Chaque citoyen paie un impôt sur le revenu. Le taux dans la plupart des cas est de treize pour cent. Cependant, certaines catégories de personnes ont droit à des déductions fiscales. Cet avantage vous permet d’économiser mensuellement un certain montant jusqu’à ce que le revenu du citoyen atteigne un certain niveau. Parfois, des questions se posent, par exemple: que signifie le code de déduction 128? Cet article aidera à le comprendre.
Les taxes. Impôt sur le revenu
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu des particuliers? Sous cette abréviation se cache l'impôt sur le revenu personnel. Comme son nom l'indique, il est utilisé pour imposer tous les revenus, y compris les salaires des employés des organisations. Chaque type de revenu a son propre taux d’imposition, c’est-à-dire le pourcentage transféré au service des impôts. De plus, il est également important que l’employé soit résident du pays ou non.
Les revenus. Qu'est-ce qui est taxé et qu'est-ce qui ne l'est pas?
Les revenus qui sont directement taxés comprennent les types suivants:
- les revenus provenant de la vente de biens immobiliers, de biens immobiliers, d'actions ou d'obligations;
- intérêts reçus de l'organisation, divers types de dividendes;
- bénéfices découlant de l'utilisation de brevets ou de droits d'auteur.
Cependant, il existe des revenus qui ne sont imposés pour aucune raison. Ceux-ci incluent les points suivants:
- revenus tirés de l'héritage;
- tirer profit de la vente d'un bien utilisé depuis trois ans ou plus;
- revenus provenant du don de quelque chose de parents.
Taux d'imposition: neuf à trente-cinq
Comme mentionné ci-dessus, les taux d'imposition ont différentes significations. Ils vont de neuf pour cent à trente-cinq. Quand est-ce que chacun d'entre eux s'applique? Les définitions détaillées sont discutées ci-dessous.
Le taux minimum le plus bas, soit neuf pour cent, s'applique aux dividendes reçus avant 2015. Il en va de même pour les obligations émises avant le 1er janvier 2007. Le taux de treize pour cent est connu de beaucoup. C'est ce qui est prélevé sur les salaires des employés des organisations. Cela comprend non seulement les paiements au titre des contrats de travail habituels, mais également les dividendes.
De plus, les actions émises après 2015 sont désormais taxées à un taux spécifique. Un taux de quinze pour cent est pertinent pour ceux qui perçoivent des dividendes d'organisations et ne résident pas en Fédération de Russie fiscalement. Un taux de trente pour cent est connu des personnes qui ne résident pas dans ce pays. Et finalement, le taux de trente-cinq pour cent a de nombreuses raisons. Cela inclut les bénéfices provenant de tout gain et revenu d'intérêts provenant de dépôts auprès de banques si ceux-ci dépassent le montant fixé par la loi.
Déductions fiscales standard
Afin de payer moins d'impôts, de nombreux employés utilisent activement le droit de bénéficier de déductions fiscales. Qu'est ce que cela signifie? À condition que tous les documents nécessaires confirment le droit du citoyen de recevoir des prestations, l’employeur doit accorder à l’employé une déduction, c’est-à-dire réduire son assiette fiscale d’un montant spécifique. Si, pour une raison quelconque, l'employé n'a pas soumis de documents, il a le droit de s'adresser à son service des impôts à la fin de l'année civile et de soumettre des documents ici pour rembourser le montant de taxe qu'il a payée de manière excessive.
De plus, chaque déduction fiscale a son propre code, qui est reflété dans le certificat sous la forme 2-NDFL. Le code de déduction 128 dans le certificat, par exemple, signifie que l'employé a bénéficié de la prestation comme s'il avait un troisième enfant de moins de dix-huit ans.
Déductions personnelles et avantages pour enfants
Deux grandes catégories de déductions peuvent être considérées comme les avantages «pour eux-mêmes» et «pour les enfants». Dans le premier cas, certaines catégories de personnes, par exemple les personnes ayant reçu un certificat de participation aux hostilités, ont le droit de bénéficier des avantages. Dans la même catégorie peuvent être attribués et handicapés du deuxième groupe.
Les déductions pour les enfants sont plus étendues. Toute personne qui a un enfant, le sien et celui qui a été adopté, a le droit de recevoir une déduction. Dans ce cas, il y a deux conditions principales:
- L'enfant a moins de 18 ans ou tourne cette année.
- En présence d'un enfant adulte, le parent a pleinement droit à la prestation lorsqu'il a atteint l'âge de 24 ans, mais uniquement à la condition d'une éducation à plein temps (à temps plein) dans les établissements d'enseignement supérieur et secondaire spécialisés.
