يُطلب من صناديق المعاشات وصناديق الاستثمار إصدار بيان استثماري لمودعيها عند الانتهاء من العقد. ينبغي أن يكون أيضا بعض البنوك. خاصة إذا كانت توفر خدمات التأمين على المعاشات التقاعدية أو جذب الأموال من المستثمرين. ما هو عليه ، وكيفية تكوينه بشكل صحيح هي الأسئلة الرئيسية ، والإجابات التي ينبغي أن تعرف ليس فقط لموظفي الصندوق ، ولكن أيضا لأولئك الذين يستثمرون أموالهم فيها.
ما هو إعلان الاستثمار
إعلان الاستثمار هو مستند تضعه البنوك وصناديق الاستثمار والمعاشات التقاعدية حول الأصول التي يستثمرون فيها من المستثمرين. لا يتم استخدام هذه الورقة كرسالة إخبارية للمساهمين فقط. كما أنها تستخدم في الإدارة والمحاسبة.
الذي يجب أن تملأ
يتم إعداد بيان الاستثمار من قبل الإدارة المالية للمؤسسة. الهدف الرئيسي من المستند هو إعلام العملاء وجذبهم من خلال شرح ميزات الصندوق أو البنك. كيف يمكن للمستثمر المساهمة بالمال ، ما هي عوائد ومحفظة محفظة الأوراق المالية؟ كثير من العملاء ببساطة لا يعرفون كيف تعمل صناديق الاستثمار ، وبالتالي لا يتعجلون منحهم أموالهم.
نظرًا لأن المصادر الرئيسية لإيراداتها هي أموال المستثمر والأرباح الناتجة عن المضاربة في البورصات والعملات ، فإن إعلان الاستثمار هو مستند يُستخدم أيضًا في تحديد النتيجة المالية ويتم توزيعه جنبًا إلى جنب مع البيانات المالية للمنظمة.
ما هو مطلوب ل
الأشخاص الذين يقومون بتجميع ونشر هذه الوثيقة يحلون ثلاث مشاكل بهذه الطريقة:
- يقومون بإبلاغ المستثمرين عن حالة الصندوق أو البنك ، وعن اتجاه النشاط ، وعن المصادر التي ستزيد رأس المال ، وما هو مستوى المخاطرة ، وما إلى ذلك. يجب إرفاق هذه الوثيقة بالاتفاق بين المستثمر وصندوق التقاعد (الاستثمار).
- تخطيط النشاط. في الواقع ، يعد إعلان الاستثمار مثالًا لخطة العمل ، لأنه يحتوي على نفس البيانات عن الشركة أو الصندوق.
- تشكيل البيانات المالية. يمكن استخدام المعلومات المحددة في الإعلان في تحديد النتائج المالية وإعداد البيانات المالية.
لحل المهام الأولى والثانية ، يمكن تجهيز المستند بمواد إضافية في شكل رسوم بيانية ومخططات ورسومات. لأنه من المهم للمستخدم البسيط أن يرى ليس فقط الأرقام ، ولكن أيضًا ما هي آفاق تطوير الشركة. لحل المشكلة الثالثة ، يستخدمون عادةً مستندًا تم إعداده وفقًا للقواعد المقبولة للأوراق. في هذه الحالة ، لا يتم استخدام جميع البيانات المحددة في الإعلان ، ولكن فقط تلك البيانات التي يمكن تقييمها وحسابها. هذا هو عدد الأسهم المصدرة ، ومقدار رأس المال الذي تم جمعه ، والقيمة الحالية للأصول التي تم جمعها ، إلخ.
ما هي البيانات التي ينبغي الإشارة إليها في الوثيقة
في بيان الاستثمار ، وفقًا للقانون الروسي ، ينبغي الإشارة إلى البيانات التالية:
- الهدف. الغرض من الصندوق ، وكذلك اتجاه أنشطته. كيف وأين سيتم إنفاق الأموال الواردة من المستثمرين. كيف سيتم ضمان نمو الأصول؟
- قائمة كائنات الاستثمار. هذه هي قائمة الشركات والمؤسسات التي سيتم شراء أسهمها من قبل الصندوق.
- متطلبات هيكل محفظة الاستثمار. ما يمكن للأوراق المالية تمويل شراء التجار والتي لا.يجب على المستثمر معرفة مدى خطورة الأسهم والسندات المدرجة في تكوينها.
يجب الموافقة على شكل وهيكل إعلان الاستثمار لشركة إدارة الدولة من قبل حكومة الاتحاد الروسي. يمكن أن تسترشد المؤسسات الخاصة بتوصيات الحكومة ، ولكن في نفس الوقت تقوم بتجميعها وفقًا لخصائص أنشطتها.
