يحق لأي شخص يعمل في مؤسسة ما رسمياً استرداد ضريبة الدخل الشخصية. يمكن تعيينها لأسباب مختلفة ، والتي تشمل نفقات التعليم أو العلاج أو شراء السكن. ويمثلها استرداد جزء من الضريبة المدفوعة مسبقًا. يمكنك تقديم طلب مباشرة إلى قسم مصلحة الضرائب الفيدرالية أو في مكان عمل المواطن.
اللوائح التشريعية
المعلومات الأساسية حول شروط وإجراءات تعويض ضريبة الدخل الشخصية واردة في قانون الضرائب. إنه يشير إلى كيفية فرض الضرائب على المواطنين أو المؤسسات. يحتوي أيضًا على معلومات مفادها أنه يجب على الأشخاص دفع ضريبة على جميع الدخل الذي يتم تلقيه. للقيام بذلك ، يتم خصم 13 ٪ من الأموال الواردة. بالإضافة إلى ذلك ، ينص القانون على إمكانية إرجاع مبلغ معين من الضريبة المدفوعة مسبقًا ، والتي يتم خصمها بالطريقة الصحيحة. ويمكن تقديمه في عدة أشكال.
هناك طريقتان لإجراء خصم:
- استلام المبلغ في صورة غير نقدية على البطاقة ؛
- تسجيل العائد في العمل يعني أن يتم إصدار الراتب للمواطن دون ضريبة حتى يتم استخدام الفائدة الكاملة.
في أغلب الأحيان ، يفضل المواطنون استخدام الخيار الأول ، لأنهم في هذه الحالة يتلقون مبلغًا كبيرًا جدًا من الأموال ، والذي يمكن استخدامه لأي غرض.
أنواع الخصومات
يتم تقديم هذه الفائدة في عدة أشكال. أنها تعتمد على ما هي نفقات المواطن واسترداد الضرائب المخطط. يُسمح بطلب استرداد ضريبة الدخل الشخصي فقط للأشخاص الذين يتلقون دخلاً يخضع للضريبة. لذلك ، يجب أن يعملوا بشكل رسمي ، ويسمح لهم أيضًا بدفع ضريبة الدخل الشخصي بشكل مستقل على دخلهم.
هناك عدة أنواع من الخصومات:
- يتم تعيين العقار إذا حصل المواطن على أي عقار سكني لاستخدامه الدائم ؛
- الاجتماعية ينطوي على تعيين الفوائد في وجود النفقات التي تؤكدها الوثائق الرسمية للعلاج أو التعليم ؛
- يتم تعيين الخيرية إذا كان الشخص ينفق أمواله لأي أغراض خيرية.
جميع العائدات المذكورة أعلاه لها خصائصها الخاصة ، وكذلك يتم تحديد أحجام معينة محددة لها على مستوى الولاية.
كم مرة يمكنني طلب خصم؟
إذا كان من المخطط أن تحصل على المبالغ المستردة من ضريبة الدخل الشخصية عند شراء منزل ، فسيتم أخذ الأموال في الاعتبار حتى يتم استنفاد المبلغ بالكامل. يتم تقديمه بمبلغ 260 ألف روبل ، لذلك يتم إرجاع 13٪ حصريًا من 2 مليون روبل. إذا كانت قيمة العقار أعلى ، فلن تكون قادرًا على الحصول على 13٪ من المبلغ الإجمالي. يتم نقل مخلفات هذه الميزة إلى عملية الشراء التالية.
إذا تم استخدام قرض لشراء مسكن ، فيمكن أيضًا تطبيق الفائدة على المنفعة ، لكن لا يمكن القيام بذلك إلا مرة واحدة في العمر. يمكنك الحصول على ما يصل إلى 390 ألف روبل ، ولكن لا يمكن نقل الأرصدة. قد يتم طلب خصم اجتماعي كل عام ضمن الحد المحدد ، لكن سيتم إرجاع 120 ألف روبل بحد أقصى.
