العوملة - ما هي هذه الكلمات البسيطة؟ أنواع التخصيم

في الأدب الاقتصادي توجد كلمات غير مألوفة في الغالب. على سبيل المثال ، فهم ماهية الأمر وكيفية فهم هذا المصطلح ، لا يعرفه الجميع. وهذا المفهوم معروف منذ القرن السابع عشر. إذا أخذنا في الاعتبار أن هذا بكلمات بسيطة ، ما هي وظائفه ، وما هي الأنواع التي تمت مشاركتها ، ستخبر هذه المقالة. بادئ ذي بدء ، دعونا نحدد المفهوم.

العوملة - ما هذا؟

أحد أنواع الإجراءات التجارية والعمولات التي تجمع بين الإقراض للعميل وتعيين المورد للدفع المستحق (للبضائع المسلمة أو الخدمة المقدمة) والحق في طلب تسوية عليها. نتيجة لذلك ، يوفر مجمع الخدمات هذا استلام الأموال وفقًا لإيصال الدفع ، بالإضافة إلى الإقراض وضامن معيّن لمخاطر الائتمان والعملات.

أنواع التخصيم

1. العوملة الخارجية.
2. العوملة الداخلية.
3. العوملة مع الانحدار.
4. العوملة دون اللجوء.
5. فتح العوملة.
6. العوملة مغلقة.

الخارجية والداخلية

في الحالة الأولى ، يكون العامل والعميل أنفسهم عملاء لمختلف البلدان. في عملية تقديم هذا النوع ، يتم تطبيق خطة العوملة غير المباشرة - يتم توزيع المسؤوليات بين الشركات بالتساوي. في هذه الحالة ، يتعهد البائع والمورد بعملية تنظيم وتمويل عرض التصدير ، ويكون المشتري مسؤولاً عن تنفيذ جميع مخاطر الائتمان المحتملة والتحصيل المباشر للديون.

في العوملة الداخلية ، يتم تسجيل جميع أطراف العلاقة ، وفقًا لاتفاقيات الشراء والبيع ، وكذلك العامل نفسه ، في بلد واحد.

مع وبدون اللجوء

لذلك ، في الحالة الأولى ، يجوز للطرف الذي لم يتلق المال من المشتري ، في غضون فترة زمنية معينة ، أن يطالب بها من المورد. على الفور ، تتعهد شركة العوملة بتحمل جميع المخاطر السائلة ، وستظل الالتزامات المرتبطة بالقرض مع المورد.

من خلال وجهة نظر غير تراجعية ، فإن خطر عدم السداد من المدين بأكمله ينتقل إلى شركة العوملة ، وكما تظهر الإحصاءات ، فإن هذا المخطط يمارس في العديد من البلدان. إدارة العوملة في هذا الصدد أبسط إلى حد ما.

في الهواء الطلق وداخل قاعة

في الحالة الأولى ، يتم إخطار المشتري المحتمل أن الشخص ، وهو عامل ، متورط في عملية البيع والشراء ، وأن الأموال تُضاف إلى حسابه ، مما يحقق الالتزام وفقًا لاتفاقية التوريد.

مع العوملة المغلقة ، لا يتم إبلاغ المدين بالإحالة. يتم الدفع مباشرة إلى المورد ، الذي يعيد توجيهه إلى عامل الأصل. تُظهر الممارسة العالمية أن هذه الأنواع من العوملة دون اللجوء في معظم الحالات مفتوحة ، ويمكن اللجوء إلى أشكال مغلقة ومفتوحة على السواء.

العوملة وظائف. التمويل

تؤدي جميع أنواع العوملة وظيفة مثل توفير الموارد المالية للمورد للمنتج في يوم تسليمه أو في يوم آخر محدد في العقد. ببساطة - المنتجات التي تأتي من المورد تأتي مع الدفع المؤجل.

تتمتع وظيفة التمويل هذه في التخصيم بمزاياها ، وهي:

• لا يسدد المورد نفسه المبلغ المدفوع ، حيث يتم تعويض تكاليف العامل من مدفوعات المشتري الفعلي ؛
• تستمر عملية التمويل للفترة التي يبيع فيها المورد منتجاته ؛
• سيتم زيادة التمويل في بعض الأحيان ، وذلك بسبب النمو وزيادة المبيعات.

إن الوظيفة الموصوفة ، وفقًا للعوملة ، تحرر المورد نفسه من مشكلة مكان الحصول على رأس المال العامل ، وهذا بدون زيادة مقابلة في الديون الائتمانية. إلى جانب هذا ، فإن التمويل في إطار التخصيم أرخص إلى حد ما من القروض والتخصيم. المثال الموضح أعلاه أكثر استهدافًا من القرض. في هذه الحالة ، تدفع الشركة الفائدة فقط عن الفترة الزمنية الفعلية التي تستخدم خلالها الأموال.