Déductions pour enfants: points principaux
Comme mentionné ci-dessus, les déductions pour enfants sont affichées sous forme de codes permettant à l'employé de vérifier dans le certificat 2-NDFL si l'employeur applique l'avantage. Le premier groupe de déductions pour enfants est destiné aux familles complètes dont l’enfant n’a pas de handicap. Peu importe que l'enfant soit une famille ou un adoptif. Le montant et le code de déduction ne changent pas.
Le code 126 s'applique aux personnes qui utilisent la déduction pour leur premier enfant. Sa taille est de 1400 roubles. Code 127, respectivement, est utilisé pour le deuxième enfant, sa taille est également 1400 roubles.
Le deuxième groupe comprend les déductions pour ceux qui sont monoparentaux. Ce sont des mères célibataires et des pères ou des veuves. Ils sont invités à apporter les documents pertinents pour confirmer leur droit à un avantage spécifique. Des déductions leur sont fournies deux fois. Autrement dit, le parent d’un enfant peut compter sur une déduction d’un montant de 2800 roubles.
Il convient également de noter des codes distincts pour ceux qui élèvent un enfant handicapé. C’est là que l’État se divise en catégories. Ceux qui élèvent un enfant ont droit à une déduction de douze mille roubles. Les gardiens ne peuvent en utiliser que six.
Il existe également des codes distincts pour ceux qui utilisent des déductions pour deux, lorsqu'un des parents refuse les déductions en faveur de l'autre. Dans ce cas, l'employé a également droit à un double avantage.
Code de déduction 128 - qu'est-ce que c'est?
Ce code indique la présence d'avantages fiscaux pour les parents dont le troisième enfant n'a pas encore atteint l'âge de la majorité. Il comprend également un enfant de plus de dix-huit ans, mais qui a soumis un certificat de ses études au département à plein temps d'une université ou d'une université.
Un code de déduction de 128 est appliqué lorsque le parent envoie l'ensemble des documents et écrit une demande de prestations. Le montant de la déduction dans ce cas est de trois mille roubles. C'est-à-dire que cet avantage vous permet d'économiser 390 roubles par mois. En conséquence, 4680 roubles sortent par an. Et c'est si les enfants plus âgés ne correspondent plus à la catégorie qui permet aux parents d'utiliser les avantages.
Cependant, il convient de rappeler qu'il existe une limitation. Un employé n’a pleinement droit aux prestations que si son revenu cumulatif pour l’année n’a pas atteint un certain niveau. Pour 2016 et 2017, ce montant est fixé à environ 350 000 roubles. Dans le mois où ce montant est atteint, la déduction par enfant ne sera plus appliquée.
Il convient également de noter que les quatrième, cinquième enfants, etc., sont également masqués sous ce code. Ce code, qui prévoit une déduction de trois mille, convient aux personnes qui ont trois enfants ou plus. Le nouveau code de déduction 128 a remplacé le code 116, qui, comme beaucoup d'autres, a été remplacé fin 2016.
Avantages pour ceux qui ont trois enfants
Il convient de souligner que si un employé a trois enfants, dont chacun n’a pas atteint l’âge de 24 ans et étudie dans une université, le montant total de la déduction sera de 5 800 roubles. Cela vous permet d'économiser 754 roubles par mois. Pendant un an, un bon montant est obtenu, qui se règle dans la poche de l'employé et n'est pas transféré à l'administration fiscale.
Documents requis
Si l'employé souhaite utiliser la déduction pour l'enfant avec le code 128, il doit alors fournir tous les documents.Tout d'abord, vous devez apporter une déclaration écrite en forme libre. Cependant, les entreprises ont souvent des formulaires prédéfinis ou des échantillons à remplir. Dans le cas général, ils indiquent leurs données, ainsi que celles des trois enfants. Bien que les enfants plus âgés aient peut-être déjà plus de vingt-quatre ans, des documents leur sont également fournis. Cela nous permet de prouver que l'enfant auquel le code de déduction 128 est appliqué est précisément le troisième, car la déduction est plus grande pour lui que pour le premier ou le second.
Les principaux documents qui confirment le droit à déduction des parents sont les actes de naissance des enfants. Dans ce cas, à condition:
- Certificat de naissance du premier enfant;
- Certificat de naissance du deuxième enfant;
- Acte de naissance pour un troisième enfant.
Si l'un des enfants est inscrit dans une éducation à temps plein, sans avoir atteint l'âge de 24 ans en même temps, un certificat devrait être régulièrement apporté pour le confirmer. Il est recommandé de le fournir deux fois par an, à savoir au début du calendrier et de l'année scolaire.
