في إطار العلاقات بين أموال السلع الأساسية ، يتم تنفيذ عمليات الدفع عند تقديم الخدمات وإجراء معاملات البيع والشراء وتلبية مختلف المطالبات والوفاء بالالتزامات وتوزيع الموارد المالية وإعادة توزيعها. أشكالها المعقدة التدفق النقدي وغير النقدي. النظر في معالمه. 
معلومات عامة
التدفق النقدي غير النقدي في روسيا يمثل 80-90 ٪ من جميع المعاملات المالية. أنها تنطوي على إجراء المدفوعات عن طريق تحويل الأموال إلى الحسابات. Bالتدفق النقدي غير النقدي يتوسط مجالات العمل مثل بيع المنتجات ، وتوفير الخدمات ، وأداء العمل ، وسداد القروض والحصول عليها ، ودفع وإنفاق الدخل الفعلي. يجري تحسين علاقات الفوترة حاليًا. التدفق النقدي وغير النقدي تمر بعض التغييرات. في الآونة الأخيرة ، كانت هناك زيادة في التدفقات النقدية على الحسابات. في الوقت نفسه ، هناك علاقة متبادلة وثيقة بين مجالات تداول الأموال غير النقدية والنقدية. تنتقل الأموال باستمرار من قطاع إلى آخر.
وظائف المالية
معدل دوران النقد هو حركة الأموال في أشكال غير نقدية ونقدية ، تخدم بيع المنتجات ، والمدفوعات غير السلعية ، وكذلك المعاملات التجارية. في الاقتصاد الحديث ، تنفذ المالية المهام الرئيسية التالية:
- أنها بمثابة وسيلة للتبادل. يخدم المال كوسيط في تبادل السلع. أنها تتحرك نحو المنتجات أثناء بيعها وعوامل الإنتاج أثناء الاستحواذ.
- المالية هي وحدة حسابية. أنها توفر فرصة لتقييم ليس فقط قيمة البضائع ، ولكن أيضا حجم الإنتاج الوطني ، والوضع الاقتصادي للبلد.
- المال بمثابة وسيلة لتراكم الثروة. فهي أكثر ملاءمة للتخزين من بعض المنتجات ، وتدر الدخل عن طريق وضعها في المؤسسات المالية.
ميزات تنظيم الدولة
تنظيم النقد وغير النقد ينطوي على تطوير سياسة الدولة التي من شأنها أن تسمح للحفاظ على التوازن في السوق المالية. بالنظر إلى الوظائف المذكورة أعلاه ، فإن الاتجاه الرئيسي لتنظيم الدولة هو وضع تدابير للحفاظ على المبلغ اللازم من الأموال في الاستخدام المجاني. هذا يمنع التضخم - الفائض في قطاع الدفع مع وجود إشارات ورقية تفقد قوتها الشرائية وتثير زيادة في الأسعار.
تنظيم النقد وغير النقد بناء على الإنتاج. يشكل عدد كبير من معاملات البيع عملية مستمرة لتبادل السلع. يتيح لك المال تغيير مخطط "البضائع-البضائع" الذي يتم تداوله بشكل طبيعي إلى نموذج أكثر عالمية "للبضائع-البضائع". يتيح لك استخدام التمويل إجراء عمليات الصرف بفعالية من حيث توفير الوقت ، ومن حيث توسيع نطاق الحرية والفرص للكيانات الاقتصادية. 
تداول النقد: التدفق النقدي غير النقدي
وهو يمثل حركة القيمة من خلال حركة الأموال في حسابات المؤسسات المالية ، وكذلك تعويض الوفاء بالمتطلبات المتبادلة. في الممارسة العملية ، يتم استخدام طرق الدفع المختلفة. النموذج. التدفق النقدي غير النقدي يمكن تنفيذها نيابة عن ، خطاب اعتماد ، شيكات ، بطاقات ، للتحصيل.يتم اعتماد الوثائق ذات الصلة من قبل البنك المركزي وتستخدم وفقا للقواعد المعمول بها.
أساس التداول غير النقدي هو المعاملات المالية بين البنوك. يتم تنفيذها من خلال مجلس قيادة الثورة الذي أنشأه البنك المركزي. يمكن إجراء المعاملات على حسابات المراسلة المفتوحة من قبل المؤسسات المالية لبعضها البعض على أساس الاتفاقيات. التدفق النقدي غير النقدي ينظمها البنك المركزي.
