أصول البنك. أصول والتزامات البنك التجاري

في معظم الأحيان ، عند تقييم أداء المؤسسة المالية ، يكون التركيز على الربح السنوي. لكن هذا المؤشر في الواقع لا يمكن أن يعطي تقييمًا سريعًا للنشاط.

الإبلاغ عن مؤسسة الائتمان لها خصائصها الخاصة. تظهر الالتزامات والأصول البنكية في الميزانية العمومية مع انخفاض السيولة. هذا أحد المؤشرات المهمة التي يمكنك ويجب أن تكون قادرًا على تحديد نفسك.

كيفية تحديد بسرعة فعالية البنك

عند تحليل البيانات المالية ، تحتاج إلى الانتباه إلى المؤشرات التالية:

• تغيير إجمالي الدخل بنك
• نسبة الاحتياطي وحافظة القروض ؛
• مستوى السيولة.

صافي أصول البنك هو الفرق بين جميع الأصول والخصوم. يجوز للمؤسسة المالية بيع جزء منها بتكلفة أقل لزيادة الأرباح. ولكن هذا سوف يؤثر سلبا على مستوى صافي الأصول. تبين نسبة الاحتياطيات إلى محفظة القروض المدة التي يستطيع فيها البنك تغطية الخسائر بشكل مستقل.

تتحدد السيولة من خلال قدرة المؤسسة المالية على الوفاء بالتزاماتها في الوقت المناسب. يمكن أن يؤدي نقص الأموال إلى الإفلاس ، وحجمها المفرط يشير إلى أن كتلة كبيرة من المال لا تعمل. وفقًا لبيانات البيانات المالية ، يمكنك حساب صافي فجوات السيولة واتخاذ القرارات بناءً على هذه البيانات.

أصول البنك

ينقسم الرصيد المصرفي إلى أموال ومصادر لتشكيلها. موجودات البنك التجاري هي كائنات لها قيمة نقدية. وهي مقسمة إلى مجموعات وفقًا لمستوى السيولة والربحية. كلما زادت الأموال المتراكمة للأصل ، قلت السيولة. تشمل الأصول المصرفية ما يلي: النقد ، بما في ذلك على الحسابات لدى البنك التجاري CB و CB ؛ الاستثمارات. القروض. الأصول الملموسة.

تستخدم المجموعة الأولى لتبادل الودائع ، وتقديم القروض ، وإجراء خدمات التسوية النقدية. هذه المقالة للبنك الأكثر سيولة ، ولكن أقل ربحية. لذلك ، تحاول الإدارة الاحتفاظ بها عند مستوى منخفض نسبيًا. لتلبية الطلب على النقد ، هناك حاجة إلى استثمارات رأسمالية في البنك المركزي. توفر هذه المجموعة دخلاً منخفضًا ، ولكن يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد.

أكثر من نصف القيمة الإجمالية لجميع حسابات الأصول للحصول على قروض. يعتمد مستوى السيولة على التوقيت والأهداف والمقترضين.

بالنسبة لرئيس مؤسسة الائتمان ، تتمثل المهمة في توليد دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء.

لذلك ، لا يهم سيولة معاملة واحدة. الأصول المصرفية لها ميزة أخرى - معظم المتطلبات المالية وكمية صغيرة من الأصول الثابتة. يجب ألا تتجاوز الثقل النوعي 10٪ من التكلفة الإجمالية.

يحدد بعض الخبراء مجموعة أخرى - الأصول غير الأساسية للبنوك - ملكية مؤسسات الائتمان ، والتي لا تستخدم لتنفيذ النشاط الرئيسي. يتم التعرف عليها في معظم الأحيان في عملية إعادة التنظيم. في حالة البنوك ، تشمل هذه المشاركة في الأسهم.

مطلوبات البنك

المطلوبات - يعبر عنها في مصادر المال لتشكيل البنك. من توقيت الجاذبية وتكلفة هذه المؤشرات يعتمد على قدرة المؤسسة المالية على ضمان التخصيص الرشيد للأموال ، ومقدار الربح. المصادر الرئيسية للتمويل هي الودائع وأصول البنك المركزي والقروض المستقطبة والقروض قصيرة الأجل بين البنوك والسندات والصناديق في حسابات مع منظمات أخرى.في البنك المركزي لمختلف البلدان ، تتراوح نسب نسب الأموال الخاصة والمقترضة من 1:10 إلى 1: 100.