الفروق الدقيقة في خصم الممتلكات
في معظم الأحيان ، يفضل المواطنون وضع هذا النوع من الفوائد. ويرجع ذلك إلى إمكانية الحصول على كمية كبيرة حقا ، وهو ما يمثل 13 ٪ من تكلفة السكن. ولكن قدر الإمكان يمكنك الاعتماد على عودة 260 ألف روبل. يتم إصدار استرداد ضريبة الدخل الشخصي بحضور العديد من النفقات المؤكدة رسميًا:
- البناء السكني
- إصلاح المنزل.
- شراء عقارات ممثلة بشقة أو منزل ؛
- سداد الرهن العقاري.
أثناء الحساب ، يؤخذ في الاعتبار المصاريف التي تكبدها المواطن ، وبعدها يتم حساب 13 ٪ من هذا المبلغ. قدر الإمكان على أساس إعادة الممتلكات ، يمكنك الحصول على 260 ألف روبل. لذلك ، إذا كانت قيمة العقار أكثر من مليوني روبل ، فسيتم إصدار الحد الأقصى فقط للمبلغ. بالنسبة لعمليات الشراء التالية ، لن يكون من الممكن إصدار رد آخر.
إذا تم إصدار قرض لشراء العقارات ، فيمكنك بالإضافة إلى ذلك الاعتماد على خصم من الفائدة. الحد الأقصى يساوي 390 ألف روبل ، وبالتالي يتم فرضه على مبلغ 3 ملايين روبل. لكن ليس من الممكن دائمًا الاستفادة الكاملة من هذا الامتياز. قد يتم تنفيذ التعويض على الممتلكات ، ولكن هذا لا ينطبق على خصم الفائدة. للتقدم بطلب للحصول على مخصصات ، يتعين عليك الاتصال بصاحب العمل أو تقديم إقرار سنوي ووثائق عقارية أخرى إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية للحصول على تعويض قدره 3 NDFL.
خصم اجتماعي
يمكن تلقيها من قبل جميع المواطنين الذين دافعي ضريبة الدخل الشخصية. في ظل هذه الظروف ، يجب أن يكون لديك دليل رسمي على الإنفاق على مختلف الخدمات الاجتماعية. وتشمل هذه:
- يخضعون للعلاج من قبل الشخص نفسه أو عائلته ، ولكن في الحالة الأخيرة ، يجب أن يتم الدفع مقابل الخدمات على حساب دافع الضرائب ؛
- شراء الأدوية ، ولكن هذه العملية يمكن أن تتم فقط على أساس وصفة طبية يحددها الطبيب المعالج ؛
- إنفاق الأموال على التأمين على الحياة ، ولكن عليك شراء بوليصة لمدة 5 سنوات ؛
- الدفع مقابل التدريب في مختلف المؤسسات التعليمية المدفوعة التي لديها الترخيص المناسب لممارسة هذا النشاط.
عند حساب الفوائد ، يتم استخدام معدل 13 ٪ أيضا. يتم استرداد ضريبة الدخل الشخصية للتدريب أو العلاج حصريًا إلى الشخص الذي أنفق أمواله الخاصة لهذه الأغراض بشكل مباشر. الفائدة القصوى هي 120 ألف روبل ، لكن في العام لا يمكنك الحصول على أكثر من 600 600 روبل. هناك بعض المواقف التي لا يوجد فيها حد عند معالجة الاسترداد. وهذا يشمل المعاملة باهظة الثمن التي يجب تنفيذها في بلد أجنبي.
عودة الخيرية
يمكن إصدارها من قبل جميع المواطنين الذين ساهموا في صناديق مختلفة كتبرع طوعي. مثل هذه العودة لها حدود معينة ، والتي تمثل 25 ٪ من دخل المواطن لهذا العام. إذا كان الشخص يعمل رسميًا وينفق الأموال على الأعمال الخيرية ، فيمكنه التقدم بطلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي.
