Un compte bancaire est un document comptable (registre) dans lequel sont enregistrées la présence et le mouvement des fonds des clients. Lors de l’ouverture d’un compte, la banque est tenue, conformément au contrat, d’accepter les paiements en espèces reçus par le client, ainsi que d’exécuter ses ordres lors de divers transferts, émissions de certains montants et autres opérations prescrites par le contrat. Le client ouvre des comptes bancaires selon un accord afin d'effectuer des paiements sans numéraire, de stocker et de transférer des fonds et de recevoir des prêts. Qu'est-ce qu'un service de compte? Nous comprendrons cet article.
Différence de facture
Il est nécessaire de distinguer les comptes internes des établissements de crédit utilisés en comptabilité des comptes bancaires. Leur différence réside dans le fait qu'un compte bancaire est ouvert sur la base d'une demande et d'un contrat d'un organisme de crédit et d'un client. Il vient à la disposition de ce dernier. Selon ce compte, les opérations sont effectuées conformément à ses ordres. Il se ferme également à la demande du client. Les comptes bancaires internes sont prévus par le plan comptable des organismes de crédit, que ces derniers gèrent directement. Ils ont besoin qu'ils soient utilisés pour l'analyse financière de la comptabilité et de toutes sortes d'opérations bancaires d'un établissement de crédit. Le service de compte IP est offert dans de nombreuses banques.
Opérations sans ouverture de compte
Le droit bancaire prévoit également des transactions possibles sans ouvrir de compte. Par exemple, les particuliers peuvent effectuer des virements de fonds (à l’exception des services postaux) avec l’aide d’une banque et ne pas ouvrir de compte spécial dans ce cas. Mais ceci est une exception à la règle. La maintenance du compte n’est pas très coûteuse, mais elle facilite grandement les activités commerciales.
La norme fixée dans la deuxième partie de l’article n ° 5 de la loi fédérale sur les banques et les activités bancaires stipule que les organismes de crédit ouvrent des comptes bancaires aux personnes morales et aux entrepreneurs individuels (à l’exception des gouvernements locaux et des autorités de l’État), sur la base de certificats d’enregistrement public personnes en tant qu’entrepreneurs individuels, entités juridiques, ainsi qu’elles sont inscrites auprès du service des impôts.
Comment le compte bancaire est-il géré?
Types de comptes
Les types de comptes bancaires suivants sont distingués:
- courant;
- budgétaire;
- règlement;
- correspondant;
- sous-comptes de correspondant;
- opérations bancaires spéciales;
- gestion de la confiance;
- séquestre pour les tribunaux ou les huissiers de justice, les forces de l'ordre, les notaires;
- comptes de dépôt.
Les plus couramment utilisés sont les comptes courants et de règlement, avec lesquels il est possible d'effectuer des paiements sans numéraire.
Les comptes de règlement sont utilisés par toutes les organisations, quel que soit leur propriétaire, reposant sur des principes commerciaux et enregistrées comme entité légale. La maintenance du compte est un processus assez simple.
Toute personne possédant un compte courant peut gérer les fonds qui s'y trouvent, a son propre bilan, effectue indépendamment tous les paiements et établit une relation de crédit avec la banque, c'est-à-dire que le titulaire du compte est indépendant économiquement et légalement.
Dans notre pays, la société a reçu l'autorisation d'ouvrir différents comptes dans plusieurs banques au cours des premières années de réforme du marché.À l'époque soviétique, une entreprise ne pouvait avoir qu'un seul compte bancaire dans une seule banque. La présence de plusieurs comptes dans plusieurs banques est normale pour une économie de marché et même nécessaire, dans la mesure où le système bancaire en particulier et l'ensemble de l'économie en bénéficient, tandis que les banques commerciales qui, auparavant, servaient globalement le client, subissent des pertes.
Un grand nombre de comptes, sans restrictions, est considéré comme un moyen de surmonter le monopole des banques. En outre, la subordination d'une entité économique à la banque diminue, les relations de concurrence entre les banques sont stimulées et les caractéristiques du règlement et des services de paiement sont améliorées.
La possibilité d’avoir un grand nombre de comptes de règlement permet à la société de gérer ses ressources financières, de choisir les banques les plus rentables dans lesquelles l’ouverture et la gestion des comptes coûtent moins cher, et de réduire les risques en cas de perte de liquidité de la banque (si cette dernière a gelé un compte).
Cette innovation a eu pour conséquence de compliquer considérablement le contrôle financier et de la trésorerie des organisations de crédit, dans la mesure où la société, qui compte plusieurs comptes dans différentes banques, dispose du même nombre de limites de solde et de réglementations en matière de trésorerie. Bien que les autorités monétaires aient recommandé aux banques commerciales de coordonner leurs normes de trésorerie, il s’avère en réalité très difficile, car le compte et les informations le concernant sont confidentiels.
