Les méthodes de crédit sont des méthodes permettant d’émettre des emprunts et de les rembourser conformément aux principes régissant les emprunts, qui déterminent la nature du mouvement des fonds dans la circulation des fonds et de l’emprunteur.
Description générale
Les banques nationales ont choisi les principales méthodes de prêt dans la période antérieure à la réforme: le chiffre d'affaires, le solde de la production et les coûts des stocks. Les différences entre ces deux formes ont consisté en une modification de la technique et des méthodes d’évaluation des besoins en prêts des entreprises, ainsi que du processus de traitement et du mécanisme d’octroi de prêts. Les méthodes de prêt à court terme ont été différenciées sur la base de caractéristiques techniques plutôt qu'économiques, ce qui a suggéré une approche administrative unique du prêt. Son utilisation a conduit au fait que diverses entreprises fournissaient des ressources de crédit quels que soient leurs besoins et leurs performances sociales. À cet égard, la croissance des investissements empruntés a largement dépassé celle de la masse réelle des matières premières.
Le résultat de cette approche a été l'insatisfaction des besoins sociaux en biens et services, compte tenu de leur structure en constante évolution. Malgré le fait que les méthodes de prêt existantes ont été complétées par un autre, dans l'ensemble des facilités développées et mises en place dans des banques spéciales depuis le début de 1988, la situation n'a pas changé. En raison de la décentralisation de la gestion économique lors de la transition vers une économie de marché, il est nécessaire de changer le rôle du système bancaire dans les mécanismes de gestion économique.
Caractéristiques de chaque espèce
Les méthodes de crédit doivent être examinées en détail.
- Fournir un prêt sur le solde. Dans ce cas, le mouvement du prêt est effectué en fonction de l'évolution de la valeur de l'objet pour lequel il est émis. Le prêt est lié au mouvement des soldes sur les valeurs créditées, qui peuvent servir de différentes valeurs de nature marchandise-matière, travaux en cours, produits finis, dépenses reportées, marchandises expédiées. En raison de la croissance des réserves excédentaires, un besoin de prêt s’est fait sentir et leur réduction a nécessité le remboursement d’une partie de celui-ci. Les soldes ont changé à la suite de circuits de stock. Dès que les réserves créditées et les coûts ont augmenté, un prêt a été émis et, lorsque les soldes ont diminué, le prêt a été remboursé. Ces méthodes de prêt à des entités juridiques impliquent deux périodes: le moment de l’émission du prêt et son remboursement. Dans ce cas, le prêt avait le caractère d'une indemnité, car il remboursait les organes économiques de leurs fonds, qui étaient des stocks de valeurs et de coûts supérieurs à la norme.
- Prêts sur chiffre d'affaires. Ce type de prêt était déterminé par la circulation des actifs matériels, c’est-à-dire leur encaissement avec dépenses ultérieures, le début et la fin de la circulation des stocks. Ici, le prêt a exclusivement un caractère de paiement puisque son émission a été faite exclusivement pour effectuer des paiements au moment où il y avait un besoin de fonds empruntés. Ces méthodes de prêt donnent à penser que le prêt sera remboursé à l'achèvement de la circulation complète des fonds disponibles pour l'emprunteur, conformément au plan de circulation des produits de base. Cette méthode suppose que les périodes d'octroi et de remboursement d'un prêt pourraient se chevaucher.
- Créditer sous l'objet agrégé. Cette méthode est transitoire et consiste à octroyer des prêts à plusieurs facilités de crédit disparates et à octroyer des prêts à des facilités agrandies selon un système unique et unifié, en tenant compte uniquement du chiffre d'affaires. Les méthodes de prêt par chiffre d'affaires sont l'octroi d'un prêt sur l'ensemble des stocks de l'entreprise et des coûts de production. Ils ont progressivement transféré tous les secteurs de l'économie.
À l'heure actuelle, ces méthodes de prêt bancaire peuvent être appelées solde de roulement, car elles appliquent les caractéristiques du prêt par solde et par chiffre d'affaires.
Situation actuelle
À présent, dans cet ordre, des prêts sont accordés à des organisations des transports, de l'industrie, de la construction, de l'agriculture, de l'approvisionnement, du marketing et du commerce de l'État.
Il convient de noter que de tels procédés et principes de prêt ne peuvent exister sous forme pure pendant une longue période, puisqu'il s'agit d'une option transitoire. Il existe certaines contradictions entre une paire de méthodes, de sorte que, dans chaque cas, ses caractéristiques deviennent plus prononcées dans l’un des sens. En ce qui concerne les nouvelles structures commerciales, c'est-à-dire les entités à propriété privée, les prêts sont émis par les banques commerciales selon d'autres formes et méthodes de prêt empruntées à la pratique bancaire étrangère.
Pratique internationale
- Méthodes de prêt individuelles. Un prêt est accordé pour répondre à certains besoins de financement, et le terme est connu d'avance et en particulier. Cette méthode est la principale lorsqu’on prête à de nouveaux clients qui n’ont pas encore d’historique établi dans cette banque. Généralement, cette forme de financement agit comme un contrat inconditionnel, c’est-à-dire que, dès la conclusion de l’accord de prêt, la banque est tenue de remplir certaines obligations à temps.
