Lors des transactions avec des fonds via le réseau de règlement de la Banque centrale, outre les comptes de règlement de l'expéditeur et du destinataire des fonds, sont également indiqués les comptes de correspondant des organismes financiers dans lesquels ces comptes de règlement sont gérés. Pour comprendre qu'est-ce qu'un compte courant et compte correspondant, considérez ces deux concepts séparément.
Compte courant
Le compte courant est ouvert à l’organisation ou à l’entrepreneur individuel dans les établissements bancaires. Il dispose de son propre bilan pour stocker des fonds et effectuer des transactions de paiement avec d'autres personnes. Le compte courant est le principal outil de mise en œuvre des paiements sans numéraire.
Sur compte courant tout l'argent accumulé par l'entreprise ou l'entrepreneur individuel est accumulé, les paiements y sont effectués avec les fournisseurs de biens et services, les services fiscaux et les fonds de pension, et les salaires sont versés aux employés de l'organisation. La Banque centrale est intéressée à ce que toutes les transactions financières se déroulent sous une forme autre qu'en espèces. Il a donc introduit des restrictions sur les paiements en espèces à moins de cent mille roubles dans le cadre d'un accord (CBR du 20.06.2007, n ° 1843-U).
Compte correspondant
Un compte de correspondant est ouvert par un établissement de crédit pour un autre. Ce compte enregistre les opérations effectuées par la première banque pour le compte et aux frais de la seconde dans le cadre d'un contrat écrit appelé contrat de correspondant.
Le numéro de compte du correspondant est composé de vingt valeurs numériques, chacune contenant des informations spécifiques.
- Les trois premières valeurs indiquent le numéro du compte de bilan du premier ordre.
- Deux valeurs sont le numéro de compte de solde de second ordre.
- Les trois valeurs numériques suivantes sont le code de la devise.
- Ensuite, le chiffre suivant est un test.
- Huit autres valeurs indiquent le code du compte bancaire.
- Les trois derniers chiffres coïncident avec les derniers chiffres du code BIC d'un établissement bancaire.
Règlements interbancaires
Dans le cadre d'un compte de correspondant, les transactions interbancaires sont effectuées de trois manières.
1. Sur la base des comptes de correspondants desservis par des institutions financières:
- mutuellement bénéfiques;
- dans l'un des organismes de crédit, généralement dans un plus grand.
2. Dans le cadre de comptes de correspondants ouverts par des institutions financières commerciales dans une troisième banque. L’exécution de transactions financières par l’intermédiaire d’un compte correspondant géré par la Banque centrale est un excellent exemple de cette relation contractuelle.
3. En établissant des centres de compensation, leurs participants compensent les revendications mutuelles.
Retrait du compte correspondant
Les radiations du compte correspondant ne sont effectuées qu'avec le consentement de la banque qui a ouvert le compte. Cependant, il peut arriver que la loi stipule qu'un prélèvement peut être effectué de manière incontestable et directe sur le compte.
Types de comptes de correspondants
Il existe trois types de comptes de correspondant:
- Nostro - un compte ouvert auprès d'une banque correspondante pour un organisme financier commercial;
- Loro - un compte ouvert par une banque commerciale pour une banque correspondante;
- Vostro est un compte correspondant d'une banque non résidente, desservie par une institution bancaire résidente de l'État. En d’autres termes, il s’agit du même compte Loro, mais il est ouvert à une banque étrangère.
Comment connaître le numéro d'un compte de correspondant?
Nous avons examiné les concepts généraux ci-dessus qui décrivent un compte de correspondant. Comment savoir quel numéro de compte dans l'institution bancaire où vous êtes servi?
- Tous les détails de la banque, y compris le numéro du compte correspondant, figurent dans le contrat de gestion du compte bancaire.
- En règle générale, les établissements bancaires publient des informations sur les détails sur le site officiel.
- Le numéro de compte peut également être trouvé en appelant la hotline de la banque.
- Coordonnées bancaires Vous pouvez imprimer dans n’importe quelle succursale de la banque où vous êtes servi.
Comment ouvrir un compte de correspondant à la banque centrale?
L’ouverture d’un compte correspondant auprès de la Banque de Russie implique la fourniture par les banques commerciales de la documentation suivante:
- demande d'ouverture de compte;
- copie de la licence pour les transactions financières, certifiée par un notaire;
- copies notariées des documents constitutifs;
- certificat d'inscription auprès du service des impôts;
- une lettre de la Banque de Russie dans laquelle sont confirmées les personnes occupant les fonctions de chef et de chef comptable d'un établissement financier;
- certificat d'inscription au PFR et au MHIF;
- une lettre de l'autorité responsable de l'enregistrement et une copie de l'extrait du compte d'épargne ouvert temporairement, où vous pouvez voir le transfert d'argent de celle-ci sur le compte du correspondant;
- une carte certifiée par un notaire avec spécimens de signature du chef, du chef comptable et des autres représentants autorisés de la Banque centrale de la Fédération de Russie, apposée leur signature sur les documents de paiement de la personne;
- Avis aux titulaires de police FSS;
- copie d'une lettre de Rosreestr avec une liste de codes statistiques appartenant à l'organisation.
Ouvrir un compte correspondant dans une banque commerciale
Pour ouvrir un compte de correspondant d'une organisation exerçant des activités financières, une banque commerciale peut exiger les types de documents suivants:
- demande d'ouverture d'un compte correspondant, laquelle doit être appuyée du sceau de l'établissement de crédit et des signatures du chef et du chef comptable;
- une copie de la licence pour les transactions financières certifiées par un notaire;
- copies notariées des documents constitutifs;
- une lettre de la Banque de Russie dans laquelle sont confirmées les personnes occupant les fonctions de chef et de chef comptable d'un établissement financier;
- une carte portant le spécimen des signatures des personnes autorisées ayant le droit d'effectuer des opérations avec des fonds sur le compte et portant le sceau du sceau de l'institution bancaire qui ouvre le compte;
- des copies des commandes des personnes ayant le droit de signer des documents de paiement;
- des copies des passeports des personnes indiquées sur la carte avec des spécimens de signature certifiés par un notaire;
- pour les sociétés à responsabilité limitée - une liste des fondateurs, pour les sociétés par actions - une liste des actionnaires;
- une copie certifiée conforme par un notaire attestant que l'organisation est enregistrée auprès du service des impôts;
- copie d'une lettre de Rosreestr avec une liste de codes statistiques appartenant à l'organisation;
- copie notariée du certificat OGRN.
Si un établissement de crédit a l'intention d'ouvrir un compte correspondant pour sa succursale, il doit alors être muni des éléments suivants:
- une copie du règlement sur l'établissement d'une succursale, certifiée par un notaire;
- une copie notariée de la lettre d'information de la Banque centrale indiquant le numéro de série de la succursale dans le registre des inscriptions des institutions financières;
- la procuration originale délivrée au chef de la succursale par le siège de la banque, qui confirme sa capacité à ouvrir un compte correspondant et à gérer de l'argent dessus;
- une copie du certificat certifié par un notaire confirmant que la succursale est enregistrée auprès du service des impôts.
