في الممارسة العملية ، يحدث أحيانًا أن تذهب الأموال إلى العنوان الخاطئ أو بمبلغ أكبر مما هو منصوص عليه. في كلتا الحالتين ، يجب على الشركة أو رجل الأعمال الفردي بذل الجهود لإعادة الأموال المحولة عن طريق الخطأ.
لماذا تتبرع المؤسسات بالمال على العنوان الخطأ؟
يمكن أن يكون هناك عدة أسباب لمثل هذا الموقف غير السار:
- أولاً ، قد يحدث خطأ في تفاصيل الطرف المقابل. يمكن أن تتسلل هذه الأخطاء إلى المستندات عند استلامها عن طريق الفاكس ، والتي ترتبط بخصائص هذا النوع من الاتصالات. المحاسب قد يكون مخطئا أيضا عند كتابة أمر الدفع. مع الإدارة الإلكترونية للوثائق ، هذه الأخطاء نادرة جدًا ، حيث يمكن استيراد البيانات على الفور إلى أمر الدفع.
- ثانياً ، قد يحدث خطأ في المؤسسة المصرفية. مثل هذه الحالات نادرة جدا ، ولكن هناك.
- ثالثا ، يمكن تحويل الأموال مرارا وتكرارا بالفعل بموجب العقد المنفذة. حالات مماثلة ليست نادرة جدا. الأسباب كثيرة: بدءاً من إهمال المحاسب وتنتهي مع قيام الطرف المقابل بإصدار فاتورة متكررة.
- أخيرًا ، ثالثًا ، قد يكون هناك تشويه مقصود للتفاصيل من أجل أن تذهب الأموال إلى العنوان الضروري للمهاجمين. هذا المخطط ينطوي على الاحتيال.
ما هي الخطوات التي يجب علي اتخاذها لاسترداد الأموال؟
تتطلب إعادة الأموال التي تم تحويلها عن طريق الخطأ بعض الجهد من المنظمة التي قامت بهذا الدفع. هنا تسلسلها ، الذي تم تطويره على مر السنين:
- أولاً ، يجب عليك الاتصال بالبنك الذي قام بالدفع ومحاولة إلغاء المعاملة. ينبغي أن يتم ذلك من قبل كبير المحاسبين أو أي شخص لديه الحق في مثل هذه الاتصالات مع مؤسسة مصرفية.
- إذا كانت النقطة الأولى غير ممكنة ، فأنت بحاجة إلى الاتصال بالمنظمة أو رجل الأعمال الفرد الذي تم إرسال الأموال إلى عنوانه ، وحذر من أن المعاملة خاطئة ، وطلب استرداد الأموال دون شكليات.
- إذا لم يذهب الطرف الآخر من أجل التعاون التطوعي ، فيجب إعداد خطاب رسمي. في هذا النداء ، من الضروري أن نبرر بوضوح سبب حدوث الخطأ ، وأن نطلب بشكل مقنع إعادة الأموال. للحصول على نموذج رسالة لاسترداد الأموال المحولة عن طريق الخطأ ، يمكنك التقدم بطلب إلى مصلحة الضرائب لإعادة أو تعويض الضرائب المدفوعة بشكل مفرط. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه يمكن بعد ذلك استخدام هذه الرسالة في الإجراءات القانونية ، لذلك يُنصح بإدخال الحجج في الإطار التشريعي.
- إذا تلقيت إجابة سلبية على الرسالة أو إذا تم تجاهل الاستئناف تمامًا ، يمكنك البدء في الاستعداد للتحكيم.
العودة الطوعية
قد تتلقى المنظمة التي تتسلم دفعة خاطئة إعادتها طواعية وخداعًا. ومع ذلك ، حتى مع وجود مثل هذه العملية ، فإن لديها مخاطر ضريبية. والحقيقة هي أن عودة الأموال المحولة عن طريق الخطأ مع أو بدون ضريبة القيمة المضافة تختلف اختلافا كبيرا. بالنسبة للمؤسسات التي تعمل على نظام الضرائب الرئيسي (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة) ، يجب إجراء هذه العملية وفقًا للوثائق ومبررًا من أجل إزالة شكوك دائرة الضرائب بشأن القشط بأموال غير نقدية.
