إغلاق الكيان القانوني هو إجراء يتكون من العديد من الخطوات الطويلة. إحدى الخطوات هي إغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة. ربما تكون هذه هي المرحلة الأسهل ، ولكن وفقًا لطريقة إغلاق المؤسسة ، قد يختلف الإجراء قليلاً. إذا كان لدى الشركة العديد من حسابات التسوية ، فيمكن إغلاقها تدريجياً ، طوال فترة التصفية بأكملها.
معلومات عامة
يجب أن تدرك أنه على مستوى القوانين التشريعية ، لا توجد مواعيد نهائية للفترة التي تكون خلالها الشركة ملزمة بإغلاق اتفاقية الخدمة المصرفية.
ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه في حالة عدم وجود حركة على حساب الشركة لمدة عامين ، يحق للمؤسسة المصرفية إغلاقها عن طريق إنهاء العقد بمبادرة منها. يتم تعيين هذا الحق حتى للبنك في القانون المدني. تلتزم المؤسسة المالية بإخطار الطرف الآخر بالاتفاقية بقرارها قبل شهرين من تاريخ الإنهاء المقرر.
التصفية الطوعية للمؤسسة
بمجرد اتخاذ قرار بالإغلاق وتعيين عمولة تصفية ، يمكنك بالفعل المضي قدما في عملية إغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة. يمكن لأعضاء اللجنة الالتزام بخوارزمية الإجراءات التالية:
1. الحصول على كشف حساب بنكي بمعلومات عن الأموال المتبقية ، ووجود ديون ومدفوعات مقدرة.
2. تجميع وإرسال إشعار بالرغبة في إنهاء عقد الخدمات المصرفية. يجب إرفاق عدد من المستندات بالإخطار:
- نسخة من المقتطف من السجل ؛
- نسخة من القرار الذي يؤكد بدء فتح إجراءات التصفية وقائمة الأعضاء المعتمدين في لجنة الإغلاق ؛
- التوكيل الرسمي أو أي مستند آخر يؤكد أوراق اعتماد مقدم الطلب ؛
- جواز سفر مقدم الطلب.
3. سحب جميع الأرصدة من الحساب الجاري مطروحاً منها عمولة مؤسسة مالية عن خدمتها.
عندما يتم رفض إغلاق الحساب
بطبيعة الحال ، يحق للمؤسسة التي تخدمها أي مؤسسة مصرفية على أساس تعاقدي إنهاء الاتفاقية في أي وقت. ومع ذلك ، فإن إغلاق حساب جاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة أمر مستحيل في حالتين:
- إذا أصدرت FTS قرارًا بتعليق أي عمليات على حساب جاري محدد ؛
- إذا كان هناك وثائق التسوية المعلقة.
ما هي السلطات التي يحق لها حظر الحساب؟
في الآونة الأخيرة ، فإن الخدمة الضريبية في كثير من الأحيان ممارسات حجب حسابات الشركات. ولا يهم ، يتم إغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة أو لسبب آخر. الشيء الرئيسي هو أن هذا الحق منصوص عليه في قانون الضرائب. في معظم الأحيان ، يتم اتخاذ هذا القرار من قبل دائرة الضرائب في الحالات التي توجد فيها متأخرات في دفع الضرائب والرسوم الأخرى. يمكن للمحكمة أيضًا اتخاذ قرار بشأن حظر الحساب الجاري.
السبب الثاني هو اشتباه FTS في أن شركة ذات مسؤولية محدودة متورطة في غسل الأموال ، أو أن مبالغ كبيرة من العملات الأجنبية يتم إرسالها بانتظام إلى حساب الشركة. علاوة على ذلك ، يزيد احتمال الحظر إذا كان هذا المال يأتي من الأفراد.
قد تفرض الخدمة الضريبية حظراً على العمليات ، بما في ذلك إجراءات الإغلاق ، وفي حالات أخرى:
- إذا لم تقدم شركة ذات مسؤولية محدودة تقارير أو لم تقدم بشكل غير منتظم ؛
- لا يمكن العثور على الشركة على العنوان القانوني والعنوان الفعلي ؛
- يمكن أن يكون التدبير مؤقتًا وغالبًا ما يتم تطبيقه خلال فترة التدقيق.
بناءً على قرار من المحكمة ، يحق للبنك حجب الحساب إذا كانت هناك ديون غير محصلة.كقاعدة عامة ، يجب على السلطة الملزمة بحظر حساب تسوية مؤسسة ما أن تخطر القرار ، ليس فقط البنك ، ولكن أيضًا الكيان القانوني نفسه. كما أن إغلاق حساب جاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة أمر مستحيل أيضًا بسبب قيام المؤسسة المصرفية نفسها بحجب الحساب. مثل هذا الموقف نادر جدًا ، لكن مع ذلك ، بعد أن اشتبه البنك في عدم قانونية استلام الأموال ، يمكنه إيقاف حركة الحساب حتى تقدم الشركة مستندات داعمة حول قانونية الصفقة مع الطرف المقابل.