يتم إدخال التغييرات على التشريعات الضريبية بشكل منتظم ، بحيث يمكن الآن الحصول على خصم خيري من خلال الاستثمار في مؤسسات مختلفة:
- المؤسسات الخيرية
- جمعيات دينية
- المؤسسات ذات التوجه الاجتماعي ؛
- المؤسسات غير الهادفة للربح التي تعمل في مجال العلوم والرياضة والثقافة أو غيرها من المجالات الهامة للدولة.
لا يلزمك إيداع الأموال إلا عند استلام المؤسسة المختارة للإيصال المناسب أو مستند تسوية آخر. هو الذي يعمل بمثابة تأكيد لوجود الإنفاق. إذا كان هذا المستند مفقودًا ، فلا تعتمد على السداد.
فوائد أخرى
بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحديد أنواع أخرى من التعويضات في التشريعات ، والتي تهدف إلى فئات مميزة من المواطنين. يمكن تمثيلهم من قِبل العائلات الكبيرة ، أو النساء اللائي يربين أطفالهن ، أو أشخاص آخرين بحاجة إلى دعم الدولة. يتم منح هذه المزايا بحضور مجموعة متنوعة من المصاريف مقابل الطعام أو لأغراض أخرى. من الضروري توضيح إمكانية معالجة الإرجاع مباشرةً إلى قسم مصلحة الضرائب الفيدرالية.
فائدة المنفعة
تعتبر عملية معالجة الإرجاع بسيطة وموحدة. في البداية ، من المهم ضمان حق المواطن في الحصول على تعويض.للقيام بذلك ، يجب أن يكون لديه دخل مؤكد رسميًا ، يتم خصم ضريبة الدخل الشهرية منه من الميزانية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب تأكيد الإنفاق لأغراض مختلفة.
إذا كنت تخطط لاسترداد المبالغ المستردة من ضريبة الدخل على الفوائد المدفوعة كنتيجة للحصول على قرض رهن عقاري ، فمن المستحسن تنفيذ هذه العملية بعد تلقي خصم شراء السكن بالكامل. بالإضافة إلى ذلك ، يتم اتخاذ قرار بشأن المكان الذي سيصدر فيه الامتياز. للقيام بذلك ، يمكنك الاتصال بإدارة الخدمة الضريبية الفيدرالية مع مجموعة محددة من المستندات ، كما يُسمح أيضًا بالتقدم بطلب للتسجيل في مكان العمل الرئيسي.
في معظم الأحيان ، يفضل المواطنون الذهاب إلى المفتشية ، التي تتيح لهم الحصول على مبلغ كبير من الأموال الممثلة في ضريبة الدخل المحولة إلى الميزانية لسنة العمل. تنقسم عملية الحصول على الفوائد إلى مراحل:
- في البداية ، يتم جمع الوثائق اللازمة للتعويض عن ضريبة الدخل الشخصي ؛
- يتم تسليم الوثائق إلى موظف مصلحة الضرائب الفيدرالية ، الذي يجب عليه أولاً التأكد من وجود جميع الأوراق اللازمة للتسجيل ، والتي تعتمد على نوع الخصم الذي يخطط دافع الضرائب لاستلامه ؛
- يقوم موظفو التفتيش بفحص الوثائق المستلمة في غضون ثلاثة أشهر ، ولكن يمكن اتخاذ القرار قبل ذلك بقليل ، لذلك يُنصح بالحصول على معلومات تسجيل الدخول وكلمة المرور من متخصصي المؤسسة من أجل تسجيل الدخول إلى حسابك الشخصي على موقع FTS الإلكتروني ؛
- باستخدام حسابك الشخصي ، يمكنك التحكم في تقدم الشيك ؛
- إذا لم يكن هناك معلومات خاطئة أو مشاكل أخرى مع الوثائق ، يتم اتخاذ قرار إيجابي ؛
- في غضون شهر آخر ، سيتم تحويل كامل مبلغ الأموال إلى الحساب المصرفي لمقدم الطلب.
