في هذه المقالة ، نعتبر مفهوم الحسابات المصرفية وأنواعها. ما المطلوب لفتحها وإغلاقها؟ هل الخدمة مجانية؟
الحساب المصرفي هو حساب خاص تصدره مؤسسة ائتمان لشخص معين (فرد أو كيان قانوني) ، وهو مصمم ليعكس الالتزامات النقدية للمنظمة تجاه هذا الشخص.
هذا هو القسم المحاسبي للبنك ، حيث يتم تسجيل الأموال المتحركة ، وجميع معاملات بعض المستثمرين ، وكذلك البنك نفسه. هذا نوع من الأدوات التي ، عند الاحتفاظ بالبيانات المالية ، تسمح لك بتسجيل حركة الموارد المالية.
يحق للعملاء فتح أي عدد من الحسابات في بنك واحد ، وفي عدة حسابات (بموافقة الأخير).
تفتح المؤسسات المصرفية حسابات للكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية (باستثناء سلطات الدولة والحكم الذاتي المحلي) ، بناءً على شهادات تسجيل خاصة كرائد أعمال فردي (للأفراد) ، بالإضافة إلى شهادات تسجيل كيان قانوني والتسجيل مع التفتيش الضريبي.
أنواع الحسابات المصرفية متنوعة للغاية.
دليل
يحتوي الحساب المصرفي على أربع خصائص رئيسية:
- إنه حساب لإدارة النقد ؛
- يتم فتحه والحفاظ عليه فقط في المنظمات الائتمانية ؛
- جزء لا يتجزأ من موضوع العقد ؛
- يعكس التزامات المؤسسة الائتمانية تجاه عملائها.
جميع الحسابات المصرفية هي حسابات محاسبية ، وإلا يطلق عليها أيضًا "حسابات شخصية". ويرافق افتتاحها إبرام نوع معين من العقود ، وهذا يستلزم ظهور بعض الحقوق والالتزامات لكلا الطرفين.
من الصعب تخيل الحياة الحديثة دون حساب مصرفي. كقاعدة عامة ، يتم تحويل الرواتب إليها ، ومعها يتم إجراء مدفوعات متعددة - الدفع مقابل الخدمات والمشتريات ، واليوم يستخدم غالبية سكان العالم كله البطاقات البلاستيكية.
أنواع الحسابات البنكية
وفقًا للتشريعات الروسية الحديثة ، يحق لعملاء المؤسسات الائتمانية فتح حسابات بنكية تتوافق مع أهداف أنشطتهم بأعداد كبيرة ، وكذلك في البنوك المختلفة.
تصنيف الحسابات المصرفية واسع للغاية ، ويتم تنفيذه لعدة أسباب:
- خاص وعالمي.
- اعتمادا على عملة الحساب المصرفي.
- اعتمادا على صاحبها.
- حسب الأغراض التي سيتم من خلالها توجيه أموال هذا الحساب المصرفي لاحقًا.
- اعتمادًا على ما إذا كان السحب الجزئي للأموال من الحساب أو تجديده ممكنًا في المستقبل. لا يتم قبول الاستثمارات الإضافية غير المجددة. يمكنك إيداع أموال إضافية في حسابات مع إمكانية التجديد خلال مدة الإيداع. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حسابات لديها القدرة على سحب الأموال جزئيًا. في الوقت نفسه ، يجب أن يبقى عليها مبلغ معين ، كحد أدنى للرصيد.
- اعتمادا على الفائدة المستحقة. يمكن أن تكون الحسابات المصرفية على أساس الاستحقاق الشهري ، أو مع التجديد في نهاية العمر الافتراضي لنوع معين من الاستثمار ، أو مع استحقاق متوسط الفائدة. في الحالة الأخيرة ، تُضاف الأموال إلى الحساب كل ثلاثة أشهر أو أسبوعيًا أو سنويًا.
بالإضافة إلى الحسابات الرئيسية ، هناك أيضًا الأنواع التالية من الحسابات المصرفية:
- النقد الأجنبي؛
- الميزانية.
- حساب الثقة
- إيداع.
- المجمدة.
- بطاقات.
- المؤمن عليه
- معدن مجهول
- فتح حساب.
- الفواتير.
- التخزين؛
- القرض.
- الادخار.
- التيار.
- الائتمانية.
- في الأوراق المالية،
- العبور؛
- تحت الطلب.
- الموحدة.
- مشترك.
- الخاص؛
- الاستلام.
ما هي أنواع الحسابات المصرفية لاختيار ، في بعض الأحيان من الصعب أن تقرر.
