لم يتم تعريف مصطلح "العقوبات" بشكل واضح في التشريعات المحلية ، لذلك من الصعب للغاية توضيح ذلك. في هذا الصدد ، يجب أن تتحول إلى تفسيرات علمية. بعد ذلك ، نعتبر مفهوم العقوبات وأنواعها. 
آراء بعض المؤلفين
يُصاغ مصطلح "العقوبات" بواسطة "التدابير" القسرية ، ويُعبَّر عنها في شكل نقدي وتُطبَّق على المنظمات نتيجة لانتهاكها للقوانين القائمة في تنفيذ الأنشطة المالية والاقتصادية ". ومع ذلك ، يرى بعض الخبراء أن هذا التعريف غير كامل بما فيه الكفاية. في رأيهم ، لا تؤثر هذه الصيغة على أنواع العقوبات المنصوص عليها للمشاركين في علاقات الميزانية. بالإضافة إلى ذلك ، لم تؤخذ في الاعتبار تدابير التأثير المطبقة في حالة عدم الامتثال لشروط الاتفاقيات.
من هذا الموقف ، يمكن اعتبار التعريف المقدم من Gryaznova أكثر ضخامة. على وجه الخصوص ، كتبت أن العقوبات هي تدابير قسرية يتم التعبير عنها في شكل نقدي ويتم تطبيقها على موضوعات عملية الرقابة بسبب وفائها غير الصحيح بواجباتها أو حقوقها أو التهرب منها. وبالتالي ، يستخدم قانون الموازنة تعريف "مقياس المسؤولية عن انتهاكات التشريعات المالية". وهذا يعني أنه يمكن تطبيق الأدوات القسرية مثل الغرامات والعقوبات وما إلى ذلك. 
الجانب القانوني
كتدابير قسرية ضد المخالفين ، تُستخدم العقوبات القانونية في الاتفاقية الدولية التي تنظم مكافحة تمويل الإرهاب. يحدد القانون الفيدرالي "بشأن الإفلاس" طرق التأثير التي يمكن أن تطبقها إحدى المنظمات فيما يتعلق بآخر وفقًا لشروط الاتفاقية ، أو من قبل الهيئة المعتمدة فيما يتعلق بالكيان القانوني. يتم تضمين هذه التدابير في المادة "المدفوعات الإلزامية" التي لم يتم تضمينها في "هيكل المؤسسة" ، الذي أعلن معسرا. الفن. 64 من القانون المدني يستخدم تعريف العقوبات المالية كتدابير مطبقة في حالة انتهاك الشروط التعاقدية بين البنك والأفراد وجذب الأموال والمودع مباشرة من جانب المؤسسة المصرفية. بالنسبة للحالات الأخرى ، يوفر القانون قائمة محددة من العقوبات (مصادرة ، عقوبة وما إلى ذلك). يستخدم NK أيضًا مصطلح "العقوبات المالية". يتم تقديم قائمة العقوبات الضريبية في شكل:
- في المئة،
- عقوبات.
- ptrafov.
جنبا إلى جنب مع هذا ، يتم تحديد أحجام بعض العقوبات. تحتوي أحكام قانون الجمارك والميزانية على أنواع العقوبات فقط. وفقًا للقواعد ، تطبق هذه العقوبات في حالة حدوث أي انتهاك للتشريعات المالية. بالنسبة للأحجام التي تحتوي على أنواع معينة من العقوبات ، وكذلك إجراءات فرضها ، يتم تحديد ذلك بواسطة المجمع الصناعي الزراعي. 
وأوضح
بالنظر إلى ما سبق ، يمكن استخدام تعريفين:
- العقوبات على انتهاكات القانون المالي. وهي تتضمن عادة أنواعًا من العقوبات مثل حظر الحساب وفقدان الفائدة والفائدة وما إلى ذلك.
- مقياس المسؤولية ، المعبر عنه بالنقود ، عن انتهاكات القانون أو شروط الاتفاقية.
في الحالة الأخيرة ، تميز العقوبات بدرجة الطوعية ، والنية ، والوعي الذي اتخذ به الشخص قرارًا ثم تصرف وفقًا له. المعنى في هذه الحالة هو أن هذا أو ذاك من قياس المسؤولية الذي يتحمله الموضوع في حالة معينة يعتمد على شروط معينة.نحن نتحدث عن الفرص والظروف الحقيقية التي تسهم في تشكيل موقف واعي للعواقب المحتملة لسلوكهم ، وكذلك تقرير المصير فيما يتعلق بأفعالهم. وبالتالي فإن العقوبات بمثابة "تدابير" للمسؤولية الناشئة عن سوء السلوك. 
تصنيف
في القانون المحلي ، يتم تقسيم العقوبات إلى فئات وفقًا لأفرع القانون وأسباب التطبيق والأشكال. في الحالة الأخيرة ، يجوز تقديم العقوبات في شكل:
- حجب الحسابات والمصاريف وتعليق العمليات في المنظمات الائتمانية.
- عقوبات. يتم فرضها بسبب التنفيذ غير المناسب ، والتأخير في الالتزامات المالية. كقاعدة عامة ، يتم تعيين الفائدة كنسبة مئوية من مبلغ الأموال غير المدفوعة. يتم تنفيذ الاستحقاق لكل يوم تأخر لفترة معينة. بعد ذلك ، يتم الدفع لمرة واحدة.
- عقوبات. أنها تمثل العقوبات المالية التي يدفعها المخالفين. تم إصلاح الحجم في هذه الحالة.
