Aujourd'hui, nous allons nous intéresser à la taxe sur la location d'un appartement d'un particulier. Dois-je le payer? Quand est-il nécessaire de faire cela? Combien de pourcent des bénéfices un citoyen qui loue à l'Etat devrait-il donner? Est-ce obligatoire de faire cela? Les réponses à toutes ces questions seront données ci-dessous. En fait, la situation du logement locatif est mixte. La législation dicte certaines règles, mais dans la pratique, les cas sont complètement différents. Alors, que devrait savoir un contribuable respectueux de la loi de la Fédération de Russie sur la location de logements?
Nécessité ou désir propre
Vous devez d’abord comprendre à quel point la taxe sur la location d’un appartement est légitime. Dois-je effectuer ce paiement? Est-ce nécessaire? Ou est-ce le désir personnel du propriétaire?
Les impôts pour la location de logements doivent payer - c'est un fait. La loi stipule que tout revenu (à l'exception de la sécurité de l'État sous forme de pensions, prestations et autres paiements) est soumis à l'impôt sur le revenu. Par conséquent, personne ne retire ses obligations aux citoyens.
En d’autres termes, le propriétaire d’un appartement doit, lors de la location, déduire les impôts chaque année. Mais en réalité, une image différente est obtenue.
Réalité de la Russie
Lequel? Les citoyens paient-ils l’impôt sur le loyer de l’appartement d’un particulier? La Russie est un pays où beaucoup cherchent à se débarrasser de leurs obligations fiscales. Surtout si le montant du revenu n'est pas trop élevé. Par conséquent, la loi dit parfois une chose et les gens en font une autre.
Le logement locatif en est un exemple. Le fait est que certains citoyens ne paient pas d’impôts après la conclusion du contrat en question. Parfois, la location a lieu par accord verbal personnel. Le suivi de telles transactions est très problématique. Et détectez également les flux de trésorerie "supplémentaires". Par conséquent, les propriétaires ne paient pas toujours de taxe sur la location d'un appartement d'un particulier.
Façons de légaliser le revenu
Que doit faire un citoyen respectueux des lois lors de la location d'un appartement? Ici, les propriétaires de locaux résidentiels se voient proposer une variété de scénarios. Tout le monde choisit comment agir.
L'appartement a-t-il été loué par un particulier? Dans ce cas, les taxes peuvent être payées:
- Sous forme de revenu personnel. Dans ce cas, vous devrez remplir une déclaration d’impôt une fois par an et en informer l’État. L'inconvénient de cette méthode est que la perception répétée de revenus provenant de la restitution de biens peut être interprétée comme une activité entrepreneuriale illégale. Ce fait devra être pris en compte.
- Après enregistrement des entrepreneurs individuels sous un régime fiscal spécial. Dans ce cas, vous devrez payer des cotisations fixes supplémentaires à la CRF. Mais une telle technique vous permet de légaliser pleinement le revenu d'un citoyen.
- Avec l'aide d'un brevet. C’est une façon relativement nouvelle de légaliser le revenu de nombreux citoyens indépendants. Il est apparu en Russie depuis 2016.
Il n'y a plus d'options pour le développement d'événements. Comme déjà mentionné, les citoyens peuvent choisir leur comportement. Ensuite, nous parlerons plus en détail de toutes les méthodes de paiement des taxes.
Impôt sur le revenu
Tout d’abord, considérons la situation la plus familière. Il s'agit de payer de l'impôt sur le revenu des particuliers. Il est nécessaire de payer des taxes similaires pour la location d'un appartement d'un particulier. 11 mois, un citoyen a loué une propriété ou 1 mois - peu importe. L'essentiel est que tout revenu provenant de la location d'un bien soit reflété dans les déclarations fiscales et taxé par l'impôt sur le revenu des particuliers.
Combien devrais-je payer? Aujourd'hui, l'impôt sur le revenu est de 13%.C'est ce qu'un citoyen devrait donner avec son revenu annuel.
La déclaration de revenus est produite avant le 30 avril de l’année qui suit celle de la déclaration. Et l'impôt est payé jusqu'au 15 juillet. Il n'y a rien de difficile à retenir.
Cette option convient à ceux qui louent une propriété une fois. Autrement, comme cela a été souligné précédemment, une activité peut être considérée comme une activité illégale.
Open IP
Pour éviter cela, certains préfèrent s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel et payer des impôts sur le système d'imposition choisi. Dans notre cas, il est recommandé d'utiliser la "simplification".
Ensuite, la location d'un appartement par une personne physique fournit sous la forme d'un paiement unique. Lors de l'enregistrement d'une propriété intellectuelle pour la vente d'un bien, il est nécessaire de choisir le mode de paiement des taxes «6% de tous les bénéfices». Ensuite, avec un revenu annuel, un citoyen devra transférer sous forme d'impôts 6% du montant reçu de la location d'un logement.
Parmi les lacunes, on peut identifier les documents (rapports annuels) et la nécessité de verser des cotisations fixes à la CRF.
À propos des contributions pour entrepreneurs individuels
La taxe sur la location d'un appartement d'un particulier n'est pas la seule obligation d'un entrepreneur après son enregistrement. Il est nécessaire de verser chaque année des contributions aux fonds extrabudgétaires. Ceci est un élément obligatoire pour IE.