Documents supplémentaires
Parfois, il est nécessaire de fournir des documents supplémentaires. Cela est vrai si le père n'a pas été inscrit sur l'acte de naissance, mais que sa paternité a été établie plus tard. Ensuite, les documents pertinents sont joints. Il en va de même pour le parent qui a changé son nom de famille. Cet article est le plus approprié pour les femmes. Si le premier enfant est né d’un mariage dans lequel la mère portait le nom de famille de son mari et que les deux autres avaient un nom de famille différent, qu’elle a également changé, les certificats de mariage et de divorce devraient également être apportés.
Important! Même si l'enfant a déjà un passeport, il n'est pas nécessaire de l'apporter. Pour fournir un code de déduction de 128, le certificat de naissance est utilisé comme tout autre, car les données du parent y sont indiquées.
Aide 2-PIT. Nouveau travail
Il en va de même pour la référence 2-PIT. Un code de déduction 128 y est indiqué si l’employé a travaillé ailleurs pendant l’année civile. Ce document est requis lors de la soumission d'un nouvel emploi, car il vous permet d'ajuster le revenu total de l'année, c'est-à-dire de vérifier s'il a dépassé 350 000 roubles. Parfois, le code de déduction n'est pas indiqué dans le certificat. Cela signifie que, pour une raison quelconque, l’employé n’a pas utilisé de déductions à l’ancien lieu de travail.
Exemples: si deux enfants sont mineurs
Il existe des situations où seuls quelques enfants remplissent toutes les conditions pour donner aux parents le droit à des déductions. Ils peuvent être considérés plus en détail.
Quand les codes de déduction 127 et 128 sont-ils appliqués? Cela peut être déchiffré comme suit: le parent a trois enfants et le premier, c'est-à-dire l'aîné, a déjà atteint 24 ans, alors que les deux autres ne l'ont pas. Par exemple, un employé a trois enfants. Le plus âgé de 19 ans n’étudie nulle part, tandis que les plus jeunes ont respectivement 17 et 15 ans. En d’autres termes, l’employé a droit à un avantage désigné par les codes de déduction 127 et 128. Le montant total de la déduction par mois sera donc de 1 400 + 3 000 roubles, soit 4 400 roubles.
D'autres situations plus complexes sont possibles dans lesquelles le comptable peut être désorienté. Par exemple, un employé a quatre enfants. Dans le même temps, l'aîné a déjà 22 ans, mais il étudie à plein temps à l'université. Les deuxième et troisième enfants sont des jumeaux, ils ont moins de 20 ans, mais ils n'étudient nulle part. Le quatrième enfant n'a que cinq ans. Ainsi, l’employé a droit aux codes de déduction 126, 128. Le montant de la déduction sera également de 4400.
Il est à noter que vous pouvez vérifier l'exactitude des déductions fiscales dans le certificat. Le code de déduction 128 est situé dans la partie centrale, juste en dessous de la colonne de revenu des employés. Si l'employé utilise d'autres déductions, les codes seront localisés l'un après l'autre. S'il n'y en a qu'un, le code de déduction 128 dans le certificat 2-NDFL sera le premier et le seul. Cette colonne indique le montant de la déduction utilisé dans l'année civile.
Comment calculer le montant de la taxe?
Il est également intéressant d’examiner comment calculer votre taxe s’il ya déduction fiscale du code 128? Assez simple Pour ce faire, il est nécessaire de soustraire le montant correspondant des prestations du montant du salaire.Si, pour le moment, une seule déduction est appliquée, trois mille roubles doivent être supprimés et 13% doivent déjà être prélevés sur ce montant.
En d'autres termes, avec un salaire de 10 000 roubles, l'impôt serait de 1 300 roubles. Toutefois, si la société mère profite de cet avantage, seuls 7 000 roubles sont imposés, c'est-à-dire que l'impôt sera de 910 roubles. Dans le cas des employés décrits ci-dessus, que nous avons analysés à l'aide d'exemples, avec un salaire de 10 000 roubles, leur impôt s'élèvera à 728 roubles.
Ainsi, un code de déduction de 128 s’applique aux personnes ayant trois enfants ou plus. Simultanément, l'employé peut utiliser les déductions des deux enfants précédents et ne dispose déjà pas d'une telle opportunité. Auparavant, le code 116. Le code de déduction 128 lui est parvenu à la fin de 2016. Cependant, les règles générales pour son application, le montant de la déduction, ainsi que le montant maximum de revenu de 350 000 roubles, sont restés les mêmes.
