À qui et dans quelles circonstances l'IPP est-il exempté pour les enfants? Nous devons répondre à cette question plus loin. En fait, comprendre ce sujet n’est pas très difficile. Plusieurs déductions sont offertes à la population avec enfants. Tout le monde devrait s'en souvenir. Comment obtenir ces avantages ou d'autres? Quelles tailles sont-elles prévues en 2017? Tout cela est écrit ci-dessous.
Types de déductions
Vous devez d’abord comprendre quels avantages l’impôt sur le revenu des enfants procure à la population. Aujourd'hui en Russie, ils s'appuient sur:
- déductions sociales;
- déduction fiscale standard.
En outre, les citoyens peuvent demander des avantages fiscaux:
- sur un mineur ordinaire;
- sur une personne handicapée.
Les personnes handicapées sont classées dans une catégorie distincte. Pour eux, il existe des règles spéciales pour la nomination d'avantages sur l'impôt sur le revenu personnel.
Conditions de rendez-vous
Mais il existe des nuances générales avec des déductions pour les enfants mineurs en bonne santé. De quoi parles-tu? Les prestations de PIT pour les enfants dépendent si:
- le parent est officiellement employé;
- le revenu d'un citoyen est taxé à 13%;
- le bénéficiaire des prestations contient l’enfant en entier (paie pour le traitement, l’éducation, la nourriture).
En conséquence, tout le monde ne peut prétendre à des déductions pour enfants. Les entrepreneurs individuels et les organisations bénéficiant de régimes fiscaux spéciaux ne bénéficient pas des avantages correspondants.
Non seulement un citoyen de la Fédération de Russie, mais également un résident du pays peut demander une déduction. Pour ce faire, vous devez satisfaire à toutes les exigences mentionnées précédemment et rester en Russie au moins 183 jours par année civile.
Déduction standard
La prestation standard pour impôt sur le revenu des enfants des enfants en 2017 est fournie conformément aux conditions précédemment acceptées. Il n'y a aucun changement à cet égard. Une déduction fiscale standard est due pour tous les employés élevant des mineurs. Il s’exprime en diminution de l’assiette fiscale lors du calcul de l’impôt sur le revenu des particuliers.
Combien coûte une déduction standard? Tout dépend du nombre d'enfants et de leur état de santé. Il est nécessaire de se concentrer sur les indicateurs suivants:
- 1400 roubles - pour 1 ou 2 enfants;
- 3000 roubles - déduction pour 3 mineurs ou plus;
- 12 0000 roubles - pour chaque enfant handicapé;
- 6 000 roubles - pour un mineur handicapé, payés à des tuteurs.
Ce sont ces déductions qui se rapportent dans un cas ou un autre. Vous pouvez demander un crédit d’impôt standard à votre employeur.
Procédure pour obtenir une déduction forfaitaire
Maintenant, il est clair que le bénéfice sera pour 3 enfants (PIT). Quel que soit le nombre de mineurs, le parent doit contacter son employeur pour demander la déduction. Que faut-il pour cela?
La procédure est simple. Il sera nécessaire:
- Rédigez une demande de déduction. Joignez-y les certificats de naissance et les certificats d’invalidité, le cas échéant.
- Attendez la réponse du patron. Une fois la demande rédigée, l'assiette fiscale utilisée pour calculer l'impôt sur le revenu des particuliers devrait être réduite de la taille précédemment indiquée.
Rapide, facile, facile. Mais ce n'est pas tout. Toute déduction a certaines limites.
Limites
Lesquels? Voulez-vous obtenir une déduction d'impôt sur le revenu personnel? Dans ce cas, le versement de prestations aux enfants sera limité. Toute déduction a ses limites.
Si la prestation standard pour enfants est implicite, elle peut être réclamée jusqu'à ce qu'un citoyen commence à recevoir 350 000 roubles par an. Le montant de la déduction dans un cas ou un autre est déjà connu.
Et les avantages sociaux ont d'autres limites. Le fait est que dans ce cas, il faudra se concentrer sur les limites suivantes:
- 120 000 roubles - pour traitement et éducation (pour tous les enfants);
- 50 000 roubles - pour l'éducation de chaque enfant;
- 6 500 roubles - pour l'éducation d'un mineur par an;
- 15 600 roubles - pour le traitement et l'étude de l'enfant dans une année donnée au total.
De telles restrictions s'appliquent en Russie aujourd'hui. Il convient de rappeler qu'un citoyen ne peut recevoir sous forme de déduction plus qu'il n'a payé d'impôts.
Important: si un traitement coûteux est prévu, vous pouvez alors rembourser 13% du montant total des dépenses engagées. Dans ce cas, il n'y a pas de restrictions sur les limites.
Pour étudier
Nous allons maintenant examiner les déductions sociales pour enfants plus en détail. Ils ont un certain nombre de fonctionnalités. En particulier, lorsqu'il s'agit d'une déduction pour frais de scolarité.
Une exemption de l'impôt sur le revenu des enfants à l'étude est accordée si:
- l'enfant n'a pas 24 ans;
- Le contrat de fourniture de services éducatifs est établi au nom du parent;
- le parent paie les frais de scolarité (les chèques et les reçus sont établis au nom du demandeur).
En outre, une forme de formation joue un rôle énorme dans ce cas. Ce n’est un secret pour personne qu’une personne peut toujours souscrire une déduction pour ses propres études. Mais s’il s’agit d’éduquer les enfants, ils devraient alors être des étudiants à temps plein.
