احتياطيات البنك: التعريف ، التكوين ، الغرض

في النظام الاقتصادي الحديث ، فإن المنظمات مثل البنوك لها أهمية كبيرة. إنها تسمح لك بتجميع وتوزيع الأموال المجانية في المجتمع. ولكن ، للأسف ، يمكنهم أيضًا التأثير سلبًا على أنشطته في إجراء عمليات محفوفة بالمخاطر. ولهذا تم تقديم مفهوم السيولة المصرفية. إذا ساءت الأمور في المنظمة ، فيمكنك تتبع هذه الحالة في الوقت المحدد. وأحد العوامل التي تحدد الدولة هو احتياطيات البنوك.

اللوائح التشريعية

تم إدخال الاحتياطيات المطلوبة لتنظيم سيولة النظام المصرفي الفرعي للاتحاد الروسي. تسيطر أيضا من خلال هذه الآلية المجاميع النقدية بسبب الانخفاض التدريجي في مضاعف الأموال. كل هذا ينظمه الإطار التنظيمي التالي:

1. المادة 38 من القانون الاتحادي للبنك المركزي رقم 86-FZ.
2. ببيان البنك المركزي رقم 2295-U.
3. القانون الاتحادي للبنك المركزي رقم 395-1 (المادة 25).
4. البنك المركزي رقم 342-P.

معلومات عامة

المادة 24 من القانون المصرفي ، من أجل الحفاظ على الموثوقية الجسدية للمنظمات الائتمانية ، تُلزمها بإنشاء احتياطيات يكون فيها رأس مال البنك فقط. لا يمكن استخدام الأصول المشكوك فيها واليائسة لهذه الأغراض. تم تأسيس إجراء التكوين ، وكذلك احتياطي مؤسسة مصرفية ، وفقًا للمادة 69 من قانون بنك روسيا للبنك المركزي للاتحاد الروسي. ولكن لماذا هم بحاجة؟ يتم استخدام احتياطيات البنوك لتغطية الخسائر المحتملة على العملات والفوائد والمخاطر المالية الأخرى ، وكذلك لضمان عودة أموال المواطنين التي تم استثمارها في مؤسسة معينة. تلتزم كل منظمة بالوفاء بهذه الالتزامات بمجرد حصولها على الترخيص المناسب. إذا قررت تأجيل ذلك ، فمن المتوقع أن تأتي الإخطارات من بنك روسيا قريبًا ، وإذا تم تجاهلها ، فستأتي الغرامات والعقوبات الأخرى.

الأساس النظري

تم تأسيس إجراء التشكيل بموجب اللائحة رقم 283-P لبنك روسيا ، والتي أصبحت سارية المفعول بصيغتها المعدلة في 26 يونيو 2009. هناك عدة أسباب لاستخدام الاحتياطيات المصرفية:

1. لم تف المؤسسة الائتمانية بالالتزامات التي تم افتراضها سابقًا.
2. لقد انخفضت أصول المؤسسة المالية.
3. زاد حجم المطلوبات / النفقات.

ولكن لماذا تشكل الاحتياطيات المطلوبة؟ قد يكون الأساس:

1. أرصدة الأصول التي يوجد بها خطر الخسارة.
2. الخصوم الاحتمالية ذات الطبيعة الائتمانية ، والتي تنعكس على الحسابات خارج الرصيد.
3. معاملات المشتقات المنصوص عليها في اللائحة رقم 302-P لبنك روسيا.
4. متطلبات دخل الفوائد.

الأكثر شهرة هو تركيز الاحتياطي على حماية استثمارات الأفراد. إن الأموال المحولة من قبل مؤسسة مالية إلى بنك روسيا تذهب لاحقًا لاسترداد خسائر الودائع إذا لم تعد المنظمة موجودة أو لم تتمكن من تقديم أنشطتها بالمعنى الكامل.