ماذا تفعل إذا تم حظر الحساب
أول شيء يجب على الكيان القانوني القيام به هو معرفة سبب هذه التدابير. من الواضح أنه يجب إخطار المؤسسة ، لكن مع معرفة كيفية عمل البريد ، من الأفضل الاتصال على الفور بالبنك ومعرفة السبب هناك. إذا كان السبب في عدم الإبلاغ عن الميزانية أو دفعها أقل من اللازم ، فيجب عليك الدفع. في حالة وجود اشتباه فيما يتعلق بالمؤسسة أن الأموال وصلت إلى الحساب نتيجة للمعاملات الاحتيالية ، سيحتاج البنك إلى تقديم مستندات تؤكد "شفافية" المعاملة.
التصفية القسرية للمؤسسة
إغلاق شركة ذات مسؤولية محدودة ممكن بالقوة. يمكن تقديم طلب مع بدء إجراء الإغلاق القسري بواسطة عدة فئات من الأشخاص:
- المؤسسة نفسها ؛
- خدمة الضرائب
- دائن الإفلاس ؛
- الدائنين ، بما في ذلك موظفي المؤسسة.
بعد أن تتخذ المحكمة قرارًا وتفتح إجراءات الإفلاس ، يتم تعيين مدير يتحمل كل مسؤولية عن أنشطة المؤسسة. كما تحدد إجراءات إغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة. إذا كان هناك العديد من الحسابات ، إذن ، كقاعدة عامة ، يتم إغلاق جميعها ، باستثناء حساب واحد ، قبل تنفيذ جميع التسويات.
وفقًا للتعليمات 153-I ، يقدم وصي الإفلاس المستندات التالية إلى المؤسسة المالية لإغلاق الحساب:
- إثبات الهوية ؛
- نسخة من قرار المحكمة ، والذي يشير إلى أنه تم تعيينه مديراً ؛
- طلب خطي للإغلاق ؛
- تفاصيل المؤسسة المالية التي يجب تحويل الأموال المتبقية إليها.
بعد إدخال معلومات حول التصفية في سجل الدولة الموحدة للكيانات القانونية وإذا تمت تسوية جميع الديون ، فإن إدارة الحساب الجاري تنتقل مرة أخرى إلى مالكي شركة ذات مسؤولية محدودة ، والتي تحدد الإجراء والمواعيد النهائية لإغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية الشركة ذات المسؤولية المحدودة في البنك. عندما تكون الأموال الموجودة في الحساب الجاري غير كافية لتلبية جميع المطالبات ، يتم حظرها ، ويتم إنهاء إجراءات الإفلاس.
التواريخ والتكلفة
إذا تحدثنا عن الإغلاق القسري للمشروع ، فإن المؤسسة المصرفية تحدد بشكل مستقل وقت الإغلاق ، ولكن عادة ما يتم ذلك على الأقل يومين. الدفع ، كقاعدة عامة ، في حالة الإفلاس ليست مشحونة. مدة إغلاق الحساب الجاري عند تصفية شركة ذات مسؤولية محدودة ، إذا كانت اختيارية ، هي 1-2 أيام. بطبيعة الحال ، كل هذا يتوقف على الإجراء الذي اعتمده البنك نفسه ، حيث لا يتم تنظيم هذه الشروط على مستوى التشريع. ربما سيتم فرض رسوم.
من الضروري سحب الأموال المتاحة على الحساب في غضون 7 أيام من تاريخ تقديم الطلب. إذا لم يتم ذلك ، فالمؤسسة المصرفية لها الحق في أن تقيدها لنفسها كدخل. حتى الآن ، لا يُطلب من البنك أو الكيان القانوني نفسه إخطار السلطات الضريبية بإغلاق الحساب الجاري.
أكثر ما يجب القيام به؟
بعد الانتهاء من إجراءات إغلاق الحساب الجاري عند تصفية إحدى الشركات (LLC) ، يوصى بإخطار الأطراف المقابلة بهذا. على الرغم من أن التشريع لا ينص على مثل هذا الإجراء ، ولكن من أجل تجنب الصعوبات المحتملة ، إذا كان من المتوقع أي حركة للأموال ، فمن الأفضل أن ترسل الإخطارات. لا يلزم إخطار الأموال الخارجة عن الميزانية ودائرة الضرائب الفيدرالية بأي شيء ؛ فقد تم إلغاء هذا المطلب بعدد من التعديلات على القوانين التشريعية.
ماذا يحدث إذا لم تقم بإنهاء العقد؟
لدينا الآن مفهوم محدد لهذا الإجراء. لا يخضع إغلاق الحساب الجاري أثناء تصفية الشركة ذات المسؤولية المحدودة وشروط هذا الإجراء لأي قانون معياري ، لكن يوصى باستخدام هذا الإجراء قبل إجراء تغييرات على سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، أي في مرحلة الموافقة على الميزانية العمومية للتصفية. بعد التصفية الرسمية والتعديلات على السجل ، لا يمكن إجراء أي عمليات باستخدام حساب جاري ، بما في ذلك سحب الأموال. على الرغم من أن البنك سيظل يفرض رسومًا مقابل خدمة الحساب.
الشيء الرئيسي هو أن نتذكر دائمًا أن الشركة ذات المسؤولية المحدودة لها الحق في ممارسة الأعمال التجارية حتى يتم اعتماد الميزانية العمومية للتصفية ، وبالتالي تعتبر هذه اللحظة هي الأفضل لإغلاق الحساب.