وثيقة الصرف هي ورقة مالية يتم إصدارها وتعميمها وفقًا لقانون الصرف. هي تؤكد التزام الديون المدين للمقترض ، معبرا عنه في شكل نقود. يمكن نقلها إلى شخص ما بأمر من صاحبها دون موافقة الشخص الذي كتبها.
مشروع القانون هو قاعدة بيانات تاريخية للأوراق المالية من جميع الأنواع ، ويأتي من إيصال الديون. لا يزال يستخدم بنشاط ، على الرغم من أنها أدنى من الأسهم والسندات.
شكلان
فواتير بسيطة وقابلة للتحويل.
البساطة هي التزام المدين غير المشروط بسداد الديون للمقترض نقدًا للمبلغ والشروط الموضحة فيه. هو مكتوب شخصيا من قبل الدافع ، وفي الواقع ، يمثل إيصال ديونه.
فاتورة الصرف هو أمر مكتوب غير مشروط للشخص الذي أصدره لدفع المدين المبلغ المشار إليه لصاحب التسجيل. اسمها الآخر هو tratta ، والذي يترجم من الإيطالية باسم "انتقال". في الوقت نفسه ، يُطلق على الشخص الذي أعطاه اسم المسحوب ، والمستلم هو مُرسل ، والشخص المُلزم بدفعه يُسمَّى باسم المسحوب عليه.
سند إذني (نموذج في الصورة) يعطي المشتري عند إجراء معاملة المنتج ، عندما لا يكون لديه المبلغ المطلوب. يتعين على المدين الدفع بعد مرور بعض الوقت. بعد الفترة المحددة ، يقدم الحامل للمشتري مستندًا للدفع. بعد سداد الدين ، يتم نقل الورقة إلى المشتري. كقاعدة عامة ، يتم إصدارها من قبل المدين ليتم تحويلها إلى الدائن.
تتم تسمية فاتورة الصرف (نموذج في الصورة) على هذا النحو لأن هناك "تحويل" للديون إلى طرف ثالث. الطالب مدين لأحد الدائنين والآخر دائن. أوامر Tratta المسحوب على دفع المحول.
الشروط
يجب أن تحتوي الفاتورة على التفاصيل التالية:
- الاسم؛
- التزام غير مشروط بالدفع ؛
- مقدار الفاتورة في الكلمات والأرقام دون تصحيحات ؛
- وقت ومكان التجميع.
- اسم وعنوان المستلم ؛
- عاجلة؛
- عنوان الدفع
- توقيع بخط اليد للشخص الذي قدم المستند.
تفاصيل فاتورة الصرف:
- الاسم؛
- الطلب غير المشروط على الدفع ؛
- جمع في الكلمات والأرقام دون تصحيحات.
- وقت ومكان التجميع.
- اسم وعنوان المستلم ؛
- عاجلة؛
- اسم دافع وعنوانه ؛
- مكان الدفع
- توقيع الشخص الذي قدم المستند.
مجموع
إنه مكتوب بالكلمات أو الكلمات والأرقام في نفس الوقت. في حالة وجود تباين ، يتم منح ميزة للمجموع بالكلمات. من بين القليل ، يتم إعطاء الأقل. لا يمكنك تحطيم دفعة إما عن طريق الوقت أو في أجزاء.
وعد مجردة لدفع مبلغ معين لا يعتمد على ظروف توفير الفاتورة. إن استلامها قبل وصول الأصل ، ينقل المخاطر إلى الشخص الذي أعطاها ، لأنه المدين في حالة عدم استلام البضاعة.
من الممكن تسجيل الفائدة على القرض فورًا في مقدار المستند أو كتدبير منفصل. الفائدة صالحة إذا تم تحديد تاريخ الاستحقاق ، وإلا يعتبر هذا الشرط غير مكتوب - ليس من الضروري سداده.
الاسم والموقع
في حالة وجود كيان قانوني ، يتم تسجيل الاسم الكامل والعنوان ، وينبغي أن يشير الاسم الفعلي إلى الاسم الأخير والاسم الأول والاسم الأوسط ومكان الإقامة وتفاصيل جواز السفر.
الالتزام غير المشروط والنظام للدفع
يتم كتابة المذكرة الاذنية من قبل المدين ، وعبء الدفع يقع عليه.
يتم إصدار مسودة إلى المستفيد للدفع إلى الدائن. لذلك ، يحتوي على متطلبات "الدفع ... (الاسم) أو طلبه." يمكن وضعه على المؤيد: "ادفع طلبي".
شروط الدفع
ينص تشريع القانون على شروط الدفع التالية:
- "عند العرض" - بعد تقديم المستند ، ولكن في موعد لا يتجاوز 1 سنة. قد يتم تحديد المدة "... عند التقديم ، ولكن ليس قبل 1 سبتمبر 2016." عندما يحين موعد استحقاقها ، تفقد الورقة قوتها.