عند الاتصال بمؤسسة مصرفية من أجل فتح حساب ، يجب على العميل اختيار نوعه ، والذي يتوافق مع احتياجاته والغرض من فتحه. في هذه الحالة ، يلتزم البنك بقبول أمواله المالية والائتمان عليها لحساب العميل ، وكذلك الوفاء بجميع طلبات العملاء لإصدار وتحويل الأموال المالية بمبالغ معينة. بالإضافة إلى ذلك ، يقوم بإجراء عمليات أخرى متعلقة بهذا الحساب المصرفي. لذلك ، سوف ندرس بمزيد من التفصيل بعض الأنواع بمزيد من التفاصيل.
الحساب الجاري
يتم فتح هذا النوع من الحساب المصرفي ، كقاعدة عامة ، للكيانات القانونية التي تمارس أنشطة تنظيم المشاريع ، وكذلك أصحاب المشاريع الفردية لتنفيذ معاملات الدفع لأنواع معينة من السلع والخدمات المقدمة والعمل المنجز ، إلخ.
الحساب البنكي هو الحساب الرئيسي للشركة. وعادة ما يفتح في مكان التسجيل. وفقًا للقانون ، يحق لمثل هذه المؤسسات الحصول على العديد من هذه الحسابات ، أحدها سيكون الحساب الرئيسي للتسويات مع صندوق التقاعد.
يحق للمؤسسات والمؤسسات والمنظمات التي لها أقسام هيكلية (الفروع والمحلات التجارية ، وما إلى ذلك) الموجودة بشكل منفصل ، بناءً على طلب مالك الحساب الجاري ، فتح حسابات فرعية للتسوية بحيث تتلقى إيرادات أو ، على سبيل المثال ، يمكن إجراء المعاملات النقدية الضرورية الأخرى. يجب أن يتم توفير كل ذلك بموجب العقد.
يحتوي نوع الحساب المصرفي على أهداف محددة:
- تقيد عائدات النشاط التجاري ، وكذلك المدفوعات إلى الأطراف المقابلة والموردين المتصلين بهذا النشاط ؛
- التسويات مع منظمات الائتمان على القروض والفوائد عليها ؛
- رواتب موظفي المؤسسة والمدفوعات الأخرى ؛
- المدفوعات المتعلقة بقرار المحاكم ، وكذلك الهيئات الأخرى التي لها الحق في اتخاذ القرارات بشأن استرداد الموارد المالية ؛
- عمليات التسوية الأخرى.
رصيد الحساب الجاري هو أموال مجانية يملكها مالكوها. تلتزم المؤسسة المالية بإصدار بيان خاص عن المعاملات للعميل.
ما أنواع الحسابات المصرفية الأخرى الموجودة في البنك؟
الحساب الجاري
يتم فتح هذا النوع من الحساب المصرفي للمؤسسات غير المسجلة ككيانات قانونية. هم جميع أنواع الجمعيات العامة والفروع والمؤسسات والمكاتب التمثيلية. من الحسابات الجارية ، وكقاعدة عامة ، يتم إصدار الأموال لدفع الأجور ، ويتم إجراء حسابات لصيانة المنظمة ، وكذلك جميع النفقات اللازمة المرتبطة بأدائها لوظائفها.
لكل مواطن الحق في فتح مثل هذا الحساب المصرفي ، حيث يمكن فتحه لجميع الأفراد لتنفيذ معاملات تسوية لا ترتبط بأي حال بنشاط المقاولات.
هناك أنواع أخرى من الحسابات المصرفية. يجب أن يشير العقد إلى أي غرض يتم فتحه.
حساب الايداع
تم تصميم هذا الحساب حتى يتمكن مالك الأموال من تخزينه. يفتح لكل من الكيانات القانونية والأفراد.
بموجب اتفاقية الإيداع ، يلتزم البنك الذي قبل مبلغًا محددًا من المال من المودع بإعادة هذا المبلغ إليه خلال فترة زمنية محددة ، وكذلك دفع الفائدة التي تم الاتفاق عليها في اتفاقية الإيداع.
يعتمد معدل الفائدة في هذه الحالة بشكل مباشر على مدة تخزين الأموال - وكلما ارتفعت هذه الفترة ، ارتفعت الفائدة.
الشرط الرئيسي لفتح حساب إيداع هو أن المودع ليس له الحق في استخدام الأموال المستثمرة قبل تاريخ الإغلاق. الحق في فتح حسابات الودائع متاح فقط لتلك البنوك التي لديها الترخيص المناسب ، والذي يسمح بجمع الأموال للودائع.
هذا النوع من الحساب المصرفي والودائع شائع جدًا.