فئة

عند تكوين الاحتياطيات الإجبارية ، فإنها تنطلق من مبدأ أولوية العنصر الاقتصادي للعملية على شكلها القانوني. ولكن نظرًا لوجود عدد كبير من الميزات المختلفة ، يلزم وجود نظام لحساب الخسائر المحتملة. وهي كذلك. يعتمد هذا النظام على الفئات. هناك 5 في المجموع ، كل واحد منهم مسؤول عن حالة معينة من العملية. لتمييزها ، يتم ترقيمها:

1. في هذه الحالة ، من المفهوم أنه لا يوجد تهديد حقيقي أو محتمل بخسارة الأموال.هناك كل الأسباب للاعتقاد بأن الطرف المقابل سوف يفي بالكامل وفي الوقت المناسب بجميع الالتزامات.
2. هذه الفئة تعني أن وجود تهديد محتمل للخسارة قد لوحظ. قد يكون السبب في ذلك أوجه القصور في إدارة المؤسسة ، ونظام الرقابة الداخلية ، فضلا عن الجوانب السلبية الأخرى التي سوف تؤثر سلبا على الأسواق التي يعمل فيها الطرف المقابل.
3. تشمل هذه الفئة الأطراف المقابلة التي كشف تحليلها للنشاط وجود خطر حقيقي محتمل أو معتدل بحدوث خسائر. كمثال ، يمكننا تحديد حالة الأزمة في الأسواق التي تعمل فيها المؤسسة المصرفية ، أو تدهور وضعها المالي.
4. ويشمل ذلك أولئك الذين سجلوا في الوقت نفسه تهديدات حقيقية محتملة ومعتدلة. وكذلك أولئك الذين لديهم خسائر جزئية. مثال على بنك نموذجي هو الموقف الذي لا يفي فيه الطرف المقابل بالتزاماته.
5. ويشمل ذلك الأطراف المقابلة التي توجد لديها أسباب مهمة للاعتقاد بأنها لن تكون قادرة على الوفاء بمهامها المنصوص عليها في الاتفاقيات.

كيف يتم احتساب نسبة الاحتياطي المطلوبة؟

لهذا ، يتم استخدام الفئات المذكورة أعلاه. حسب الفئة ، يجب على البنك تقديم نسبة مئوية معينة من الحجز (نسبة إلى قاعدة التسوية). تم تحديد الحجم بموجب اللائحة رقم 283-P. يمكن أن تكون النسبة ثابتة أو تكون في نطاق معين. نقترح أن تتعرف على المحتوى المختصر للحكم أعلاه:

• 1st فئة من الجودة. يوفر حجز 0 ٪.
• 2nd فئة من الجودة. يوفر التكرار في حدود 1 إلى 20٪.
• الفئة الثالثة من الجودة. يوفر التكرار في حدود 21 إلى 50 ٪.
• 4th فئة الجودة. يوفر التكرار في حدود 51 إلى 100 ٪.
• الفئة الخامسة من الجودة. يوفر 100 ٪ التكرار.

مبادئ التكوين

يجب إنشاء احتياطيات البنك بناءً على ما يلي:

1. يجب أن تمتثل جميع الإجراءات للقوانين واللوائح المعمول بها في بنك روسيا والمستندات الداخلية للمؤسسة الائتمانية نفسها.
2. عند اتخاذ القرارات ، ينبغي إجراء تحليل موضوعي وشامل لجميع المعلومات المتاحة ، والتي سوف تأخذ في الاعتبار جميع الجوانب والفروق الدقيقة ، بحيث يتم تشكيل احتياطي مثالي.
3. توقيت جميع الإجراءات ، وكذلك موثوقية البيانات المستخدمة في إعداد التقارير.

استنتاج

لذلك درسنا ما يشكل حجزًا جزئيًا للبنك. بالإضافة إلى ذلك ، لا يزال بإمكانك التحدث عن بعض الفروق الدقيقة. لذلك ، في أراضي الاتحاد الروسي ، يجب دعم السيولة لدى البنك بعملة دولتنا. في هذه الحالة ، يجب أن تؤخذ جميع المخاطر الموجودة في الاعتبار. لإنشاء احتياطيات ، يجب استخدام رأس مال البنك فقط. تجدر الإشارة أيضًا إلى النتائج السلبية التي قد تواجهها المؤسسات المالية إذا تجاهلت الميزات التنظيمية. في مثل هذه الحالات ، يطبق بنك روسيا تدابير قسرية تنظيمية عليهم. في البداية ، يتم إرسال التوجيهات التي تحتوي على شرط القضاء على الانتهاكات. إذا لم يتم الوفاء به ، قد يتم فرض غرامات أو عقوبات أخرى.