إذا قمت بإعداد جميع الوثائق بشكل صحيح ، وكذلك إعداد إعلان بشكل صحيح ، فلن تكون هناك صعوبات في معالجة الإرجاع. يمكن استلام تعويض الممتلكات حتى بعد ثلاث سنوات من العمل ، إذا تقدمت بطلب للحصول عليها ليس فورًا بعد شراء عقار ، ولكن بعد ثلاث سنوات.
ما هي الوثائق المعدة؟
الشرط الرئيسي للتسجيل السريع للمنافع هو الإعداد السليم للوثائق. وتشمل هذه الإقرار الضريبي في شكل 3-NDFL ، وكذلك وثائق الممتلكات المشتراة أو النفقات المتكبدة للعلاج أو التدريب. إذا تم إجراء إعفاء للفائدة المدفوعة للبنك ، فأنت بحاجة إلى الحصول على الشهادة المناسبة من المؤسسة المصرفية.
بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري إعداد TIN وبيان الدخل الذي تم استلامه في جميع أماكن عمل مقدم الطلب. يُمنح الامتياز على أساس طلب مترجم بشكل صحيح تم تشكيله باسم رئيس فرع معين من دائرة الضرائب الفيدرالية. إنه يشير بوضوح إلى الحاجة إلى استرداد. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تكون هناك تفاصيل الحساب المصرفي حيث سيتم تحويل الأموال.
قواعد لإعداد إعلان
للحصول على تعويض عن ضريبة الدخل الشخصي ، يجب تقديم إعلان على شكل ضريبة دخل شخصية 3. ملء هذا الأمر بسيط للغاية ، حيث تؤخذ بعض القواعد في الاعتبار:
- شكلت في الكتابة.
- يمكن ملؤها يدويا أو على جهاز كمبيوتر.
- يتم إدخال معلومات حول دافع الضرائب والنفقات التي تكبدها ؛
- يشار إلى مقدار الدخل للسنة ، وكذلك المبلغ الذي تمثله الضريبة المدرجة لسنة العمل ؛
- يتم إدخال معلومات عن جميع أماكن العمل للمواطن.
عند ملء مستند ، يمكنك استخدام قوالب أو برامج خاصة. للتعويض ، يجب إعداد 3-NDFL في أي حال ، لذلك إذا ظهرت صعوبات ، فيُسمح بالاتصال بالشركات الخاصة المشاركة في إعداد المستندات المختلفة.
الفروق الدقيقة في الاتصال بصاحب العمل
يمكن تمثيل الخصم ليس فقط عن طريق دفع مبلغ معين من الأموال لدافعي الضرائب ، ولكن أيضًا عن طريق تخفيض القاعدة الضريبية. في مثل هذه الحالات ، ليس من الضروري إصدار شهادة 2 NDFL أو إعداد إعلان.يكفي الحصول على شهادة من دائرة الضرائب الفيدرالية تفيد بأنه يمكن للمواطن الاعتماد على خصم بمبلغ معين. بالإضافة إلى ذلك ، يتم إرسال الطلب إلى صاحب العمل. بناءً على هذه المستندات ، سيتم دفع الراتب دون فرض ضريبة الدخل.
تواريخ العودة
إذا اتصلت بخدمة الضرائب الفيدرالية مباشرة ، فإن فترة استرداد ضريبة الدخل الشخصي هي 4 أشهر كمعيار. يتم فحص الوثائق في غضون 3 أشهر ، وبعدها يتم منح شهر آخر لتحويل الأموال. إذا اتصلت بصاحب العمل ، من الشهر المقبل ، سيتم دفع الرواتب دون تحصيل ضريبة الدخل الشخصية.
استنتاج
يمكن سداد ضريبة الدخل الشخصية للمصروفات المختلفة. يجب أن يتعامل دافع الضرائب مع تسجيل المنافع إذا كان لديه الأسباب المناسبة لذلك. لتلقي الأموال ، يمكنك الاتصال بإدارة الضرائب الفيدرالية أو مباشرة إلى صاحب العمل. لهذا ، على أي حال ، سيكون عليك إعداد مستندات مختلفة تؤكد النفقات المتكبدة.
