Le système de paiement occupe une place particulière dans le système bancaire de la Fédération de Russie. Il réglemente les activités des organisations en matière de transferts de fonds. À l’heure actuelle, les entreprises acceptent le paiement de leurs biens et services par le biais de systèmes électroniques, et certaines même sans ouvrir de compte. Ce n'est pas surprenant. Aujourd'hui, de nombreuses entreprises dirigent une activité en ligne. Par exemple, le système de paiement Qiwi accepte les paiements des citoyens via des machines automatiques et les transfère aux comptes de contrepartie moyennant des frais. Cela signifie-t-il le développement d'un système quasi bancaire en Russie?
L'essence du concept
Les agents payeurs sont des intermédiaires entre la population et les prestataires de services. Leur activité consiste à accepter des paiements de la part de payeurs pour rembourser des dettes de services de logement et de services communaux, effectuer d'autres transactions et les créditer sur leur compte de transit.
Un fournisseur est une personne morale, un entrepreneur individuel, qui reçoit des fonds pour les biens (travaux) vendus. Les fournisseurs peuvent également être des organisations qui paient des factures de services publics, des agences gouvernementales qui reçoivent de l'argent pour s'acquitter de leurs tâches.
Les agents payeurs sont des organisations, des entrepreneurs individuels, qui acceptent des paiements de particuliers. Ils sont aussi appelés opérateurs ou sous-agents.
Règlement législatif
En 2010, la loi fédérale n ° 103 sur les activités d'acceptation de paiements a été modifiée. Un nouveau terme est apparu dans l'arsenal des organisations de crédit - "agents de paiement". Un compte du même nom n ° 40821 a également été créé pour enregistrer les transactions avec ces entités.
Les exigences
Les intermédiaires transfèrent intégralement les fonds reçus des payeurs sur le compte de l'agent de paiement. La banque transfère ensuite le coût des marchandises vendues sur le compte du fournisseur et la commission - à l'agent. En conséquence, le fournisseur n'a pas le droit d'accepter des fonds d'agents sur son compte bancaire habituel. Ces exigences sont énoncées à l'art. 8 Loi fédérale n ° 103.
Si le compte spécial de l'agent payeur n'est pas utilisé dans le cadre de ses activités, les participants à l'opération seront alors responsables au titre de l'art. 15 Code des infractions administratives. Les agents sont passibles d’une amende administrative de 4,5 à 5 000 roubles et les personnes morales - de 40 à 50 000 roubles.
Le paiement des personnes par les agents de paiement peut être reçu via des terminaux ou des caisses enregistreuses. L'équipement doit être équipé d'une mémoire fiscale et d'une bande de contrôle. Les CCP utilisés doivent être enregistrés auprès du Service fédéral des impôts. L'intermédiaire doit conserver toute la documentation de la transaction.
Comptabilité des opérations
Les opérations de règlement entre la banque et les agents sont effectuées dans les conditions fixées par le contrat. Considérons l'algorithme des opérations. À partir du jour où le registre des paiements via le terminal est reçu sur le compte spécial de l’intermédiaire jusqu’à ce que les fonds soient transférés de l’agent, la Banque effectue les actions suivantes:
- Toutes les transactions sont prises en compte sur le compte spécial 30233 «Opérations incomplètes sur les cartes de paiement».
- Les engagements vis-à-vis des agents de paiement sont reflétés dans les comptes personnels ouverts pour le compte solde 30233. Cette condition est possible si le contrat avec l'agent contient une prolongation du paiement de la commission ou une accumulation d'intérêts pour une certaine période.
Après avoir reçu des fonds de l'agent, la banque transfère le produit au prestataire de services et la commission à l'intermédiaire.
Conditions de service
Selon les conditions de travail des banques, les paiements des agents de paiement sont acceptés selon les régimes suivants:
- Dépôt. L'agent fournit à la banque des fonds pour le préfinancement ou une garantie pour couvrir le risque de liquidité et le risque de transactions incomplètes.
- Crédit L'agent utilise les actifs de la banque pour couvrir les liquidités et les risques liés à des opérations incomplètes.
Chèques
L'acceptation des fonds doit être confirmée par un chèque. Toutes les informations affichées doivent être facilement lisibles pendant au moins six mois. Le contrôle doit être conforme aux exigences des actes normatifs de la Fédération de Russie et contenir les détails suivants:
- nom du document;
- montant des fonds reçus;
- nom du paiement;
- rémunération des intermédiaires;
- date, heure et lieu de réception des fonds;
- numéro de chèque;
- emplacement de l'agent bancaire, son TIN;
- numéros de téléphone des agents.
Lors de la détermination de la limite de fonds à la caisse, les intermédiaires ne doivent pas prendre en compte les fonds destinés à être transférés à des tiers. À cette fin, les agents de paiement tiennent deux livres de caisse. Dans le premier cas, les fonds propres sont fixes et dans le second, des «étrangers».
