سوف تركز هذه المقالة على الإفلاس الوهمي ، وسوف تصف أيضًا الطبيعة القانونية التي تحدد الإفلاس المتعمد. بالإضافة إلى ذلك ، سيتم تقديم وصف مقارن لنوعي الإفلاس ، بالإضافة إلى المسؤولية المفروضة على ارتكاب هذه الجريمة.
تعريف المفهوم
الإفلاس - عدم قدرة المدين على تلبية مطالبات الدائنين بالكامل الالتزامات النقدية.
تحدد مواد القانون الجنائي علامات الإفلاس الشائعة ، والتي تشمل:
- المدين لديه مسؤولية نقدية.
- عدم قدرة الشخص الاعتباري أو الطبيعي على تلبية مطالبات الدائنين القادمين فيما يتعلق بالالتزامات النقدية.
- وجود ديون من فرد لا يقل عن 10 آلاف روبل ، ومن كيان قانوني - لا يقل عن 100 ألف.
- اعتراف رسمي من قبل المحكم بإفلاس المدين.
الإجراءات غير القانونية في إجراءات الإفلاس
الإفلاس الوهمي والمتعمد المتمثل في ارتكاب بعض الأعمال غير القانونية ، والتي تشمل:
- إخفاء الملكية ، وكذلك حقوقها ، المعلومات التي تتضمن بيانات عن الموقع أو الحجم أو النقل إلى حيازة أخرى أو نقل ملكية.
- عدم الوفاء بالالتزامات المتعلقة بنقل الطلب إلى المحكمة معلنًا عن إفلاس المدين
- عدم الامتثال للقواعد المعمول بها والتي تنطبق خلال فترة الملاحظة أو إجراءات الإفلاس أو الإدارة الخارجية أو إبرام أو تنفيذ اتفاقية التسوية.
- احتيال المستند المحاسبة أو غيرها من البيانات المتعلقة بالدخل.
الإفلاس المتعمد
يتم التعبير عن هذا النوع من الإفلاس في الإنشاء المتعمد أو زيادة إفلاس المنظمة ، والذي يتم من خلال تصرفات المالك أو المدير من أجل تلبية مصالحهم الشخصية. أيضا ، يمكن التعبير عن جريمة في شكل التسبب في ضرر كبير للمؤسسة من خلال إبرام معاملات غير مربحة ، وتحمل ديون أطراف ثالثة ، وإدارة أعمال غير كفؤة ، مما يؤدي إلى عدم القدرة على تلبية المتطلبات المشروعة للدائن.
الهدف المباشر من الإفلاس هو النشاط الاقتصادي للمؤسسة ، والذي يخضع لحماية التشريعات الحالية. الكائن الإضافي هو إجراء ثابت يحدد سلوك إجراءات الإفلاس.
إن دور الدائن في هذه القضية يخص الكيانات القانونية والأفراد الذين يحق لهم تقديم مطالبات مستقلة على المؤسسات والمنظمات.
الإفلاس المتعمد مستفز بشكل مصطنع. يتضمن الجانب الهدف ثلاثة عناصر رئيسية:
- فعل معبّر عنه على أنه تقاعس أو فعل
- علاقة سببية بين الفعل والفعل.
- العواقب في شكل ضرر كبير.
يرتكب الإفلاس عملية اتخاذ إجراءات فعالة. في بعض الحالات ، يمكن أن يكون سببها التقاعس عن العمل. ثم الجانب الهدف هو الأداء غير السليم من قبل رئيس مهامه المباشرة.
يتميز الجانب الذاتي بشكل مباشر بالذنب. في هذه الحالة ، يحدد المسؤول هدف جلب الشركة إلى الإعسار ولفترة طويلة يذهب إلى الهدف.
يتم ارتكاب هذه الجريمة أيضًا من خلال نية غير مباشرة. في هذه الحالة ، ستكون العواقب الخطيرة ظاهرة وسيطة أو نتيجة ثانوية للأعمال غير القانونية.
