Un accord de cession est un document conclu entre un établissement de crédit et un organisme similaire. Il implique le transfert légal au débiteur du droit de céder des créances. En termes plus simples, celui à qui une personne doit de l'argent peut transférer sa dette à une autre personne. Ainsi, l'emprunteur ne devra pas le premier prêteur, mais le second.
Un accord d’affectation tripartite sera présenté.
Caractéristiques de la cession et son concept
La convention de cession est appliquée dans de nombreux domaines, mais il n’est pas toujours possible de transférer le droit de céder des créances. Cela concerne principalement les obligations suivantes:
- Paiement de la pension alimentaire.
- Indemnisation des dommages pécuniaires causés par des atteintes à la vie ou à la santé des personnes.
- Indemnisation pour dommage moral.
Tous les exemples ci-dessus sont liés à des obligations personnelles et à la cession de droits auxquels ils ne sont pas soumis.
Un contrat de cession n’est conclu que lorsque le créancier n’a pas été en mesure de prendre le montant du prêt du débiteur avec les intérêts, même après que celui-ci ait déployé tous les efforts possibles. Dans de telles situations, les contrats de prêt sont généralement vendus à hauteur de dix à vingt pour cent du montant du prêt. En outre, un tel document peut être transféré gratuitement, après quoi un avis écrit de cette circonstance est envoyé au débiteur. Un exemple d'accord d'affectation et d'affichage tripartite sera présenté dans cet article.
Convention de cession: droit civil
L'accord de mission peut être divisé en quatre types:
- L'accord entre particuliers. Ce type d'accord peut généralement être signé entre les époux dans le cadre du partage des biens. En outre, il est conclu lorsqu'un citoyen agit en tant que garant d'un contrat de prêt. Et aussi dans les situations où les parents contractent des obligations sur les dettes de leurs enfants. Le document pertinent conclu par des particuliers est signé sans la participation d'un notaire. La principale exigence est que le document contienne les données de passeport avec le montant de la dette, le temps et la méthode de retour des fonds.
- Convention d’assignation tripartite entre entités juridiques (l’échantillon est présenté ci-dessous). Avec ce type d'interaction, seul le nom du débiteur change, mais l'organisation elle-même reste la même. Cela se produit souvent dans le cadre de la réorganisation d'une personne morale et l'accord est scellé.
- Vente avec octroi de dettes entre personnes morales et physiques. Un type similaire, principalement, peut être trouvé chez la même personne. Par exemple, un prêt est émis à une personne morale mais, en raison des circonstances, il est nécessaire de transférer des dettes directement à une personne privée. Dans le même temps, le montant du prêt, ainsi que les conditions et toutes les obligations en vertu de l’accord, restent les mêmes. Le document indique les données de passeport et le document lui-même est scellé.
- Convention de cession tripartite. Ce type d'interaction implique le transfert des droits de créance à une tierce partie. Dans le même temps, la banque ne peut pas être absolument sûre que les informations sur le transfert de dette parviendront au débiteur. C’est pourquoi, dans le cadre de la préparation du document, l’emprunteur est informé que, en cas de non-paiement du paiement du prêt, sa dette peut être transférée à un tiers. Le rôle d'une telle personne peut être une personne physique ou morale.
Un accord de cession tripartite peut aider à l’exécution de la transaction.
Parties à l'accord
La procédure de transfert de dette est régie par le 24ème chapitre du Code civil dans lequel:
- Un débiteur est une personne qui a contracté un emprunt et qui est obligée de le rembourser.
- Le cédant est le créancier initial.
- Le cessionnaire est un créancier secondaire, c’est-à-dire une personne à qui le droit de réclamer a été cédé.
Les écritures comptables pour l'accord de cession seront considérées à la fin de l'article.
Accord trilatéral
Une caractéristique de cet accord est que l’emprunteur lui-même accepte directement le transfert volontaire des droits sur la créance. En vertu d'un tel accord, le cessionnaire a le droit de demander légalement le remboursement de la dette.
Contrat acheté ou donné
Dans ce cas, trois options sont possibles:
- Un accord dans lequel un créancier vend à un autre le droit de réclamer une créance est considéré comme onéreux. Parfois, les établissements de crédit s’engagent pour qu’au moins une petite somme d’argent soit remboursée sur la dette. De plus, la responsabilité du règlement du débiteur avec le deuxième créancier n'est pas de leur compétence.
- Les cessionnaires peuvent jouer le rôle d'organisations de recouvrement qui ne sont pas autorisés à exercer des activités bancaires, mais qui peuvent imposer des dettes à des emprunteurs. Dans le même temps, le montant des dettes et les termes des contrats de prêt restent les mêmes.
- Au cas où la créance n’aurait pas été vendue et qu’elle aurait été donnée sans paiement, un tel document serait alors considéré comme gratuit.
Bref d'exécution et cession de créances
Au tribunal, la cession de droits sur un bref d’exécution est le plus souvent rencontrée. Dans ce cas, à titre onéreux ou pour transférer gratuitement des dettes sur bref d’exécution. Pour que cela devienne légal, il est nécessaire de présenter l'accord de cession et, en outre, de porter plainte. Comme le montre la pratique, le tribunal peut refuser l'entière satisfaction du transfert des droits de créance et n'autorise également que partiellement le recours à ces pouvoirs.
Quels documents sont nécessaires pour conclure un accord?
Pour conclure un accord, les documents suivants sont nécessaires:
- Contrat d’achat et de vente, qui reflète les détails des parties.
- Documents qui confirment la dette réelle. Par exemple, il peut s’agir de factures, ainsi que d’actes de rapprochement. Tous les documents doivent être signés et scellés.
