نسبة المخاطر المالية - ما هو؟

عند إنشاء مؤسسة أو شركة ، يأمل الكثيرون في وجود طويل ومثمر وفعال. لكن ، للأسف ، هذا ليس هو الحال دائمًا. ومن الضروري الحصول على ديون خارجية ، ويحدث أن هناك حاجة إلى استثمارات. وبالتالي ، هناك رأس مال لا ينتمي إلى صاحب المشروع. ومعها هناك مخاطر مالية. ما هذا ماذا يعني ذلك؟ النسبة المالية خطر؟ لماذا يعتبر ، كيف يتم تفسيره؟

ما يسمى نسبة المخاطر المالية؟

لتحديد مستوى المشاكل المحتملة ، ضع في اعتبارك هذا المؤشر. يشير معامل المخاطر المالية (الرافعة المالية أو الجاذبية) إلى نسبة المقترضة من مصادر التمويل الخارجية إلى حقوق الملكية. إنها أداة مقارنة توضح المستوى المحتمل للحرية في صنع القرار ، وتوزيع الدخل ، وكذلك إمكانية جذب أموال إضافية لتلبية احتياجات المؤسسة.

أين يتم استخدامه؟

يتم لعب دور مهم من خلال نسبة المخاطرة المالية في أسواق السندات والقروض والائتمان. علاوة على ذلك ، له استخدام متبادل: يمكن استخدامه من قبل كل من منظم ومستثمر محتمل. بالنسبة إلى مالك الشركة ، تُظهر نسبة المخاطر المالية حالة المؤسسة (واتجاهات التغيير هي ميزات التطوير). كما أن إطلاعه مهم جدًا من حيث التخطيط للمستقبل.

بالنسبة للمستثمر ، فإن نسبة المخاطرة المالية هي مؤشر لاستقرار المؤسسة. لذا ، إذا نظرنا إلى الشركة ، حيث تبلغ 0 ، فيمكننا القول أن كل شيء على ما يرام حتى الآن. ولكن بسبب بعض الأسباب أو الأسباب ، اهتزت الأمور ، لذلك لن تؤذي الشركة القليل من المساعدة المالية. ولكن إذا بلغت نسبة المخاطر المالية قيمة 1 أو حتى تجاوزتها ، فهناك خياران:

1. تجاهل هذه الشركة على هذا النحو ، والتي تحتاج باستمرار إلى زعنفة. مساعدة. ربما لن يتغير الوضع في المستقبل القريب.
2. استفد من الموقف من خلال دعم الشركة. بعد كل شيء ، إذا تم إفلاسها ، فسيتمكن المستثمر من المطالبة بأسرار الإنتاج والأراضي والمباني والمعدات كدفع للديون. إذا كانت المؤسسة ذات أهمية كبيرة ، فإن مثل هذا المخطط يبدو حقيقيًا للغاية.

ولكن كيف ، في الواقع ، لمعرفة نسبة المخاطر المالية؟ ولهذا يحتاج إلى حساب.

كيفية حساب نسبة المخاطر المالية؟

قد يبدو مروعا لحساب شيء ما. العديد من الصيغ الاقتصادية هي صداع حقيقي. لكن ليس في هذه الحالة. تعد نسبة المخاطر المالية للميزانية العمومية واحدة من أبسطها. أولاً ، ألقِ نظرة على الصيغة ، ثم انتقل إلى شرحها.

K_الأب = ZK / SK

هنا:

1. K_الأب هي نسبة المخاطر المالية.
2. ZK هو رأس المال المقترض. كل ما تم استعارته من مؤسسة مصرفية أو استثمره شخص قانوني أو طبيعي منفصل.
3. SC هو الإنصاف. يشمل ذلك جميع الأموال التي تخص مالك / مؤسس الشركة التي يتم اعتبار نسبة المخاطر المالية من أجلها.

تفسير القيم التي تم الحصول عليها والتطبيق العملي

إذن فكرت في البيانات ، حصلت على بعض القيم - ماذا تفعل بعد ذلك؟ ما الذي يسمح لنا بالتحدث عن نسبة المخاطر المالية؟ يتم استخدام الصيغة ، والآن يجب تفسير الأرقام التي تم الحصول عليها. هذا مطلوب من أجل تقييم الاستقرار المالي للشركة في حالة الصدمات.يوضح المعامل عدد وحدات الأموال المقترضة التي تقع على أموال واحدة من استثماراتك. كلما زاد المؤشر ، زاد الاعتماد على المستثمرين والديون الخارجية للمؤسسة. يجب أن يكون المعامل صغيرًا قدر الإمكان. المؤشر الأمثل هو أقل من 0.5. بقيمة 1 ، تواجه الشركة مخاطر مالية كبيرة ، ويجب اتخاذ عدد من التدابير لتصحيح الوضع الحالي.

استنتاج

ضع في اعتبارك أن هذه النسبة لا تعني أن الشركة على وشك الإفلاس ، على الرغم من أنها قد تصل إلى قيم 2 أو 3 أو 5. إنها تشير ببساطة إلى أنه في حالة وجود أي مشاكل في هروب رأس المال أو شيء مشابه ، يمكن إيقاف تشغيل المشروع بطريقة مهمة. على سبيل المثال ، يمكنك مراعاة هذا الخيار: إجمالي رأس مال الشركة هو 1000 روبل. 200 منهم ينتمون إلى المستثمر.

إذا قام بسحب أمواله فجأة ، فإن الـ 800 الباقية ستساعد على البقاء. ولكن إذا قمت بتغيير القيم؟ من غير المرجح أن يكون 200 روبل كافيًا للعمل الجيد. كما أنه يساعد على فهم الخط عندما يمكنك أن تأخذ المال ، وعندما لا ، نسبة المخاطر المالية. على الرغم من أنها تشير إلى وجود هامش مقبول ، إلا أنه يجب التعامل مع صيغة الميزانية بحذر - الأموال المقترضة من الآخرين ، ولفترة قصيرة ، وإعادة أموالك بأعداد كبيرة وإلى الأبد. الإجراءات المثلى تقلل المعامل إلى الصفر.