من السهل القيام بعودة الأموال المحولة عن طريق الخطأ في نظام الضرائب المبسط ، حيث يتم هنا استخدام الطريقة النقدية في المحاسبة ، عندما يتم دفع الضريبة فقط على الأموال التي تمثل الدخل.
ومع ذلك ، في كلتا الحالتين ، فإن مكالمة واحدة من الشركة المتأثرة لتبرير العودة لن تكون كافية.بحاجة إلى خطاب على الورق أو في شكل إلكتروني. في الحالة الأخيرة ، يكون التوقيع الرقمي مرغوبًا فيه.
العلاج عن طريق الفم عادة ما ينجح في الحصول عليه فقط في حالة حدوث خطأ مصرفي. سيرى مشغل المنشأة مكان ارتكاب عدم الدقة والقضاء عليه. الطريقة التي هي أعمالهم.
من يستطيع الحكم على الجدال؟
إذا لم يسري طلب إعادة الأموال ، فيمكنك البدء في الإعادة القسرية للأموال المنقولة عن طريق الخطأ. حاليًا ، في الاتحاد الروسي ، لا يمكن الحكم على المنظمات التجارية وأصحاب المشاريع الفردية إلا من خلال محكمة تحكيم. يجب عليك كتابة بيان بالمطالبة إلى المحكمة في مكان تسجيل مقدم الطلب.
يتم إرفاق مجموعة كاملة من الوثائق بالتطبيق ، سواء النسخ الأصلية أو النسخ. الشيء الرئيسي هو أنه يجب أن تكون هناك أوامر دفع تؤكد الخطأ ، وخطاب يطلب استرداد المال.
يقترح القانون المدني في المادة 1102 صياغة كيفية ترتيب إعادة الأموال المحولة عن طريق الخطأ من خلال رفع دعوى. يجب أن تشير الدعوى "التخصيب غير العادل" على حساب شخص آخر. لن يكون سبب الخطأ للقضاة ذا أهمية حاسمة.
مسؤولية المستلم عن عدم رد الأموال
يجب أن يتذكر المستفيد: إذا تأخر التحويل الخاطئ للأموال ، فسيتعين عليك دفع فائدة على استخدام الأموال الخارجية. سيبدأ حساب هذا الاستخدام من اللحظة التي علم فيها المستلم بالطبيعة الخاطئة للدفع. إذا تعذر تحديد اللحظة المحددة ، فسوف يأخذ القضاة في الاعتبار الوقت الذي ينبغي أن يكون الطرف المقابل على علم بمثل هذه الصفقة.
تحدث حالة أكثر تعقيدًا عندما لا يرغب المال في العودة على الإطلاق. يمكن لعملية سحب الأموال أن تأخذ طبيعة طويلة جدًا. صحيح ، مع ذلك ، لا يزال إلى جانب الضحية ، وقد يتلقى المستلم مشاكل خطيرة في شكل ادعاءات مدعمة الأرباح المفقودة. إذا ثبت الاحتيال ، فهذه مسألة تتعلق بإنفاذ القانون.
ما هي الاستنتاجات التي يمكن استخلاصها من الأخطاء التي ارتكبت؟
إن عودة الأموال المحولة عن طريق الخطأ ، كما يتبين من المادة أعلاه ، محفوف بالعديد من المشاكل والتدابير لحلها. ينبغي أخذ التدابير التالية في الحسبان:
- تحقق بعناية من تفاصيل الطرف المقابل ، بما في ذلك استخدام خدمات دائرة الضرائب الفيدرالية. إذا طلب الدفع محاسب يملأ الخبرة ، يجب على رئيس القسم التحقق من المستند.
- حاول قبول التفاصيل فقط عن طريق البريد الإلكتروني لتجنب عدم الدقة في انعكاس البيانات عند إرسال المستندات عبر الفاكس.
- أدخل جميع تفاصيل الشركاء مرة واحدة في قاعدة البيانات ، حتى لو كانت المعاملات ذات طبيعة لمرة واحدة.
- تحويل الأموال على مراحل في معاملة واحدة فقط بعد تسوية الحسابات في المرحلة السابقة.
النصائح بسيطة ، ولكنها ستساعد على تجنب المشاكل المدرجة.