في هذا الجانب ، يمكن الإشارة بكل ثقة: العوملة ، وهو عبارة عن نوع بسيط من التمويل مع ضمان ، والذي يعتمد بشكل مباشر على سعر المطالبات النقدية المخصصة لشركة العوملة ، وتحديداً على مقدار ديون المشتري للمورد. يتم شراء هذا الامتياز بعامل ، ولكن لا يتم استخدامه كضمان ، وبالتالي يتم تغيير الملكية في هذه العلاقات. هذه الميزة مهمة بشكل خاص للبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية وإطار تنظيمي غير كامل. قوانين على إفلاس الكيانات القانونية غير مقنن ، الأمان على مستوى قانون المعاملات لم يتم تطويره بشكل صحيح ، والمعايير التجارية لا تعمل بشكل كامل. عندما يفلس المورد ، لا تفقد شركة العوملة مواردها المالية ، لأن حق المدين للمورد ينتقل إليه بنفسه ، ولا يتم سحبه إذا تم تنشيط إجراءات الإفلاس.

الإجابة على السؤال "التخصيم ، ما هو؟" يمكن الإشارة إلى هذه الفئة على أنها تمويل ضمن حدود محددة. هذا إجراء أكثر ربحية مقارنة بالإقراض القياسي. لذلك ، فإن مخاطر عدم استرداد الأموال في هذه الحالة تقع على عاتق المشتري ، والجدارة الائتمانية للمورد ليست مهمة للغاية مقارنة بالمشتري. هذا هو السبب في أن استخدام العوملة شائع جدًا عندما يكون العميل شركة كبيرة على مستوى الملكية المحلية والأجنبية.

إدارة حسابات القبض

العوملة ، إلى جانب كل المزايا ، تسمح لك بالتخلص من العمل الروتيني - ليست هناك حاجة لتجميع التقارير وتذكير جميع المدفوعات إلى المدينين. بالنسبة للجزء الأكبر ، تقدم شركة العوملة ، بناءً على طلب المورد ، تقريراً كاملاً عن جميع الديون المتاحة على الخصم ، بالإضافة إلى بيانات عن الإيصالات من المورد وجميع مدفوعات كل مشتر.

أيضا ، في الشكل غير المضمون ، هو بالضبط العامل الذي سيتحمل الالتزام بتحصيل الديون من المدين. ينطبق هذا بشكل خاص على الشركات الصغيرة التي ليس لديها مورد كبير فيما يتعلق بالتحصيل ، مع توفير أموال العمالة والمواد بشكل كبير.

تقييم ملاءة مشتر معين

على وجه الخصوص ، في البلدان والدول التي لم يتم تطوير مكتب الائتمان فيها بشكل جيد كما نود ، هذه الوظيفة ليست شائعة للغاية. إذا تحدثنا عن البلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية ، فستقوم شركة العوملة نفسها بدور مكتب الائتمان ، واستيعاب جميع البيانات على الانضباط لدافع معين أو شركة معينة.

إلى جانب ذلك ، فإن الشركات ذات العوملة على وجه التحديد هي القادرة على تطبيق جميع أنواع التقنيات لتقييم قدرة المشتري المحتمل على سداد الديون.

قبول مخاطر الائتمان

تأمين المخاطر المرتبطة مباشرة بتسليم حجم معين من البضائع والدفع المؤجل. هناك خطر من عدم استلام مدفوعات من المشتري في غضون الوقت المتفق عليه ، ولهذا السبب يبدأ البائع نفسه في مشاكل مع نقص الموارد المالية لتسوية الحسابات مع مورديه.

إذا تحدثنا عن العوملة ، والتي تتعلق بمزاياها الخاصة ، يكفي أن نلاحظ أن الآلية المعروضة مهمة بالنسبة للكيانات القانونية التي يكون وصولها إلى الأموال المقترضة محدودًا للغاية. في هذا الصدد ، تأتي مزاياها في المقدمة ، وهي:

1. العوملة لا تتطلب تعهدًا في فهمها الأصلي ، وبالتالي فهي متاحة على وجه التحديد للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم التي بدأت للتو في مجال معين من النشاط.
2. عند العوملة ، هناك استخدام مستهدف بنسبة 100٪ للأموال ، بينما وفقًا للإجراءات القياسية ، يكون لدى الشركة حد أدنى للرصيد في الحساب. في هذا الصدد ، فإن نتيجة مثل هذا الإجراء هي أن المقترض يدفع القرض أكثر مما يتحدد رسمياً بالسعر. عند العوملة ، لا يحدث هذا الموقف.
3. هو التخصيم الذي يساعد على توفير الأرباح. لذلك ، وفقًا لقانون الضرائب الجديد ، يتم فرض الضريبة نفسها "عند التنفيذ". ببساطة ، من جزء الشحنة الفعلية للمنتج. في الوقت نفسه ، إذا أعطت الشركة المشتري تأجيل المدفوعات ، فإن الوسائل المالية للسلع المسلمة تصل بعد ذلك بقليل. في الواقع ، اتضح أن الالتزام بدفع ضريبة على الأرباح الحالية ينشأ في وقت أبكر إلى حد ما من الأموال التي تم الحصول عليها من بيع المنتج. العوملة هي الإجراء الذي يتجنب مثل هذا الاختلاف في المعاملات.

الكيانات التي غالباً ما تكون أطرافًا في العوملة

• الشركات سريعة النمو.
• الشركات دون ضمانات.
• الشركات التي لديها غالبية مستحقاتها في الأصول.
• الشركات المتخصصة في الخدمات والمنتجات الموسمية.
• الشركات المتخصصة في تنفيذ المشاريع الكبيرة والتي يلعب فيها تاريخ الاستحقاق دورًا كبيرًا.