À la réception des fonds, le caissier établit deux ordres de réception:
- montant total des fonds reçus;
- d'un montant de "fonds étrangers".
De la même manière, les ordres de compte sont émis.
Algorithme de travail
Les pouvoirs de l'agent incluent:
- acceptation des paiements des payeurs;
- versement de fonds à des particuliers via des terminaux et des guichets automatiques;
- fourniture et mise en place d'un mécanisme d'utilisation de moyens de paiement électroniques.
Les activités d’un agent de paiement pour l’adoption de fonds s’effectuent selon l’algorithme suivant:
- un accord est conclu entre l'agent et l'opérateur du système;
- pour les règlements en banque, un compte spécial est ouvert;
- les fonds reçus sont d'abord collectés, seulement après leur entrée dans le compte;
- la banque transfère les fonds au fournisseur de services et la commission à l'agent.
Autrement dit, les agents de paiement, comme les agents bancaires, sont des intermédiaires entre les fournisseurs de services et les clients. La seule différence entre eux est que la fonctionnalité des agents d'un établissement de crédit est beaucoup plus large.
La responsabilité
Pour des violations telles que:
- non-utilisation des caisses enregistreuses;
- l'utilisation d'équipements qui ne répondent pas aux exigences;
- refus d'émettre un reçu de vente;
- transférer des fonds en contournant un compte spécial,
une amende administrative de 3 000 roubles est prévue. pour les employés responsables et 30-40 mille roubles. - aux entreprises. Un entrepreneur individuel ne peut être tenu pour responsable qu'en tant que responsable.
Autres activités
Les agents acceptent toujours les paiements en faveur de tiers et ne peuvent leur fournir aucun autre service. S'ils font autre chose, ils n'appartiennent plus à des agents de paiement. Le travail d'un agent n'apporte pas un revenu élevé. Par conséquent, les intermédiaires enregistrent plusieurs entités juridiques et louent des terminaux par leur intermédiaire.
Pour la même raison, les entreprises de courrier n'appartiennent pas à des agents. Ils livrent des marchandises et acceptent l'argent des clients comme moyen de paiement. La même chose peut être dite des agences de voyages. Même s'il y a quelques années, le Service fédéral des impôts a infligé des amendes aux agences de voyages pour avoir enfreint la loi sur les agents de paiement. La raison en est que les agents de voyages transfèrent des fonds à l'opérateur pour la fourniture de services. Les opérateurs ont dû contester les décisions du Service fédéral des impôts devant un tribunal, en citant les faits suivants:
- Les agences de voyage sélectionnent et réservent des visites aux clients. Ils reçoivent une partie de l'argent uniquement pour ces services.
- Ils ne peuvent travailler que dans le cadre d'accords formels avec les opérateurs. Ces documents ne contiennent pas les détails du compte spécial via lequel les agents effectuent toutes les opérations.
Ces conditions sont en contradiction avec les exigences de la loi fédérale n ° 103.
Expérience internationale
Il convient de noter les différences avec la pratique étrangère. En Fédération de Russie, les intermédiaires bancaires participent au transfert de fonds et les intermédiaires de paiement acceptent les paiements. À l'étranger, l'agent de transfert fournit les services de transfert de fonds fournis par une personne uniquement sous la direction d'un participant légal au système. L’exécution des fonctions d’intermédiaire est liée au blanchiment d’argent.Par conséquent, le GAFI recommande de prescrire des restrictions législatives aux fonctions des agents.
La législation en vigueur ne répond que partiellement aux exigences du GAFI. La législation a nivelé le rôle des agents dans le système bancaire. La loi «sur les NPS» ne précise pas clairement les responsabilités des agents de paiement. Cela pose beaucoup de questions à tous les participants du système bancaire. Le droit national devrait être réglementé, ainsi que:
- créer une agence autorisée à superviser les activités des agents;
- développer un système d'enregistrement et de licence des intermédiaires;
- spécifier les critères d'éligibilité minimum pour les agents;
- consulter régulièrement la biographie des dirigeants d'agents;
- développer un système de surveillance des activités des intermédiaires et un système de sanctions en cas de non-respect de la législation.
La mise en œuvre de ces propositions permettra aux agences gouvernementales d’obtenir des informations pour la mise en place d’un système de transfert de fonds, d’accroître la transparence des activités et d’accroître la compétitivité des opérateurs sur le marché.
Conclusion
Avant de devenir un agent de paiement, vous devez configurer avec soin votre modèle d'entreprise. Il doit clairement respecter les exigences légales. Les organisations qui collaborent déjà avec des intermédiaires doivent ouvrir un compte spécial. Et acceptez les fonds de l'agent uniquement via ce compte de transit.