وملاءة المستهلك ، أي أن المقرض غير قادر على تقديم أقساط لبضائع أكثر مما يستطيع إنتاجه ، ولن يطلب المقترض خدمات أكثر مما يحتاج . وتشمل أوجه القصور الأخرى التغييرات المحتملة في احتياجات السوق ، والتقلبات في أسعار المنتجات ، والإفلاس المحتمل للمقترض ، وكذلك تجاهل شروط الدفع. يمكن أن تشمل السلبيات أيضًا الطبيعة قصيرة المدى لمثل هذه العلاقات.