حسابات الميزانية
يفتح هذا النوع ، كقاعدة عامة ، للمؤسسات التي يتم تمويلها من ميزانية الدولة. حسابات الميزانية ، بدورها ، تنقسم إلى نفقات وإيرادات وحسابات أموال من خارج الميزانية وحسابات أموال الميزانية.
تُستخدم الموارد المالية المقيدة في حسابات الميزانية بشكل صارم للغرض المقصود منها ، على سبيل المثال ، للتحويلات إلى السكان ، ومرتبات الموظفين ، ودفع مقابل خدمات معينة ، أو سلع أو عمل ، وما إلى ذلك. أنواع الحسابات المصرفية للعملاء لا تنتهي عند هذا الحد.
حساب العملة
يستخدم هذا النوع من الحسابات المصرفية لإجراء عمليات التسوية بالعملات الأجنبية.
حسابات بين البنوك
يتم فتح هذه الحسابات فقط من قبل ما يسمى "منظمات الائتمان" ، أي البنوك. تشمل هذه الحسابات:
- حساب المراسل - يفتح في قسم شبكات تسوية البنك المركزي ؛
- الحساب الفرعي للمراسل - يفتحه البنك لفرعه ؛
- الحسابات المفتوحة في الميزانية العمومية للمنظمة الأم ، أو فروع التسويات المشتركة.
حساب القرض
يتم فتح هذا الحساب للعملاء عند إعداد اتفاقيات القروض. حسابات القروض يمكن أن تكون خاصة وبسيطة. بالنسبة للحساب البسيط ، فهذه هي قروض للتوازن ، ولحساب خاص ، قروض دوران.
حساب شخصي
يتم فتح هذا الحساب باسم عميل مؤسسة الائتمان ، ويديره في أي فرع من فروع البنك إذا كان هناك مستند يؤكد هويته. إذا تم تحويل الأموال إلى حساب في بنك آخر ، فيمكن لهذا البنك أيضًا رؤية اسم العميل ورقمه.
ما نوع الحساب الموجود في البطاقة المصرفية؟
حساب البطاقة
يتم فتحه بواسطة المؤسسات الائتمانية لحساب المعاملات التي يتم تنفيذها بواسطة العملاء باستخدام البطاقات المصرفية. البطاقات هي الخصم والائتمان. مع عميل الخصم ، لديه الحق في سحب الأموال من أي أجهزة الصراف الآلي ودفع ثمن المشتريات في المتاجر. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، قد لا يتجاوز المبلغ الذي ينفقه العميل المبلغ المتاح على الحساب. باستخدام بطاقة الائتمان ، يمكنك تجاوزها ، ولكن فقط في حدود القرض ، وهو المبلغ المحدود بشكل واضح المتفق عليه عند استلام هذه البطاقة.
ترقيم الحساب البنكي
في الاتحاد الروسي ، كقاعدة عامة ، يتم استخدام حساب مصرفي مكون من عشرين رقمًا ، وهو رمز رقمي محدد يحتوي على معلومات حول خصائصه.
ينقسم هذا الرقم إلى خمس مجموعات. تشير المجموعة الأولى من الأرقام إلى المجموعة التي ينتمي إليها حساب مصرفي معين. يحتوي الثاني على ثلاثة أحرف ويشير إلى العملة التي يفتح بها هذا الحساب. المجموعة الثالثة تتكون من رمز واحد ، وهو ما يسمى "مفتاح الحساب". تتكون المجموعة الرابعة من أربع فئات وتحدد تقسيم البنك الذي تم فتح هذا الحساب فيه. تتكون المجموعة الخامسة من الأحرف من سبعة أرقام ، كما تحتوي على رقم حساب شخصي معين. درسنا الأنواع الرئيسية للحسابات المصرفية.
فتح الحساب
السبب الرئيسي لفتح حساب لدى أحد البنوك هو عقد تتعهد بموجبه مؤسسة ائتمانية بالتزامات بإقراض أموال مالية إليه ، وكذلك تنفيذ جميع أوامر عميل معين لإدارتها (أي معاملات تسوية ، اعتمادًا على نوع الحساب المصرفي).
بعد توقيع اتفاقية فتح الحساب من قبل الطرفين (العميل والمؤسسة الائتمانية) ، يحق لمالك هذا الحساب البدء في تنفيذ أي أنواع من العمليات التي تنص عليها هذه الاتفاقية ،وكذلك القوانين التشريعية للاتحاد الروسي.
يجب أن تكون أنواع الحسابات المصرفية والغرض منها معروفة للجميع في عالمنا الحديث.