علامات الإفلاس المتعمد
يمكن أن يتم تحديد علامات الإفلاس في عملية الجرد أو الوضع المالي المستهدف للمدين أو مراجعة التدقيق.
في عملية إجراء عمليات التفتيش ، ينبغي إيلاء اهتمام خاص للعلامات:
- وجود مستحقات غير مدفوعة ؛
- إخفاء الممتلكات أو التزامات المدين ؛
- مدى توفر الاستثمارات المالية خلال الفترة التي أوقف فيها المدين المدفوعات الحالية.
يتحقق إفلاس المشروع عن طريق نقل جزء معين من العقار. يُطلب من مدير التحكيم تحليل معاملات الشركة خلال العامين الماضيين التي سبقت بدء إجراءات الإفلاس. يجب إيلاء اهتمام خاص لاتفاقات غير نمطية (المعاملات مع ظروف غير السوق). يستلزم هذا النوع من المعاملات ، كقاعدة عامة ، انخفاضًا في ملاءة المؤسسة.
عند إجراء فحص للإفلاس المتعمد ، يخضع ما يلي للتحقيق الإلزامي:
- الوثائق التأسيسية للمدين ؛
- قائمة المدينين والدائنين ؛
- تقارير محاسبية
- شهادات المتأخرات
- تقارير تقييم الأعمال ؛
- مواد المحكمة ؛
- الوثائق الضريبية
- تقارير التدقيق
- تقارير لجان التدقيق.
في كل هذه الوثائق مدير التحكيم يجب تحديد الأسباب التي أدت إلى تدهور الحالة المالية للشركة ، وكذلك التحقق مما إذا كان من الممكن تلبية مطالبات الدائنين.
نتيجة للمراجعة ، يتم وضع استنتاج على أساس إجراء مزيد من التحقيق في القضية.
مسؤولية
يجرم التشريع الإفلاس المتعمد. يفترض القانون الجنائي للاتحاد الروسي غرامة قدرها 100 إلى 300 ألف أو مصادرة مبلغ يعادل دخل الشخص المدان خلال العامين الأخيرين من العمل. من الممكن أيضًا اتخاذ تدبير وقائي في شكل عقوبة السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات مع غرامة تصل إلى 80 ألف روبل (المادة 196).
كما تعلمون ، فإن حقيقة الإفلاس المتعمد لا تنطوي على مسؤولية جنائية. يكتسب هذا الفعل علامات المجرم فقط إذا كان هناك علامتان أساسيتان: القصد وطبيعة العواقب.
على الرغم من أن الإفلاس ، بطبيعته ، ينطوي دائمًا على عواقب سلبية ، فمن الضروري إلحاق ضرر كبير بشكل خاص ، يتجاوز 250 ألف روبل ، لبدء المسؤولية الجنائية.
تعريف الإفلاس الوهمي
الإفلاس الوهمي هو اعتراف كاذب متعمد من جانب رئيس مؤسسة بإفلاس كيان قانوني خاضع للرقابة ، معبر عنه بالتطبيق على التحكيم من أجل إعلان إفلاس المنظمة ، فضلاً عن عدم قدرته على تلبية مطالبات الدائنين.
في هذه الحالة ، ستتمثل الجريمة في التسبب في ضرر مادي للدائنين عن طريق تضليلهم بشأن الوضع المالي الفعلي للمؤسسة المدينة.
علامات الإفلاس الوهمي
يتم تحديد الإفلاس الوهمي من خلال عدد من العلامات ، أهمها وجود المدين القدرة على تلبية مطالبات الدائن بالكامل أو جزئيا في وقت الطعن في التحكيم. إذا تم تقديم عريضة إفلاس من قبل أحد الدائنين ، فلن يكون هناك أي أمر إدانة.
أيضا علامة على إفلاس وهمية يمكن اعتبار أموال المدين ، والتي يتم تخزينها في مختلف الحسابات المصرفية.