بالإضافة إلى الصناديق والبنوك ، يجب على المؤسسات التي تصدر الأسهم والسندات ، أو التي تتلقى أموالًا منها كمساهمة في إنشاء وتطوير مشاريع جديدة ، تقديم إعلان إلى مستثمريها. هذا هو استثمار رأس المال الاستثماري. يجب على الصناديق المشاركة في جذب المستثمرين الأجانب تجميع هذه الوثيقة باللغة الإنجليزية.
كيفية ملء ذلك: عينة
إعلان الاستثمار هو مستند متعدد الصفحات يحتوي على معلومات حول الأنشطة الاستثمارية لصندوق المعاشات التقاعدية وقبول الودائع والإجراءات ومقدار المدفوعات الشهرية. يتكون من عدة أقسام. تبدو الخطة العامة لإعلان الاستثمار ، مثالاً على ملء الأقسام ، كما يلي:
- أحكام عامة يقدم هذا القسم معلومات حول عمل الصندوق وأنشطته الرئيسية. في أي الأوراق المالية من المفترض أن تستثمر الأموال التي وردت من المستثمرين ، ما هي الأهداف والغايات الرئيسية للصندوق.
- المصطلحات والتعاريف. القسم الإلزامي. يحدد جميع المصطلحات والتعاريف الاقتصادية المستخدمة في الوثيقة والتي قد لا تكون واضحة للمستخدم.
- الشروط الرئيسية للصندوق. في هذا القسم ، يجب توضيح شروط الدخول والخروج من صندوق الاستثمار ، وحجم رأس المال المصرح به ، والعنوان الفعلي للصندوق. يتم توفير معلومات حول كيفية توزيع الأموال بين المستثمرين. لأي أغراض هي الأموال التي تم إنفاقها.
- سياسة الاستثمار. هيكل وتركيبة محفظة الاستثمار: أنواع الأوراق المالية المشتراة وأسماء المؤسسات التي أصدرت لهم ، أحجام ، كميات وأسعار هذه الأوراق المالية.
- إدارة. في أي شكل يتم إنشاء الصندوق. الذي ينفذ الإدارة ، وكذلك ما هي تكاليف موظفي الإدارة.
- مخاطر الاستثمار - وصف لجميع المخاطر التي قد تنشأ أو نشأت بالفعل في سياق المنظمة.
- الإفصاح عن المعلومات وإعداد التقارير والتفاعل المالي - يقدم هذا القسم بيانات مالية وتقريراً عن نتائج الصندوق. تحليل الربح والخسارة من بيع الأوراق المالية المدرجة في محفظة الاستثمار.
يمكن أن يختلف هيكل المستند المقدم أعلاه اختلافًا كبيرًا. كل هذا يتوقف على حجم الصندوق واتجاه أنشطته. ومع ذلك ، فإن هذه العينة من ملء إعلان الاستثمار مناسبة كأساس لإعداد المستند الخاص بك.
التخفيضات الضريبية
ينص القانون على إمكانية الحصول على خصم ضريبي من الأنشطة الاستثمارية. للقيام بذلك ، قم بتنزيل نموذج الإقرار الضريبي NDFL-3. يتم احتساب خصم الاستثمار على أساس دخل الصندوق أو المستثمر من بيع الأوراق المالية.
من أجل الحصول على خصم ، من الضروري تقديم مستندات تؤكد ملكية حساب الاستثمار: الاتفاقية وإعلان الاستثمار والمستندات الأخرى التي تؤكد وجود الحساب. يضاف الخصم إلى حساب المودع المناسب.
معادلة حساب مقدار الخصم
يتم تحديد حجم خصم الاستثمار كنتيجة لمضاعفة الأوراق المالية بمقدار 3،000،000 روبل ، حيث تكون الأوراق المالية هي المعامل ، ويتم حسابها بواسطة الصيغة:
CVB = Vi * i / Vi ،
حيث Vi هي إجمالي العائد على محفظة الاستثمار ، ويتم حسابها في سنوات i.
يمنح الخصم بمبلغ الأموال المودعة في حسابات الاستثمار. ولكن يجب أن لا يزيد عددهم عن 400000 روبل. يمكنك حساب حجم الخصم تلقائيًا على الموقع الرسمي للخدمة الضريبية في حسابك الشخصي.
الفرق بين الاستثمار والعوائد الضريبية
التمييز بين عوائد الضرائب والاستثمار. في الحالة الأولى ، هذا هو مستند في شكل ضريبة الدخل الشخصي - 3 ، بمساعدة من دافع الضرائب الذي يقدم تقارير إلى السلطات الضريبية على الدخل المستلم. يتم إصدار بيان الاستثمار للمودع في صندوق تقاعدي أو بنك ومرفق بالعقد. غالبًا ما يتم نشره على موقع المؤسسات من أجل جذب العملاء المحتملين. وعلى الرغم من أنه يمكن استخدام البيانات المحددة في إعلان الاستثمار في إعداد البيانات المالية لصندوق أو بنك ، إلا أنها لا تحتوي على معلومات تعتبر سرًا تجاريًا.