- Contrat de prêt indiquant le montant de la dette, le calendrier des paiements et le calendrier des règlements.
La principale condition est d’obtenir le consentement du débiteur pour transférer au cessionnaire le droit de réclamer une dette. En l'absence d'une telle approbation, l'accord sera considéré comme non valide. Dans un contrat de prêt, cela ressemblera à ceci: «Moi, Petrov Petr, j'autorise le transfert d'informations à des tiers sur les opérations de crédit, les obligations et les données personnelles.
L'accord de cession tripartite est assez simple.
Convention de mission tripartite: conditions de conclusion
Pour conclure cet accord, il faut:
- La présence du cédant avec le cessionnaire et le débiteur.
- Convention entre le cessionnaire et le cédant.
Il est important de souligner que la principale différence entre un accord tripartite et un document de cession bilatérale réside dans la présence d'un débiteur.
Le document doit indiquer ce qui suit:
- Le nom complet du débiteur et, en outre, du cédant et du cessionnaire.
- De plus amples détails sur les parties sont nécessaires. Dans le cas où un accord serait conclu entre individus, indiquez leur nom ainsi que les données de passeport des parties. Si, toutefois, des entités juridiques participent à la convention, les coordonnées bancaires et les positions sont indiquées.
- La procuration par laquelle le contrat est conclu. Dans le cas où un représentant de l'organisation est présent.
Vous pouvez télécharger gratuitement un exemple d’accord de mission tripartite en ligne.
Sections de l'accord
La partie principale contient l'objet du contrat. Indiquez également le montant du prêt ainsi que les conditions des paiements mensuels. La deuxième partie indique ce qui suit:
- La convention doit préciser que le droit de réclamation est transféré au cessionnaire sur la base d’un document conclu entre l’institution prêteuse initiale et le débiteur.
- Ensuite, de nouvelles coordonnées bancaires sont prescrites, pour lesquelles des paiements doivent être reçus, qui sont stipulés dans le contrat de prêt.
- La section suivante explique sous quelle forme le droit de céder des créances est transféré: à un certain prix ou gratuitement. En règle générale, le montant du paiement ne peut pas dépasser 10% du coût du prêt.
- En outre, ils indiquent les conséquences du non-respect du contrat et des conditions supplémentaires imposées par les parties, qui peuvent affecter la procédure de résolution des problèmes en justice, etc.
- À la toute fin, indiquez le nom avec les détails du passeport, l'enregistrement et le lieu de résidence actuel. Si le contrat est conclu entre des entités juridiques, vous devez également indiquer le nom de l’organisation et, en outre, les détails du compte courant, numéro PSRN, numéro TIN, etc.
Un tel accord servira de base aux actions en justice du cessionnaire de la dette. De plus, c'est une garantie en cas de problèmes ou de lacunes.
Un exemple d’accord de cession tripartite se présente mieux à un avocat à l’avance.
Formulaire d'accord
Le formulaire de cession est régi par le code civil. L'article n ° 389 stipule que ce contrat doit être conclu par écrit. Un tel document est soumis à l'enregistrement de l'Etat.
Inscription au registre d'état
Dans le cas où le problème concerne le droit de cession à un bien immobilier, il devrait alors:
- Recueillir et, en outre, transmettre toute la documentation au service d'enregistrement fédéral. Il doit être certifié par la signature d'un notaire.
- Des titres sont requis, tels qu'un certificat de propriété en propriété partagée, ainsi qu'un accord de cession avec toute la documentation connexe.
- Le cédant et le cessionnaire doivent fournir la documentation constitutive, un certificat d’enregistrement d’une personne morale et, en outre, un extrait du registre.
L’accord de cession n’est considéré comme légal que lorsqu’il est inscrit au registre de l’État, sinon il n’aura pas force de loi. Le processus d'inscription dure trente jours. Un exemple d'accord de cession tripartite entre entités juridiques est en demande.
Enregistrement des transactions avec des non-résidents
S'il est nécessaire de conclure un accord de cession avec des personnes qui ne sont pas citoyens russes, toute la procédure doit être accompagnée d'un passeport de transaction. Un nouveau passeport peut être requis si le créancier non résident change. La procédure de conclusion d'un accord de cession avec des non-résidents doit être effectuée conformément à la loi «sur le contrôle et la réglementation des changes».
Enregistrements au débiteur en vertu de la convention de cession
Pour refléter correctement la cession, le cédant ou le créancier précédent applique des écritures comptables. En règle générale, les comptes 62, 76 et 91 sont utilisés. Les cessions de dettes sont reflétées:
- Pour le débit 76 et le prêt 91.1 - Cession au nouveau prêteur du droit de réclamer des obligations.
- Pour le débit 91.2 et le crédit 62, les frais d’un montant correspondant aux créances figurant au bilan du cédant sont amortis.
De toute évidence, la transaction de cession entre le cessionnaire et le cédant sera différente. Lesquels?
Les affectations du cessionnaire sont effectuées sur le compte 58, qui reflète les droits acquis en tant qu’investissement financier. En comptabilité, ces acquisitions sont acceptées au prix coûtant, n'incluez pas seulement la TVA. Considérez les exemples d’affichage en vertu de l’accord d’affectation et les lois en vertu desquelles il fonctionne.
Supposons que l’organisation 1 achète 2 produits à l’organisation - D 41 K 60. L’organisation 2 a décidé de transférer la dette de l’organisation 3 au titre de la convention de cession. À la réception d’un avis à ce sujet, l’organisation 1 en tient compte dans l’affectation suivante - D 60 K 60. Le remboursement de la dette est effectué par l’organisation 3, qui dispose désormais du droit de réclamation en vertu de la convention de cession - D 60 K 51.