Au Canada, les taxes ne peuvent être qualifiées de strictes, comme en France par exemple. Le système fiscal d’un pays est une combinaison d’outils et de méthodes permettant d’assurer la collecte efficace des taxes et des frais dans l’État.
Système fiscal
Le système fiscal canadien est divisé en trois niveaux: local, provincial et fédéral. Les deux derniers niveaux rapportent près de 90% de toutes les taxes au trésor public. Au Canada, l’impôt sur le revenu représente la majeure partie des recettes de l’État. Au niveau provincial, les revenus sont composés de plusieurs parties. Il s'agit de revenus tels que la taxe de vente, la taxe d'accise, le loyer, les droits de licence, les impôts sur le revenu et la taxe sur le capital au Canada.
Le rôle le plus important est joué par les impôts indirects et les revenus. Le collecteur d'impôts dans le pays est l'État. C’est elle qui est responsable de l’afflux de fonds et de la redistribution ultérieure. Les revenus des municipalités sont constitués des fonds provenant du paiement de divers tarifs, ainsi que de taxes foncières.
Autorité responsable
L'Agence canadienne des impôts est responsable de la perception des impôts au Canada. L'agence perçoit le revenu total au Canada. L'Ontario mérite une attention particulière, le ministère du Revenu étant responsable de la perception des impôts. Les taxes suivantes sont collectées dans cette province:
- Primes d'assurance et autres déductions.
- Redevance.
- Taxe sur le carburant.
- Taxe foncière.
- Taxe de vente.
- Taxe foncière provinciale.
- Impôt sur le revenu.
Au Canada, un système fiscal local est considéré comme plus simple. Les taxes locales sont divisées en deux types:
- Taxe immobilière.
- Taxe professionnelle.
Tout d'abord, si nous parlons des taxes fédérales, il convient de noter qu'il est commun avec les taxes provinciales. Il s’agit de l’impôt sur le revenu, des redevances, ainsi que des impôts sur le revenu des particuliers et des sociétés. En plus d’eux, les taxes sur la valeur ajoutée, les taxes d’accise et les droits de douane sont perçus au niveau fédéral.
Le système fiscal d'un pays implique l'utilisation simultanée d'assiettes fiscales à différents niveaux. Ceci s’applique à la fédération et aux provinces. Le système parallèle d’acquisition des mêmes taxes n’est pas utilisé au niveau local.
Calcul des taxes
Le droit canadien distingue clairement les taxes par nature et par source. Le revenu imposable de l’État est divisé en salaires, revenus de la propriété et revenus des gains en capital. Certains montants peuvent être inclus dans un type de revenu particulier, selon les lois du pays. Il existe également certains types de revenus qui ne peuvent être attribués à aucun des types ci-dessus. L'impôt sur ce type de revenu n'est pas prélevé. Par exemple, gagner une loterie.
Si nous parlons d’impôt sur le capital, il convient de noter que seule la moitié du gain en capital est imposable. Les revenus du travail comprennent non seulement le salaire lui-même, mais également tous les bonus qu'un résident reçoit en relation avec le travail effectué.
Le revenu de la propriété au Canada est calculé comme un profit. Ceux-ci comprennent le loyer, les intérêts et les dividendes. Toutefois, si ces revenus sont perçus au cours d'une activité entrepreneuriale, ils peuvent être classés en tant que revenus entrepreneuriaux. Dans les cas où le payeur subit des pertes au cours de ses activités, il peut les transférer sur une autre période en soustrayant le montant de la perte du revenu imposable.
Selon la loi canadienne, les concepts de «revenu» et de «revenu imposable» ont des sens différents.Le revenu imposable est égal au revenu net, lequel est à son tour calculé sur la base du revenu total duquel sont déduites certaines sommes d'argent. Déjà sur la base du revenu net, le montant des impôts à payer est calculé.
Quelles sont les taxes les plus élevées au Canada?
Le Canada a l'impôt sur le revenu le plus élevé. Son montant dépend du montant du revenu. La taxe immobilière est comprise entre 1 et 2% de la valeur des biens immobiliers achetés. Cette taxe doit être payée une fois par an. Les contribuables immobiliers ne sont pas seulement des propriétaires, mais aussi des locataires de biens immobiliers. De plus, il n'y a pas de différence selon le citoyen de quel État a acheté une propriété au Canada. Le taux d'imposition est le même pour tout le monde. Si la valeur des biens immobiliers est comprise entre 250 et 400 000 dollars, le taux d'imposition sera alors de un pour cent et demi. Si le prix d'un bien immobilier dépasse la barre des 400 000 dollars, le Trésor public devra payer 2% du coût. Le Canada se classe au deuxième rang mondial après le Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d'Irlande du Nord pour le montant de la taxe foncière. Un autre pays d'Amérique du Nord, les États-Unis, figure dans le top 5.