الإطار التنظيمي
باعتبارها واحدة من الأفعال القانونية الرئيسية التي تحكم دوران النقدية غير النقدي للاتحاد الروسي، اللائحة رقم 271. يقف ، وينظم تنفيذ معاملات الدفع في البلاد. وفقا للوثيقة ، المدفوعات النقدية والتدفقات النقدية غير النقدية بين البنوك والمؤسسات المالية والائتمانية الأخرى يتم تنفيذها من خلال بنك RCC المركزي. يتم فتح حساب مراسل لإجراء معاملات الدفع. تتم الصيانة من قبل مركز التسوية المناسب. يتعين على المؤسسات المصرفية ضمان استلام الأموال في الوقت المناسب في حساب مراسلة. يعتبر التنظيم والوساطة في معاملات الدفع بين الكيانات القانونية والائتمانية من اختصاص البنك المركزي.
التدفق النقدي غير النقدي: المبادئ
حاليا ، يعتمد تشكيل القطاع المالي للاقتصاد على عدد من القواعد. ما يلي مبادئ تنظيم التدفق النقدي غير النقدي:
- الشركات من أي نوع من الملكية مطلوبة للحفاظ على الأموال في الحسابات المصرفية. يُسمح بالاحتفاظ بمبالغ صغيرة من المال في شباك التذاكر داخل الحدود.
- يجب أن يكون الجزء الأكبر من معاملات الدفع من خلال بنك.
- يجب تعيين متطلبات الحساب إما قبل شحن المنتج أو بعده مباشرة. تجدر الإشارة إلى أنه في ظروف الأزمات ، أصبح الدفع المسبق بشكل متزايد شرطًا للتسليم. غالبًا ما يكون مبلغ السلفة 100٪ من المبلغ المتفق عليه.
- يتم الدفع مقابل المنتجات والخدمات المستلمة من قبل المؤسسة المصرفية فقط بموافقة الشخص الذي تقدم له الخدمة.
- يتم اختيار أشكال معاملات الدفع غير النقدية من قبل المؤسسات بمفردها.
يساعد تنفيذ هذه القواعد في الحفاظ على شرعية معاملات الدفع. 
خصوصية
النظر مفهوم التدفق النقدي غير النقدي، تجدر الإشارة إلى أهميته لاقتصاد السوق. يتيح لك تنفيذ العمليات باستخدام الحسابات إنشاء موارد مصرفية وإقامة علاقات ائتمانية والتحكم في أنشطة المؤسسات. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تخفيض تكاليف خدمة المدفوعات بشكل كبير. في البلدان المتقدمة ، حوالي 80 ٪ من إجمالي دوران النقد هو المدفوعات غير النقدية. تتكون الحصة المتبقية من معاملات الدفع باستخدام الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
في روسيا ، النسبة مختلفة - 60 ٪ و 40 ٪ ، على التوالي. وترتبط معظم العمليات ، كما ذكر أعلاه ، بتبادل السلع ، وتوفير الخدمات ، وإنتاج العمل. في الوقت نفسه ، تتم التسويات غير النقدية من خلال صندوق من خارج الميزانية ، أو ميزانية ، إلخ.
فارق بسيط
في إطار التداول غير النقدي ، يؤدي المال وظيفة دفع. هذا يرجع إلى حقيقة أن الحركات في الحسابات لا يتم تحديدها بحلول الوقت الذي تتحرك فيه القيم. يتم سداد الالتزامات بعد حدوثها. عند موازنة المطالبات المتعلقة بالحسابات المصرفية ، تنعكس فقط أرصدة الائتمان أو المدين التي يتم سدادها بالكامل. يتم تضمين مبلغ الأموال المقيدة في حجم التداول غير النقدي.
آلية الدفع
هيكل التدفق النقدي غير النقدي يشبه هذا:
- المدفوعات في القطاع غير المالي. يتم تنفيذ العمليات بين الشركات.
- مدفوعات القطاع المالي - بين المؤسسات المصرفية.
في الحالة الأخيرة نظام التدفق النقدي غير النقدي يشمل العمليات:
- من خلال مؤسسات البنك المركزي من خلال فتح حسابات المراسلين.هذه العمليات تمثل حوالي 60 ٪.
- المؤسسات الائتمانية التي تستخدم حسابات المراسلة المتبادلة بين نوسترو ولورو. هذه العمليات تمثل حوالي 10 ٪.
- عن طريق المقاصة. يتم تنفيذها بمساعدة مراكز الاستيطان غير الحكومية. أنها تمثل 0.2 ٪ فقط.
- باستخدام حسابات تسوية interbranch. هذه العمليات تشكل حوالي 30 ٪.
- في القطاع الشخصي. يتم تنفيذ هذه العمليات من قبل السكان باستخدام بطاقات الدفع والشيكات.