Aujourd'hui, un entrepreneur devra virer chaque année près de 28 000 roubles (plus précisément 27 990 roubles) à la CRF. Pour ce montant, un entrepreneur individuel peut réduire l’impôt foncier. Parfois, les déductions sur les fonds extrabudgétaires couvrent entièrement les impôts. En conséquence, seuls des paiements fixes devront être payés.
Si un citoyen reçoit plus de 300 000 roubles par an sous forme de profit, 1% supplémentaire des revenus perçus au-delà de la limite fixée doit être transféré à la Caisse de pension. Mais les taxes supplémentaires dans ce cas ne sont pas fournis.
Les brevets
Un contrat de location d'appartement a-t-il été conclu entre particuliers? Les taxes à payer dans un cas ou un autre sont déjà connues. Mais il existe un autre truc assez intéressant: acheter un brevet.
Cette opportunité est venue en Russie avec la loi "sur le travail indépendant de la population". Maintenant, les citoyens ne peuvent pas payer d’impôt sur les revenus tirés de la cession de biens. Au lieu de cela, ils doivent enregistrer une propriété intellectuelle auprès du PSN et acheter le brevet approprié.
Ainsi, les citoyens paient l'impôt à l'avance. Le coût d'un brevet correspond à toutes les dépenses engagées par le propriétaire des lieux. Dans certains cas, le PSN élimine réellement les dépenses inutiles.
Le coût d'un brevet dépend directement de la région de résidence du citoyen, ainsi que du prix cadastral de l'immobilier. Combien seront les taxes sur la location d'un appartement d'un particulier? Moscou, par exemple, exige 75 places pour le paiement de 36 000 roubles pour un appartement.
Qui bénéficie d'un brevet? Les citoyens louent plusieurs appartements coûteux à louer. Cela est dû au fait que le prix d'un document est généralement supérieur à la moyenne. Par conséquent, à faible revenu, le SNP ne répond pas aux attentes.
La jurisprudence
La taxe sur la location d'un appartement d'un particulier en Russie n'est pas toujours payée. Le service fédéral des impôts peut saisir un tribunal si l'autorité a des raisons de soupçonner une personne de dissimuler un revenu. Comment les événements vont-ils se développer? Un citoyen a-t-il une chance de gagner?
En fait, tout dépend des circonstances. FTS est nécessaire:
- obtenir un bail;
- prouver le transfert de fonds pour le logement loué.
Si les autorités fiscales n'ont pas de contrat de location, dans la plupart des cas, on peut espérer la victoire. Mais les voisins seront invités à examiner le cas. Ils peuvent parler de logements locatifs.
Souvent, en l'absence d'un contrat de location conclu avec le Service fédéral des impôts, les propriétaires de maison assurent que leurs proches habitent gratuitement dans l'immobilier. Dans cette situation, le tribunal peut exiger toute preuve de parenté.
En outre, il est problématique de prouver le fait de transférer de l'argent s'il a été transféré en espèces et sans reçu.Afin de ne pas payer d’impôts, les propriétaires concluent un contrat d’utilisation gratuite des biens. Dans ce cas, l’argent est transféré sans reçu. Prouver que le fait de louer un bien immobilier devient presque impossible.
A propos de la responsabilité
Vous n'avez pas payé la taxe sur la location d'un appartement d'un particulier? La Cour suprême ou le Service fédéral des impôts peuvent causer beaucoup de problèmes à un contribuable peu scrupuleux. L'évasion fiscale est une infraction pénale. Néanmoins, il est loin d'être toujours possible d'avoir peur d'un tel scénario.
Qu'est-ce qui attend un citoyen qui cache des revenus à la location d'un bien immobilier? À ce jour, vous pouvez être confronté aux sanctions suivantes:
- paiement d'une amende de 20% de la dette;
- L’évasion fiscale intentionnelle est punie d’une amende de 40% de la dette;
- pénalité pour chaque jour de retard - 1.2 roubles;
- une amende de 100 000 à 300 000 roubles (pour les dettes particulièrement importantes);
- emprisonnement pouvant aller jusqu'à 12 mois (si la dette est supérieure à 300 000);
- emprisonnement de 3 ans, si le profit tiré de la location d'un bien dépasse 2 millions de roubles par an.
En règle générale, il est assez difficile de prouver la culpabilité d’un citoyen. Mais si le pouvoir judiciaire fait cela, alors la responsabilité du propriétaire peut être très grave.
Résumé
Désormais, il est clair que la taxe sur la location d'un appartement d'un particulier doit être payée en Russie dans un cas ou dans un autre. La légalisation du revenu obtenu de cette manière est la décision de tout citoyen respectueux des lois. Comment agir, tout le monde décide indépendamment.
Cacher l'argent reçu du logement locatif n'en vaut pas la peine. En règle générale, c'est ainsi que les gens agissent, dont le profit reste faible. En pratique, un petit revenu est généralement ignoré par le Service fédéral des impôts. Mais cela ne signifie pas du tout que les bénéfices ne doivent pas être taxés. Pour louer une propriété et ne pas avoir peur des problèmes, il est recommandé d’ouvrir une adresse IP avec USN et de déduire 6% de son bénéfice annuel.