Les comptes courants peuvent être ouverts par des organisations qui ne sont pas engagées dans des activités commerciales et ne sont pas des entités publiques, des entités juridiques ou des institutions dont le financement provient du budget.
L'indépendance du titulaire du compte courant est soumise à des restrictions par rapport à ceux qui possèdent un compte courant. Le premier ne peut gérer l'argent qu'en stricte conformité avec l'estimation, qui est approuvée par l'organisation mère. La liste des opérations disponibles est établie au moment de l’ouverture du compte. Les paiements sans numéraire constituent un chiffre d’affaires sans numéraire, reflété dans les comptes courants, de règlement et autres.
Docs
Pour ouvrir un compte bancaire à la banque, vous devez fournir les documents suivants:
- déclaration de forme établie;
- copie d'un accord constitutif notarié sur la création d'une organisation;
- une copie notariée de la charte confirmant l'autorité du directeur de l'organisation;
- document confirmant l'autorité du comptable en chef de cette organisation;
- deux cartes avec une empreinte du sceau et des images des signatures des premiers officiels, également notariées;
- certificat confirmant l'enregistrement de l'organisation auprès du bureau des impôts.
Responsabilités de la banque
Un accord est conclu entre la banque et l’organisation sur l’ouverture et la gestion d’un compte courant, dans lequel les obligations du client et de la banque sont reflétées. Les responsabilités de la Banque sont les suivantes:
- effectuer en temps voulu des services complets de règlement et de paiement conformément aux documents réglementaires en vigueur;
- assurer la sécurité des fonds reçus dans les comptes, les restituer au client sur demande, maintenir la confidentialité des informations sur les activités du client;
- maintien des secrets commerciaux pour toutes les opérations effectuées par le client.
Responsabilités du client
Le client doit:
- Se conformer strictement aux exigences de tous les actes réglementaires qui régissent la mise en œuvre des opérations de paiement en espèces et de règlement;
- conservez tous vos fonds uniquement sur le compte;
- remettre à la banque à un moment donné des rapports statistiques et comptables et autres documents nécessaires;
- par écrit, informez la banque à l’avance de la fermeture du compte et du changement d’organisation.
Le titulaire du compte en tant que contribuable doit, dans un délai de dix jours, informer par écrit les autorités fiscales du lieu d’enregistrement des informations relatives à l’ouverture / la fermeture du compte.
Par exemple, chez Sberbank, la gestion d’un compte courant n’est pas chère.
Caractéristiques des services de gestion de trésorerie
Les services de règlement et de paiement en espèces, qui incluent l’ouverture et la gestion des comptes des personnes morales dans une banque, constituent une activité très rentable et importante. Cela est principalement dû au fait que ces procédures, associées à la réalisation de diverses opérations contribuant à attirer les ressources financières d'entités juridiques et à les placer pour le compte de la banque, constituent le critère par lequel la banque se distingue d'un autre établissement de crédit.
En associant des personnes morales à la gestion d'un compte bancaire, vous pouvez établir des relations commerciales avec elles de telle sorte qu'après un certain temps, elles puissent développer des formes d'interaction plus étroites: garanties bancaires, prêts, affacturage, crédit-bail, confiance, etc. De cette manière, les relations deviennent très solides, car le client et la banque se font confiance et ont des informations complètes sur le côté opposé, ce qui signifie qu'ils deviennent des partenaires ayant des intérêts et des avantages mutuels. Servir un compte chez Sberbank en attire beaucoup.
La RKO profite également aux banques car elle leur permet d’accroître leurs ressources. Les fonds restants des comptes bancaires des clients générés avec ce type de service sont des fonds empruntés fournis par la banque sous la forme de dépôts à vue. En outre, la méthode pour les obtenir est plus simple et moins chère, la réception hebdomadaire de tels fonds auprès de sources de types différents: dépôts, dépôts, prêts interbancaires, titres de créance, etc.
De plus, les fonds reçus par la banque lui permettent d’assurer sa liquidité, c’est-à-dire le respect de ses obligations conformément aux conditions.
Comment la maintenance du compte courant fonctionne-t-elle exactement pour un entrepreneur individuel?
Base théorique
Toutes les transactions impliquant la fourniture de biens matériels et la fourniture de divers types de services aboutissent à des règlements en espèces entre le fournisseur et l'acheteur. Pour effectuer des paiements sans numéraire, les personnes morales engagées dans des activités commerciales, ainsi que les particuliers exerçant dans le secteur privé et les entrepreneurs individuels, doivent ouvrir un compte courant. De plus, une organisation peut avoir plusieurs comptes dans différentes banques.