التدفق النقدي غير النقديوبالتالي ، يتم تنفيذها من خلال مؤسسات متخصصة ، بمساعدة المعلومات والاتصالات والبرمجيات والأجهزة والأدوات والإجراءات ، وتنظمها القواعد القانونية التي تضمن الدفع بين المشاركين في العلاقات المالية.
حسابات
يتم إجراء المدفوعات غير النقدية عن طريق الأرصدة والخصم الأموال. يقوم فرد أو مؤسسة بفتح حساب - إيداع ، عملة ، قرض ، جاري أو آخر. تقدم البنوك التجارية خدمات إدارة النقد. يتم فتح الحساب من قبل الشركات التي لديها ميزانية عمومية مستقلة وتعمل وفقا لإجراءات الدفع. لأقسامهم الهيكلية يتم إنشاء حسابات فرعية وحسابات جارية. تفتح كل شركة حسابًا واحدًا أو أكثر (في بنوك مختلفة).
وثائق
لفتح حساب ، توفر الشركة:
- بيان. يتم وضعها في الشكل المحدد.
- وثائق مؤسسة موثقة.
- شهادة التسجيل لدى دائرة الضرائب الفيدرالية.
- بطاقة مع عينات الطباعة وتوقيعات الأشخاص المصرح لهم.
- المستندات التي تؤكد سلطة الكيانات المشار إليها في البطاقة.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب على غير المقيمين تقديم مقتطفات من السجل المصرفي / التجاري تحدد وضعهم ، طبقًا لتشريعات دولهم ، نسخة من إذن البنك المركزي الوطني. تُترجم هذه الوثائق إلى اللغة الروسية ، مصدقة من كاتب العدل وتؤكدها سفارة الاتحاد الروسي أو البلد المقابل.
العلاقات المالية
وهي تشمل:
- المشاركون في التسوية. هم ، على وجه الخصوص ، المشترين والموردين.
- كائنات العمليات. هم المنتجات والعمل والعملة والمتطلبات المالية.
- مؤسسات تسديد المدفوعات. وتشمل هذه البنوك ، بما في ذلك البنك المركزي ، ومراكز المقاصة ، إلخ.
- الوسطاء - الضامنون ، شركات العوملة ، إلخ.
في علاقة التسوية ، يوجد مشاركان إذا كان متلقي الأموال والمورد والدافع والمشتري يتطابقان في شخص واحد. إذا لم يكن كذلك ، فقد يكون هناك خيارات مختلفة. على سبيل المثال:
- الموفر ليس مستلم الأموال.
- يعمل المرسل إليه كدافع ، لكن الأموال تذهب لصالح الأطراف الثالثة.
- الدافع ليس المرسل إليه والطرف الثالث.
تصنيف العمليات
يتم تنفيذها على أسس مختلفة:
- اعتمادا على المشاركين. وفقًا لهذا المعيار ، تتميز القطاعات المالية (البنوك) وغير المالية. العملية الأولى تسمى interbank ، في الثانية - inter-farm.
- اعتمادا على الأشياء. على هذا الأساس ، يمكن أن تكون المعاملات سلعة أو غير سلعية (الضرائب ، المدفوعات على الفواتير ، القروض).
- اعتمادا على وقت الدفع. يمكن جدولة المعاملات ، طويلة الأجل ، عاجلة ، تأخر سدادها ، تأجيلها ، متقدمة ، إلخ. في الحالة الأخيرة ، تنشأ علاقات ائتمانية. يتم تقديمها بواسطة الفواتير. هذا هو شكل مناسب إلى حد ما للإقراض قصير الأجل ، وخاصة في التجارة مع نقص مؤقت في المال.
- عن طريق طريقة الدفع. يمكن شطب المبلغ بالكامل من الحساب (التشغيل الإجمالي) ، وإلغاء متطلبات المقاصة ، ويتم شطب الرصيد.
- وفقا لشكل المدفوعات. يمكن إجراء التحويلات وخطابات الاعتماد والتحصيل وما إلى ذلك.
المعاملات تختلف أيضا في وسائل الدفع المستخدمة لجعلها. في الممارسة العملية ، يتم استخدام الأدوات التالية:
- تحويلات الائتمان. إنها أوامر دفع حول التحويلات (أو متطلبات المتطلبات)
- التحويلات المدينة. وتشمل هذه الشيكات ، وتعليمات جمع للخصم ، وسندات الصرف.
- أدوات وسيطة. عند إجراء الدفعات ، يمكن استخدام تحويلات الائتمان والخصم (البطاقات البلاستيكية وخطابات الاعتماد).
ترتيب شطب
تم تأسيسها بموجب المادة 855 من القانون المدني. إذا كان هناك أموال كافية في الحساب للوفاء بمتطلبات جميع الدائنين ، يتم تسجيل الدين وفقًا لأولوية التقويم. إذا كانت الأموال غير كافية ، فعندئذ:
- أول من تلبية متطلبات IL المتعلقة بالتعويض عن الأضرار التي لحقت بالصحة / الحياة ، وكذلك استرداد النفقة.