- "في (عدد) أيام من العرض التقديمي" - يتم الدفع خلال الفترة المحددة بعد لحظة تقديم المستند ، والتي يتم تحديدها بعلامة على مقدمة الفاتورة ، وهي الموافقة على الدفع.
- "في (عدد) أيام الإعداد" - يتم الدفع بعد العدد المحدد من الأيام من تاريخ كتابة الورقة.
- "في (التاريخ)" - يجب أن يتم السداد في اليوم المحدد.
إن عدم وجود موعد نهائي للدفع يعادل حقيقة أن الفاتورة يجب أن تدفع خلال عام واحد بعد التقديم. إذا لم يكن هناك تاريخ لإعداد المستند ، فسيعتبر غير صالح.
عنوان الدفع عادة ما يتوافق مع موقع الدافع. إذا كان كلاهما مفقودًا ، أو كان هناك العديد منهم ، فسيتم اعتبار المستند غير صالح.
مكان ووقت التسجيل
قد تختلف عناوين المصادقة والتجميع. في حالة عدم وجود هذا الأخير ، تعتبر الورقة مكتوبة في المكان المحدد بجوار اسم الدرج. يشير غياب الأول والثاني إلى بطلان الفاتورة. يجب أن يكون مكان التجميع محددًا. إذا لم يكن موجودًا ، فستكون الوثيقة غير صالحة أيضًا.
توفر الوقت شرط أساسي إلزامي ، لأنه ضروري لحساب تاريخ الاستحقاق. يشير تاريخ غير واقعي إلى بطلان.
توقيع
يتم وضعه بمفرده بعد اسم وعنوان الجهة الداعمة في أسفل اليمين. بدونها ، الورق غير صالح. للكيانات القانونية تحتاج إلى توقيع 2 أول الأشخاص والختم. التوقيعات المزيفة أو الوهمية أو غير القانونية تبطل الوثيقة.
ضمانة
يمكن ضمان الدفع بواسطة aval لأي شخص لأي التزام بموجب المستند.
وهي مصنوعة من نقش خاص على مقدمة الورقة أو استمرارها - allonge. يجب أن يحتوي Aval على معلومات عن من وأين ومتى تم إصدار الضمان ، ويتم توقيع توقيعين من المسؤولين وختم المنظمة.
الألفيست هو المسؤول عن الشخص الذي قام بضمانه. دفع الفاتورة يعطيه كل الحقوق التي تنشأ منه.
Aval يزيد من موثوقية هذه الورقة ويطور نظام تداولها.
تنشأ الحاجة إلى مثل هذا الضمان ، على سبيل المثال ، عندما لا يثق الدائن في المدين ، وبالتالي يصر على ضمانات إضافية للوفاء بالتزام الشخص الذي يثق به أكثر.
aval الجزئي هو ممكن.
قبول
القبول هو موافقة الدرج على سداد الفاتورة. نظرًا لأن هذه الورقة لم يكتبها المدين ، ولكن الدائن ، يجب أن يوافق دافع الدفع قبل نقل المستند إلى المستلم. بدون هذا ، لن يتم قبول مشروع القانون. يشار إلى مكان القبول في مقدمة المسودة على يسار aval.
القبول الجزئي ممكن.
نظام فاتورة التداول
يتم تداول الفاتورة في نقلها من حامل إلى آخر. تعود هذه الحرية إلى حقيقة أنه يحق له الحصول على مبلغ محدد دون أي تحفظات ، والتي يمكن تحويلها بشروط السوق.
يسمح نظام الفاتورة بنقل هذا الضمان عن طريق نقش النقل (المصادقة) الذي يحتوي على الترتيب ذي الصلة لحامله. نقل الفاتورة ينطوي على نقل الحق في الحصول على مبلغ محدد. يكتب الحامل الموجود على ظهر الورقة أو allonge "دفع الطلب" باسم المستلم. يُطلق على الشخص الذي يتم نقل المستند لصالحه مؤيدًا ، ويسمى الشخص الذي يحيله بالتأييد مؤيدًا.
النقل الجزئي للمبلغ عن طريق التوقيع غير ممكن. يصادق المؤيد شخصياً. إنه مسؤول عن الدفع والقبول ، لكن شرط "عدم التحول في وجهي" قد يسحبه ، باستثناءه من دائرة الأشخاص الملزمين.
يمكن استبعاد الإرسال اللاحق بالإشارة إلى "ليس أمرًا".
أنواع النقش
يتم قبول الأنواع التالية من المصادقة:
- اسم يحتوي على اسم المؤيد.
- فارغ - بدون هذا الاسم. يمكن لصاحب التسجيل كتابة اسم المالك الجديد نفسه أو نقل المستند دون أي نقوش أخرى. بعد تسجيل الاسم ، تصبح المصادقة الفارغة اسمية. هذا يحدث عادة عند النضج.
- جمع - لصالح البنك. أنه يحتوي على نقش "للتحصيل" ويوفر الحق في تقديم مستند للدفع أو القبول.