Ce qui est inclus dans la formation
Une exemption de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est accordée pour un troisième enfant ou un premier enfant - ce n'est pas si important. En matière de formation, il faut tenir compte du fait que toutes les études ne nécessitent pas de déduction.
Les citoyens peuvent demander une déclaration de revenus lorsqu'ils paient leurs frais de scolarité:
- dans une crèche et des jardins d'enfants;
- dans les lycées;
- dans les écoles;
- les collèges;
- écoles supérieures;
- cercles.
Cependant, le tutorat avec des enseignants privés sans contrat formel ne donne pas aux parents le droit de demander une déduction.
Ordre d'inscription
Le montant des prestations par enfant est clair. Le PIT payé par le parent sera remboursé sur demande, moins les frais de scolarité. L'assiette fiscale des bénéfices reste inchangée. L'exception concerne les cas dans lesquels le parent applique moins à l'employeur.
Pour demander une déduction pour l’éducation d’un enfant, vous devez contacter le bureau des impôts du lieu d’enregistrement du citoyen. Dans ce cas, le parent doit avoir:
- déclaration de déduction;
- détails du compte pour le transfert d'argent;
- certificat de l'étudiant / étudiant (il doit être pris par l'enfant à l'établissement d'enseignement);
- contrat de fourniture de services éducatifs;
- licence de l'établissement pour mener des activités;
- accréditation de spécialité (pour les étudiants universitaires);
- chèques confirmant le paiement par le demandeur;
- certificats de naissance d'enfants;
- certificats d’invalidité (s’il s’agit de former un enfant handicapé).
En outre, il est obligatoire de présenter une déclaration de revenus et un certificat d’impôt sur le revenu des particuliers. Il n’ya pas de déduction pour enfants sous forme de déduction sans ces documents.
Traitement
Il existe une déduction sociale pour le traitement d'un enfant et pour les soins médicaux. Si les parents paient ces services à des mineurs, vous pouvez retourner les taxes payées. Une telle exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est accordée jusqu'à la maturité des enfants.
Les coûts des services médicaux peuvent inclure:
- paiement de médicaments;
- assurance qui ne permet qu'un traitement;
- la fourniture de services médicaux en vertu du contrat;
- les dépenses de traitement dans les sanatoriums et les centres de villégiature;
- paiement d'un traitement coûteux (chirurgie, ablation de tumeurs, etc.).
Il est important de se rappeler que la déduction ne sera prise en compte que si les parents paient le traitement à leurs propres frais. En outre, l'établissement médical devrait être situé en Russie. Il n'y aura pas de déduction pour traitement à l'étranger.
Déduction pour traitement
Comment cette prestation est-elle organisée pour les enfants? PIT (2017) peut être retourné aux parents pour des services médicaux. Pour exercer ce droit, vous devez contacter la taxe.
Les parents doivent apporter avec eux:
- Carte d'identité
- certificats de naissance d'enfants;
- certificat d'invalidité (le cas échéant);
- licence d'un établissement médical;
- contrat de service;
- Paiements confirmant le transfert d'argent à l'organisation;
- les ordonnances de médicaments des médecins, indiquant le diagnostic;
- compte de résultat;
- déclaration de revenus pour une période donnée.
Bien sûr, vous devez présenter une demande de déduction et les détails d'un compte bancaire pour transférer des fonds à un contribuable. Après avoir étudié les documents proposés, les autorités fiscales enverront une réponse écrite à la décision concernant la déduction au citoyen.
Modes d'inscription
Le privilège social de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour un enfant handicapé ou pour un mineur en bonne santé peut être formalisé de plusieurs manières. Le demandeur lui-même décide où demander une déduction.
A ce jour, la prestation peut être émise:
- sur le portail "State Services";
- à travers le MFC;
- en personne, lors de la demande d'enregistrement auprès du Service fédéral des impôts;
- au Service fédéral des impôts, les documents sont envoyés par courrier;
- chez l'employeur.
Le dernier scénario a été présenté à la population de la Fédération de Russie depuis 2016. Par conséquent, cette méthode n'est pas encore très demandée par les citoyens. Les gens préfèrent recevoir des déductions sociales pour les enfants par le biais des autorités fiscales.
Délai de prescription
On voit maintenant comment la prestation fiscale pour le troisième enfant est fournie. Et sur d'autres enfants aussi. Il convient de noter qu’une déduction de type social en Russie n’est pas autorisée immédiatement.
Le délai de prescription pour les déductions fiscales sociales est de 3 ans. Cela signifie que vous pouvez demander une déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers au bout de 36 mois à compter de la date à laquelle les coûts sont engagés.
Si nous parlons du délai de prescription pour la déduction forfaitaire, on peut constater qu’elle est absente. Un citoyen peut solliciter sa candidature pendant toute la période d'emploi. L'essentiel est que les enfants ne soient pas âgés de 18 ans (pour les étudiants handicapés jusqu'à 24 ans).
Conclusion
La manière dont le privilège social sur l’impôt sur le revenu des enfants est accordé est désormais claire. Désormais, la déduction fiscale standard est également connue. Dans certains cas, le parent peut demander une double déduction pour les mineurs. Pour ce faire, le deuxième représentant légal doit donner son consentement à l'opération. En pratique, de tels cas sont rares.
En fait, demander un privilège de type PIT de type social n’est pas aussi difficile qu’il semble. Il suffit de contacter le Service fédéral des impôts avec la liste de valeurs appropriée.