- في المنعطف الثاني ، يتم شطب الأموال بناءً على أمر التنفيذ ، الذي ينص على تحويل / إصدار أموال لدفع رواتب نهاية الخدمة والرواتب للمواطنين العاملين بموجب عقد (عقد عمل) ، ومكافأة مؤلفي منتجات النشاط الفكري.
- ثالثًا ، يتم استيفاء متطلبات خصم الرواتب والمساهمات في PFR و FSS و MHIF.
- في المنعطف الرابع ، يتم شطب الأموال لسداد الالتزامات إلى الميزانية ، الأموال الخارجة عن الميزانية (باستثناء تلك المذكورة أعلاه).
- خامسا ، راضون عن المتطلبات الأخرى.
- يتم خصم الأموال الأخيرة لوثائق الدفع الأخرى وفقًا لأولوية التقويم.
النتائج
يتضمن اقتصاد أي بلد تفاعلات معقدة للعديد من الكيانات التجارية. أساس هذه العلاقات هو المدفوعات التي يتم من خلالها تلبية مجموعة متنوعة من الاحتياجات ، ويتم سداد الالتزامات. معدل دوران الأموال هو عبارة عن مجموعة من جميع عمليات التسوية ، حيث تتوسط في حركة القيمة بين جميع الوكلاء في المجال الاقتصادي المحلي والأجنبي. المالية بمثابة وسيلة للدفع. السائد اليوم هو التدفق النقدي غير النقدي.
التحكم في التدفق النقدي
لقد تم تطوير العديد من القواعد ، والتي توفر الإشراف على حركة الأموال ، وتمنع إنفاقها غير العقلاني. وتشمل هذه:
- فصل وظائف الرقابة والمسؤوليات. في الشركات ، ينبغي تنفيذ المهام المرتبطة بإصدار تصاريح للعمليات والمحاسبة وتخزين الأموال من قبل موظفين مختلفين.
- اختيار دقيق للموظفين العاملين بالمال. يجب على الأشخاص المكلفين بالمحاسبة وتخزين الأموال وتنفيذ العمليات والمستندات النقدية الخضوع لفحص خاص. من الضروري الحصول على تأكيد على حشمتهم وصدقهم وتدريبهم الكافي.
- الامتثال لإجراءات التوثيق. يتم وضع جميع الأوراق النقدية والبنوك دون تصحيحات. المستندات المنفذة بشكل غير صحيح عرضة للتدمير.
- الامتثال لقواعد تخزين الأموال.
- إجراء تدقيق أسبوعي لمعاملات كشف الحساب البنكي.
استنتاج
في التداول النقدي ، يتم استخدام أنواع مختلفة من الأموال:
- عملات ورقية.
- النقود الورقية.
- العملات المعدنية القابلة للتغيير.
- بطاقات الائتمان والشيكات والفواتير ، إلخ.
اليوم ، لا يزال هناك ميل لتجميع الأموال. ومع ذلك ، يدرك السكان تدريجيًا أن الاحتفاظ بقدر كبير من المال في المنزل أمر غير عملي ، وفي بعض الحالات يكون خطيرًا. بالنظر إلى الوضع الاقتصادي ، يتجه الناس بشكل متزايد إلى المؤسسات المصرفية. يعتبر النظام المصرفي بداية دائرة المال ، والمدفوعات غير النقدية. مهمتها الأكثر أهمية هي إنشاء أدوات الدفع. تكتسب المعاملات غير النقدية في كثير من الحالات طبيعة ائتمانية ، نظرًا لوجود فجوة زمنية معينة بين بداية ونهاية الدفع.
تنقسم كتلة الموارد المالية إلى اثنين من التدفقات المعاكسة. علاوة على ذلك ، سرعتها ليست هي نفسها. تقوم المؤسسات المصرفية بإصدار الأموال بنشاط ، ويعيد المدينون الأموال ببطء أكثر. نتيجة لذلك ، يبدأ مبلغ الأموال في الزيادة. في مجال الائتمان والسياسة المالية ، تعتبر الإدارة المختصة للتدفقات وحجم القروض وكذلك سعر الصرف ذا أهمية خاصة.تقوم المؤسسات التي تنظم تداول النقود وغير النقدية بتطوير مجموعة متنوعة من الطرق الفعالة باستمرار ، والقيام بمراقبة مستمرة للوضع ، ودراسة الاتجاهات في اتجاهات التدفق ، وتحليل المعاملات التي تجريها كيانات الأعمال.