- يتم إجراء نقش رهن عند رهن قرض للمقترض. وهي مصنوعة بعبارة "العملة كوديعة". لا يتم منح الملكية بمثل هذا المصادقة.
المحاسبة
بالمحاسبة يُقصد بشراء فاتورة من البنك قبل تاريخ استحقاق الدفع. في هذه الحالة ، يتم دفع الإيصال المبكر بنسبة مئوية من المبلغ - بخصم. معدل الخصم التي وضعها البنك ويعتمد على الجدارة الائتمانية لصاحب التسجيل.
إعادة حساب الفاتورة هي عملية بيع من قبل بنك إلى بنك مركزي.
دفع
يحدد إيصال الدفع بموجب القانون ويتألف من المراحل التالية:
- ما لم ينص على خلاف ذلك ، يجب تقديم عرض السداد على عنوان المدين.
- بعد تقديم المستند ، يجب أن يتم الدفع على الفور. التأجيل مسموح به فقط في الحالات الاستثنائية المنصوص عليها في القانون.
- عند حساب تاريخ الاستحقاق ، لا يتم أخذ اليوم الذي تم فيه إصدار الورقة المالية في الاعتبار. إذا لم يكن سداد الفاتورة في يوم العمل ضروريًا ، فسيتم نقله إلى يوم العمل التالي.
- يمكن للمدين دفع جزء فقط من الدين ، ويلتزم الحامل بقبول الدفع. في هذه الحالة ، يتم وضع علامة مناسبة لأسفل. يجوز الطعن في المبلغ المستحق في دعوى ضد أي شخص ملزم.
المستوطنات
نظام فاتورة التسويات بين البائع والمشتري مع الدفع المؤجل يحل المهام التالية:
- ضمان الاستلام غير المشروط للمال في الوقت المحدد ، لا يتطلب دفعة مقدمة ، يزيد الثقة ، يزيد من دوران البضائع والأموال ؛
- تسويات عن طريق الاذنية تساهم في تعويض المطالبات ؛
- تطوير قرض تجاري ، والذي يسمح لك بإجراء معاملة في حالة عدم وجود أموال ، لإنشاء فترة سداد مريحة.
أنواع الفواتير:
- الخزانة - توفير تغطية العجز في الميزانية ؛
- ودية - تقديم قرض لمؤسسة مضطربة ، "على الصداقة" تلقى فاتورة من جدارة ائتمانية ؛
- البرونزية - دون ضمان ، والمدين لذلك - شخص غير موجود ؛
- أنواع الفواتير التجارية على أساس معاملات الشراء والبيع بالائتمان ؛
- تستند المالية على قرض من شخص لآخر ، وتشمل أيضًا السندات الاذنية التي تقوم بوضع الذمم الدائنة المتأخرة.
احتجاج
الاحتجاج هو حقيقة موثقة تتمثل في رفض الدفع ، الأمر الذي يؤدي إلى مسؤولية سلسلة كاملة من الأشخاص المتورطين في تداول الورقة.
يتطلب نظام الفاتورة الحالي للاحتجاج تقديم هذا المستند إلى مكتب كاتب العدل العام قبل الساعة 12 ظهرًا في اليوم التالي لانتهاء تاريخ الدفع. ويرافق الأمن بقائمة جرد توضح أسباب الاحتجاج والبنك الذي ارتكبت نيابة عنه.
في نفس اليوم ، يناشد مكتب كاتب العدل المدين بطلب الدفع. في حالة الرفض ، يقوم بإعداد الفعل ، ويدخل المستند في السجل ويلصق "المحتج" على التاريخ والتوقيع والختم على الجانب الأمامي.
مشاريع القوانين في الاتحاد الروسي
يتم تمثيل السوق في الغالب بالتزامات البنوك وشركات الطاقة الكبيرة.
مقارنة بهم ، فاتورة سبيربنك من روسيا لديها العديد من المزايا:
- سيولة عالية
- قبول الدفع والمحاسبة في جميع أنحاء الاتحاد الروسي ؛
- إجراء سداد مبسط: بالإضافة إلى ضمان ، لا يلزم سوى توكيل رسمي وجواز سفر لممثل صاحب التسجيل ؛
- تتم حماية وثيقة الصرف الخاصة بـ Sberbank بشكل موثوق من التزوير ؛
- قاعدة بيانات واحدة من الوثائق الصادرة والمدفوعة.
التطبيق في الاتحاد الروسي:
- ضمان تسليم البضائع ودفعها عند استبدال فاتورة الصرف الخاصة بالمشتري للسلع أو مستندات البائع ؛
- تسريع التسويات المتبادلة بسبب التأييد وارتفاع السيولة وغياب التأخير ، على سبيل المثال ، عندما يتم الاستيلاء على الحساب ؛
- وسيلة مربحة للتسوية مع الموردين عند الشراء بسعر مخفض والدفع على قدم المساواة.