- Méthodes de prêt aux personnes morales lors de l’ouverture d’une ligne de crédit, c’est-à-dire de la fourniture d’un prêt, est faite dans la limite précédemment établie par l’établissement de crédit pour l’emprunteur, qui sera utilisé selon les besoins en payant les documents de paiement qui lui ont été présentés au cours d’une certaine période.
Ligne de crédit: caractéristiques
Merci ouvert marge de crédit aux frais du prêt, vous pouvez payer les documents de règlement indiqués dans le contrat de prêt conclu entre la banque et le client.
Comme caractéristique de cette forme de financement, on peut souligner qu’il s’agit d’un contrat inconditionnel, obligatoire pour la banque, et qu’un simple contrat de prêt est consensuel, c’est-à-dire que sa présence est déjà une obligation pour le prêteur de fournir un prêt. Si une ligne de crédit est utilisée, le contrat peut être annulé par la banque si la situation financière du client se détériore de manière notable ou s'il ne remplit pas les autres conditions du contrat. Pour une raison ou une autre, l'emprunteur a le droit de ne pas utiliser la ligne de crédit partiellement ou intégralement. En cas de brusque changement des conditions du marché ou en raison de restrictions légales, le montant initial de la ligne de crédit peut être modifié.
Droits et obligations des parties
Les méthodes modernes de prêt à une banque commerciale utilisant une ligne de crédit suggèrent que le client a la possibilité d'obtenir un prêt à tout moment, sans négociation supplémentaire avec la banque ni arrangement spécial. Toutefois, la banque a le droit de refuser d’accorder un prêt au client dans les limites approuvées à ce moment si la détérioration de la situation financière de l’emprunteur est établie.
Une ligne de crédit est généralement ouverte pour les clients ayant une situation financière stable et une réputation positive.
Variétés
Une ligne de crédit peut être renouvelable et non renouvelable.En cas d’ouverture du deuxième type après l’émission et le remboursement du prêt, la relation du client avec la banque sera complétée. Si la ligne de crédit est renouvelable, le prêt sera alors consenti et remboursé dans les limites de la limite de dette convenue en mode automatique. Une ligne de crédit peut également être ciblée si elle est ouverte par une banque à un client pour payer les livraisons de certains biens dans le cadre d'un contrat unique mis en œuvre au cours d'une période donnée.
Comptes de crédit
Les types et les méthodes de prêt sont à la base du choix de la forme et du type de compte de prêt utilisé pour octroyer un prêt avec remboursement ultérieur, en fonction des intérêts de la banque et des besoins de la clientèle. Dans chaque cas, le client peut ouvrir:
- compte de prêt simple;
- compte de prêt spécial;
- compte de prêt de règlement.
Vous pouvez considérer les caractéristiques de chacun d'eux.
Comptes de prêt simples
Ce type est généralement utilisé dans le secteur financier pour fournir des prêts ponctuels. La dette sur ces comptes est remboursée dans les conditions convenues par l'emprunteur, et repose sur l'ordre de l'obligation. Pour le porteur, ils peuvent ouvrir immédiatement plusieurs comptes de crédit simples s'ils utilisent simultanément un crédit pour plusieurs objets, ce qui nécessite l'émission de crédits à des conditions différentes, à des taux d'intérêt différents et pour des périodes différentes. Cette approche de la comptabilisation des prêts est assez importante pour le contrôle de la rapidité du remboursement par l’emprunteur.
Un simple compte de prêt peut également être utilisé pour émettre un prêt à paiement. À ce prêt émis périodiquement en cas de besoin. Avec un tel régime d’utilisation d’un tel compte, la dette résultante sera réglée sur la base de décisions urgentes de la manière habituelle.
Compte de prêt spécial
Ce type de compte est généralement ouvert par un emprunteur qui a constamment besoin de prêts lorsqu'un prêt est utilisé pour la plupart des opérations de paiement. Par conséquent, un compte de crédit est créé sans paperasse à chaque fois et est établi sur la base d'une déclaration d'engagement fournie par l'emprunteur à la banque.
Si vous ouvrez un compte de prêt spécial, les prêts seront émis en tant que de besoin en payant les documents de règlement. Leur remboursement sera effectué en versant le produit directement sur un compte spécial, sans le transférer sur le compte de règlement. Ici, le compte courant est utilisé comme compte auxiliaire, car très peu d'opérations y sont effectuées, principalement liées au paiement des salaires et à la distribution des bénéfices. Chaque client ne peut ouvrir qu’un seul compte spécial auprès de la banque, selon lequel des emprunts seront émis pour de nombreux objets. Simultanément, plusieurs comptes simples peuvent lui être ouverts si la banque décide qu'il est possible de fournir un prêt à l'entreprise pour certaines opérations spécifiques.
Comptes de règlement et de prêt unifiés
Ce type de compte est utilisé pour prêter à des emprunteurs de la catégorie la plus élevée, caractérisée par une solvabilité et une solvabilité élevées. Ce compte est la plus haute forme de confiance d’une institution financière envers un emprunteur. Le débit de ce compte contient tous les paiements des clients liés à son activité principale et à la distribution de ses bénéfices, et le produit et les autres recettes en faveur de l’entreprise seront crédités au prêt.
En conclusion
Les banques ont également recours à diverses méthodes de prêt hypothécaire, qui consistent à accorder un prêt à chaque client spécifique selon une approche personnelle et à évaluer la situation actuelle, ainsi que les perspectives de remboursement du prêt reçu.