الأصول والخصوم تعمل البنوك كوسيط يجذب الأموال المتاحة مؤقتًا ويضعها في كيانات الأعمال التي تحتاج إلى تمويل عملية الإنتاج. المهمة الرئيسية لمكاتب التصميم الحديثة هي تقديم أنواع مختلفة من القروض. للتأكد من أنه ضروري: لجذب الأموال من مختلف المصادر ، لتنفيذ خدمات وعمليات التسوية النقدية على شراء وبيع العملات ، والعديد من العمليات النشطة والسلبية.

إدارة

تتمثل عملية إدارة الأصول والخصوم (UAP) في تشكيل الاستراتيجيات وتنفيذ التدابير الرامية إلى تحسين هيكل الميزانية العمومية. تعتبر البنوك محافظ رأس المال والأصول والخصوم كمجموعة من الصناديق التي تهدف إلى تحقيق هدف مشترك.

يتضمن UAP تنظيم مخاطر أسعار الفائدة والسيولة ومصادر التمويل وتوجيهات استخدام الأموال. اليوم ، UAP الصوت هو الطريقة الأكثر فعالية لإدارة مكتب التصميم.

إدارة الأصول

تم استخدام هذه الاستراتيجية حتى الستينيات من القرن الماضي ، عندما اعتقد المصرفيون أنهم لا يستطيعون تنظيم حجم الالتزامات ورأس المال.

يعتمد حجم عناصر الدخل هذه فقط على رغبة العملاء في الاستثمار في أحد البنوك. تهدف أنشطة الإدارة إلى تخصيص الأصول على النحو الأمثل.

تم توفير السيولة عن طريق قدر كبير من النقد والقروض قصيرة الأجل.

ولكن في حالة اقتصادية غير مستقرة ، عندما كانت بعض القروض تحتاج إلى إعادة هيكلة ، كان عليها أن تبحث عن مصادر جديدة للأموال. مثل هذه الاستراتيجية لم تحقق الكثير من الأرباح.

تنظيم المسؤولية

في 60-70s من القرن الماضي ، واجهت البنوك زيادة سريعة في أسعار الفائدة. بدأ المصرفيون للبحث عن مصادر جديدة. إعادة هيكلة الالتزامات المسموح بها لزيادة الأرباح ورأس المال. جعل تنظيم النسبة بين حجم الودائع من الممكن تقديم قروض طويلة الأجل.

تحتاج أصول وخصوم البنك إلى التنظيم في وقت واحد. لكن منذ أربعين عامًا ، تميز قادة المؤسسات الائتمانية بين هذين المجالين. الوحدات المشاركة في جمع التبرعات ليس لديها فكرة عن اتجاهات استخدامها. تم تنفيذ العمل على مبدأ "كلما كان ذلك أفضل".

يحدث هذا النهج خلال فترة الانتعاش الاقتصادي ، عندما ينمو الطلب على موارد الائتمان. ولكن خلال فترة الركود ، يمكن أن تضر المؤسسة المالية. ميزة الإستراتيجية هي إمكانية زيادة الإيرادات ، والتحكم في التكاليف والتنبؤ بالحاجة إلى الأموال السائلة.

UAP متوازن

اليوم ، يسود نهج متوازن في الممارسة العالمية. تعتبر موجودات ومطلوبات البنك ككل. تتمثل المهمة الرئيسية للمدير في التحكم في حجم وهيكل وإيرادات ونفقات كل محفظة. فكرة UAP المتوازنة هي أن سعر كل عملية يجب أن يغطي تكاليف تنفيذه. لم يعد يتم توليد كل دخل البنك من الأصول وحدها. الالتزامات يمكن أن تكون مربحة أيضا.

مزايا UAP:

• تعظيم الربح مع مستوى مقبول من المخاطرة ؛
• تحديد دقيق للحاجة إلى الأموال السائلة.

شروط تطبيق الإستراتيجية:

• القدرة على التنبؤ بدقة الاتجاه وحجم ومعدل التغير في أسعار الفائدة ؛
• عدد كبير من طرق حساب معقدة.
• وجود مديري البنوك المؤهلين تأهيلا عاليا.

في البلدان التي ترتفع فيها معدلات التضخم ، أو الوضع الاقتصادي أو السياسي غير المستقر ، يكون هذا مستحيلًا من الناحية العملية.

ملخص

تتيح لك الإدارة المتزامنة والمتوازنة للأصول والخصوم المصرفية زيادة الأرباح وخفض التكاليف.