Au Canada, l’expression «taxe sur la valeur ajoutée» (TVA) n’est pas souvent utilisée. Dans le camp, il est d'usage de parler d'une taxe à la consommation ou d'une taxe sur les produits et services (NPU). Le taux moyen est de 6%, cependant, cela dépend de la zone territoriale de l'État.
Qu'est-ce que l'impôt sur le revenu au Canada?
Analysons la question plus en détail. Comme vous le savez, les impôts au Canada sont divisés en plusieurs types. L'impôt sur le revenu se réfère au fédéral. Le taux d'imposition augmente directement proportionnellement au montant des revenus perçus. Les taux ont été adoptés par le gouvernement du pays en 2002 et aucune modification de la loi n’a été apportée au cours des 15 dernières années.
Le taux d'imposition est de 15, 22, 26 et 29%, en fonction du montant du revenu. Si le salaire d'un résident du Canada dépassait la barre des 7,5 mille dollars, mais se révélait inférieur à 42,7 mille, le taux d'intérêt le plus bas de 15% lui était applicable.
Au Canada, la taxe sur les salaires, qui dépasse 42 700 dollars, mais ne dépasse pas 85 400 dollars, est de 22%. Le taux d'imposition est de 26% si le salaire est compris entre 85 400 et 132 400 dollars. Si le revenu de la personne dépasse 132 400 dollars, le taux de 29% lui est appliqué.
Exemple de calcul de l'impôt sur les salaires
Pour une meilleure compréhension, vous pouvez calculer les charges sociales au Canada. Si une personne a gagné 7,5 mille dollars, elle est alors obligée de verser 1 125 dollars à l'État (7 500 * 0,15). C'est le montant minimum de l'impôt dans le pays. Le taux maximal de 15% est de 6 404,99 $ (42 699,99 * 0,15).
À un taux de 22%, le montant minimum de l’impôt sera de 10 384 $ (47 200 * 0,22). La taxe la plus importante à ce taux est de 18 787,99 $ (85 999,9 * 0,22).
Si le salaire annuel s'élevait à 132 399,99 dollars, le Trésor devra débourser 34 423,99 dollars. Il n'y a pas d'impôt maximum si le salaire dépasse 132 400 euros. Et le minimum est de 38 396 dollars (132 400 * 0,29).
Le salaire moyen au Canada est d’environ 63 000 dollars canadiens par an. Avec ce salaire, un taux d'imposition de 22% s'applique. Ainsi, chaque habitant du pays verse près de 14 000 dollars canadiens en moyenne au budget chaque année.
Le rôle du système fiscal
Le système fiscal du Canada a un impact énorme sur l'économie du pays. À la fin du siècle dernier, l'État a tenté de créer une réglementation fiscale de manière à stimuler la demande. Mais c'était toujours le deuxième but. L'accent a été mis sur les dépenses de l'Etat lui-même.
Depuis lors, le rôle des provinces canadiennes dans l'économie du pays a commencé à augmenter. Au cours des dernières années, la part du produit intérieur brut provincial dans la structure totale du PIB a plus que doublé.C'est encore plus que la part du gouvernement fédéral du pays.
Autres taxes
Outre le revenu des résidents reçus au Canada, vous pouvez gagner de l'argent à l'étranger. Il est également nécessaire de payer des impôts sur ces revenus. Mais il existe des pays avec lesquels le Canada a conclu une convention de double imposition. Dans ces cas, un résident canadien paie des impôts uniquement dans le pays où il exerce ses activités commerciales qui lui rapportent ce revenu.
Un grand nombre d'immigrants arrivent au Canada chaque année. Leurs biens ne sont soumis à l'impôt que lorsqu'ils obtiennent le statut de résident de l'État. Si vous vendez la propriété après avoir obtenu ce statut, vous n’avez toujours pas à payer d’impôts. Cette règle s'applique aux fonds d'investissement et à l'immobilier.
Mais nous devons nous rappeler que les espèces ne seront pas taxées du montant de la valeur des fonds immobiliers et des fonds d'investissement importés au Canada. Cela signifie que vous devez disposer d'un document sur l'évaluation officielle de l'immobilier au moment actuel. Tout cela doit aussi être déclaré sans faute avant d'entrer dans l'état.
Coordination fiscale canadienne
Les provinces assument toutes les conséquences de la redistribution des revenus puisqu'elles prélèvent également un impôt fédéral, ce qui signifie qu'elles acceptent toute la structure fiscale. Si les provinces canadiennes pouvaient obtenir le droit de fixer leurs propres taux, elles fonctionneraient beaucoup plus progressivement. L'inconvénient de tout cela est la complication importante de l'ensemble du système fiscal au Canada.
Les provinces peuvent toujours augmenter le montant des revenus de leur budget, mais pour ce faire, il est nécessaire d’augmenter considérablement les taux d’imposition. Le Canada est un pays avec un niveau de décentralisation développé. Cela permet d’adapter la politique sociale aux besoins des régions en fournissant des revenus aux budgets provinciaux.