- مصادرة. تستخدم هذه التدابير القسرية على نطاق واسع كوسيلة لفرض التزام ما. العقوبة هي مقدار المال الذي يحدده القانون أو بالاتفاق ، والذي يجب أن يدفعه المدين إلى الدائن في حالة فشل الأخير في الوفاء أو الالتزام غير الصحيح بالالتزام المحدد.
حجب
وفقا للفقرة 1 ، الفن. 76 من قانون الضرائب ، يجوز للهيئات المرخص لها تعليق العمليات على الحسابات في الحالات التالية:
- وجود متأخرات على خصم الغرامات والرسوم والغرامات.
- التأخير في تقديم إعلان بأكثر من 10 أيام تقويمية.
إن تعليق العمليات على الحسابات ووقف النفقات في شركات الائتمان هي إجراءات تنطبق على الأشخاص الذين ينتهكون القوانين المالية.
التصنيف حسب القانون
يتم اختيار بعض العقوبات وفقًا للتشريعات التنظيمية في مجال التنظيم التي ارتكبت فيها مخالفة. حسب الصناعة ، يتم تقسيم التدابير القسرية إلى عقوبات العملة والميزانية والجمارك والضرائب. وفقًا لذلك ، عند اختيارهم ، يجب أن يسترشدوا بقانون الجمارك أو الميزانية أو أي رمز آخر. 
أسباب التطبيق
على هذا الأساس ، يمكن تقسيم العقوبات إلى عقوبات تأتي من العقد ، والقانون التنظيمي الوطني ، والقانون العالمي. إذا تم وضع إجراء مختلف بموجب معاهدة دولية للاتحاد الروسي ، يختلف عن الإجراء المنصوص عليه في التشريع ، يتم استخدام قواعد الوثيقة الأولى. في المقابل ، تعتبر اللوائح الوطنية أساسية فيما يتعلق باتفاقيات الكيانات الاقتصادية.
عقوبات انتقامية
تم تطبيق هذا التعريف بنشاط في المجال السياسي المحلي منذ العام الماضي. والسبب في ذلك هو العقوبات الاقتصادية التي فرضها عدد من دول الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة ضد الدولة الروسية. وقد استجابت الحكومة لهذه التدابير من خلال حظر توريد المنتجات الغذائية المستوردة من الخارج. هذه القيود أثرت فقط على تلك الدول التي فرضت عقوبات اقتصادية. ومع ذلك ، أثارت التدابير التي اتخذتها الحكومة آراء متباينة بين الخبراء. لذلك ، يعتقد البعض أن العقوبات الانتقامية ستضر سكان البلاد بالدرجة الأولى. ومع ذلك ، تقول السلطات أن روسيا لديها موارد كافية لضمان الاستقرار للمستهلك في الظروف التي تم إنشاؤها. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا لتحليل الحالة الاقتصادية لروسيا ، يلاحظ الخبراء زيادة في الاستثمار من قبل عدد من الدول الأجنبية في البلاد. 
أهمية التدخلات
يمكن تحديده من خلال النظر في المهام الرئيسية لهذه الأدوات. على وجه الخصوص ، يتم تنفيذ وظيفة عقوبة المسؤولية المالية والقانونية في شكل عقوبة وتعمل كرد فعل من قبل الدولة للضرر الذي لحق بالعلاقات العامة.يجب تنفيذ هذه العقوبات وفقًا لمبدأ إضفاء الطابع الشخصي على المسؤولية المتكبدة. يعتمد تطبيق هذه التدابير على درجة وطبيعة الخطر على المجتمع ، مع مراعاة الغرض والدافع وشكل الذنب والظروف (تفاقم وتخفيف). تنعكس هذه الشروط بشكل كامل في قانون الضرائب ، الفصل. 15. تلعب العقوبات أيضًا دورًا وقائيًا (وقائيًا). الهدف الرئيسي في هذه الحالة هو منع انتهاكات القواعد والمعايير المعمول بها التي تحكم ترتيب النشاط المالي.
يتم التعبير عن هذه الوظيفة في حقيقة أن الإدانة المحتملة للجاني من قبل الجمهور عند ارتكاب جريمة ستظهر في شكل حرمان ذي طبيعة تنظيمية أو ملكية. والتي ، بطبيعة الحال ، ستكون نتيجة غير مرغوب فيها للمخالف. في كثير من الأحيان ، لا تركز تدابير التأثير على العقوبة الفعلية للجاني ، ولكن على ضمان حماية المصلحة العامة ، واستعادة حقوق ومصالح الدولة والتشكيلات البلدية التي تنتهك السلوك غير المشروع للموضوع.
في هذه الحالات ، تؤدي المسؤولية وظيفة (استرداد قانوني) تعويضية. يتم تنفيذها بشكل أوضح من خلال استخدام العقوبات المحددة في تشريعات الميزانية. مع القضاء على الجرائم ، وبالتالي ، هناك استعادة النظام. المسؤولية المالية والقانونية يؤدي أيضا وظيفة الإنذار. يتجلى ذلك عند وصف شخص ارتكب فعلًا غير قانوني. لذلك ، قد يكون وجود فعل غير مشروع ماليًا إشارة إلى الحاجة إلى ضمان إيلاء اهتمام أوثق لموضوع محدد من جانب الهيئات المرخص لها بتنفيذ أنشطة الرقابة في القطاع المالي.