L'ouverture et la gestion d'un compte IP dans une banque ne sont effectuées que sur présentation à la banque des documents requis, ainsi qu'après l'identification du client et la conclusion d'un accord avec lui. En vertu de cet accord, la banque assume l'obligation de recevoir et de créditer les fonds reçus sur son compte ouvert par le propriétaire, d'exécuter les instructions du client en matière de virements et d'émettre les montants requis, ainsi que d'effectuer d'autres opérations. À la fin de l’ouverture d’un compte courant, une écriture correspondante est inscrite dans le livre d’immatriculation des comptes au plus tard le jour ouvrable suivant la conclusion de l’accord. Le contrat de service de compte bancaire doit être strictement observé.
Les calculs sont effectués par les banques conformément aux formulaires, règles et normes établis par la Banque centrale de la Fédération de Russie. S'il n'y a pas de telles règles, alors d'un commun accord. Indépendamment de cela, les banques doivent effectuer des dépôts et des virements de fonds du propriétaire de son compte ou à celui-ci au plus tard le jour ouvrable suivant la réception du document de paiement requis, à moins que d'autres exigences ne soient prévues au niveau législatif, dans l'accord de compte bancaire ou dans le document de paiement lui-même. Les fonds sont débités du compte après réception de la commande correspondante de son titulaire ou à la demande de tiers à la suite d'une décision de justice.
Responsabilité de la banque
Si les fonds sont débités / crédités en retard ou de manière incorrecte, la banque est tenue de payer des intérêts sur le montant de ces fonds de la manière et dans les montants prévus à l'article 395 du Code civil de la Fédération de Russie.
Habituellement, la banque, en tenant compte des règles bancaires et des obligations légales, crée des formules types d’accord sur l’ouverture d’un compte bancaire, aux termes desquelles le compte IP est géré. Après cela, le client accepte les conditions dans leur intégralité ou peut, en cas de désaccord avec au moins une clause, refuser de conclure un tel contrat.
La spécificité de la convention de compte bancaire se manifeste également par le fait que les parties, en raison de la diversité et de la complexité des relations, de leur élaboration assez détaillée dans les règles et lois bancaires, ne déterminent pas en détail les obligations et les droits mutuels, mais donnent leur consentement aux conditions établies.
Qui est réglementé?
La RKO régit la loi «sur les banques et les banques» par le cadre réglementaire de la Banque centrale de la Fédération de Russie, y compris le règlement sur les paiements en espèces adopté dans notre pays, le Code civil, le règlement régissant l'exécution d'opérations en espèces dans divers organismes de crédit, ainsi que d'autres documents réglementaires. En outre, un accord sur la fourniture de services de gestion de trésorerie pour un compte doit être conclu entre la banque et le client.
Services du SCC
Les services de base suivants sont inclus dans RKO:
- Règlements en espèces, c'est-à-dire services en espèces.
- Transactions sans numéraire.
- Fournir des relevés de compte de toutes les transactions effectuées.
Comptes en devises
Il convient également de rappeler que les services de règlement et de paiement en espèces impliquent le plus souvent une possibilité objective d'ouvrir et d'utiliser non seulement un compte en rouble, mais également un compte en devise. Outre les services de base susmentionnés, les banques peuvent également inclure des ajouts aux services de règlement en espèces. Celles-ci incluent, par exemple, les services de collecte, effectuant des opérations sur des comptes via un système fournissant un accès à distance. RKO est un service bancaire avec lequel il peut gagner de l'argent. Il convient de noter que les services de base sont généralement ou généralement gratuits, ou que des frais peu élevés leur sont facturés. Pour les services de garantie, la banque accepte les paiements sous forme de paiement d'intérêts ou de coût de service mensuel.
Tarifs RKO PJSC "Sberbank"
Sberbank offre à ses clients des conditions de coopération favorables. Vous trouverez ci-dessous les tarifs des services de règlement et de paiement en espèces pour entrepreneurs:
- Ouvrir un compte - 3000 roubles.
- Gestion de compte - 1700 roubles.
- Transfert de fonds - 11 roubles. à Sberbank, 32 roubles. aux autres banques.
- Le transfert de fonds au budget est gratuit.
- Retrait d'argent du compte - 1,4% du montant, au moins 250 roubles.
La banque dispose de plusieurs plans tarifaires - Minimum, Base +, Asset +, Optima +, Salary, Trading et autres. Les limites des opérations en dépendent. Le coût du forfait de service varie également. Vous pouvez payer six mois à l'avance, alors il s'avère plus rentable.
Nous avons examiné comment le service des comptes des personnes morales est effectué.