يتم إثبات وجود علامات إفلاس بسبب تحليل درجة الملاءة المالية للالتزامات الحالية ، وكذلك ضمان التزامات المدين بالموجودات الحالية اللازمة.
يتم تحديد درجة الملاءة المالية بنسبة نسبة التزامات المدين إلى متوسط الدخل الشهري الثابت للفترة التي تم تحليلها.
مسؤولية الإفلاس الوهمي
بالنسبة لهذا النوع من الإفلاس ، فإن الدولة تنص على المسؤولية ، والتي تحددها مواد معينة من القانون الجنائي. لذلك ، الفن. 197 من القانون الجنائي ينص على المسؤولية عن الاعتراف الخاطئ من قبل رئيس المؤسسة أو المنظمة لإعسار له من أجل تضليل الدائنين لمزيد من عدم سداد الديون المتراكمة. ينص التدبير الوقائي لهذا النوع من الجريمة على غرامة تتراوح بين 500 إلى 800 من الحد الأدنى للأجور ، أو بمبلغ الدخل الذي يتم الحصول عليه لمدة تتراوح من 5 إلى 8 أشهر من العمل. ينص القانون أيضًا على عقوبة السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات مع غرامة تصل إلى 100 الحد الأدنى للأجور.
تحليل مقارن لنوعين من الإفلاس
من أجل التعامل بشكل أفضل مع هذين النوعين من الأفعال الإجرامية ، تحتاج إلى فهم الميزات المميزة التي يمتلكونها. بشكل تخطيطي ، يمكن تقديم هذه المعلومات في الجدول.
الخصائص المقارنة لأنواع الإفلاس
| التوقيع للمقارنة | زائف | مقصود |
| المفهوم | من الواضح إعلان كاذب من قبل رئيس المنظمة عن إعساره فيما يتعلق بسداد الحسابات المستحقة الدفع. | الإفلاس المتعمد هو أداء بعض الإجراءات من جانب شخص اعتباري أو طبيعي أدت إلى عدم القدرة على سداد المستحقات. |
| هدف | لتضليل الدائنين لغرض خطة التقسيط أو الدفع المؤجل ، وحتى في بعض الحالات بقصد عدم سداد الديون. | اختلاس أصول المؤسسة. |
| المسؤولية الجنائية | غرامة قدرها 100 ألف ، سحب أموال تساوي مبلغ الدخل في الفترة من 1-2 سنوات من العمل للجاني. السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات بالتزامن مع غرامة تصل إلى 800 ألف روبل. | غرامة قدرها 200 ألف ، دفع مبلغ من المال ، وهو ما يعادل إجمالي الأرباح من 1 إلى 3 سنوات من العمل القانوني للمدين. السجن لمدة تصل إلى 6 سنوات بالتزامن مع غرامة تصل إلى 200 ألف روبل. |
| المسؤولية الإدارية | غرامة قدرها 50 إلى 100 الحد الأدنى للأجور أو تعليق لمدة 3 إلى 6 سنوات. | غرامة تتراوح بين 50 إلى 100 الحد الأدنى للأجور أو عدم الأهلية من 1 إلى 3 سنوات. |
استنتاج
في الختام ، تجدر الإشارة إلى أن علامات الإفلاس الوهمي والمتعمد لها اختلافات جوهرية فيما بينها. بناءً على ما تقدم ، تجدر الإشارة إلى أن الإفلاس هو أمر وهمي ، حيث يقوم رئيس المؤسسة أو المؤسسة ، دون سبب ، بالطعن أمام هيئة التحكيم لإعلان أن منظمتها معسرة. يرتكب الفعل بهدف عدم سداد الديون المستحقة للدائنين.
يعتبر الإفلاس متعمدًا ، حيث لا تستطيع الشركة أو المؤسسة حقًا سداد المبالغ المستحقة الدفع المتراكمة بسبب التصرف المتعمد أو الإهمال في العمل من قبل مسؤول معتمد.
