اليوم سنكون مهتمين بفرض ضريبة على استئجار شقة للفرد. هل يجب علي دفعها؟ متى يكون ذلك ضروريًا؟ كم في المئة من الربح يجب على المواطن المستأجر من الدولة أن يعطيها؟ هل هو إلزامي للقيام بذلك؟ سيتم إعطاء الإجابات على كل هذه الأسئلة أدناه. في الواقع ، فإن الوضع مع استئجار المساكن مختلطة. يفرض التشريع قواعد معينة ، ولكن في الممارسة العملية هناك حالات مختلفة تماما. إذن ما الذي يجب أن يعرفه دافع الضرائب في الاتحاد الروسي حول تأجير المساكن؟
ضرورة أو رغبة خاصة
أولاً ، يجب أن تفهم مدى شرعية ضريبة استئجار شقة. هل أحتاج إلى إجراء هذا الدفع؟ هل هو مطلوب؟ أم هي الرغبة الشخصية لمالك العقار؟
الضرائب على استئجار المساكن تحتاج إلى دفع - هذه هي الحقيقة. ينص القانون على أن أي دخل (باستثناء أمن الدولة في شكل معاشات ومزايا ومدفوعات أخرى) يخضع لضريبة الدخل. لذلك ، لا أحد يسحب الالتزامات من المواطنين.
بمعنى آخر ، يجب على مالك الشقة ، عند استئجارها ، خصم الضرائب سنويًا. ولكن في الواقع يتم الحصول على صورة مختلفة.
واقع روسيا
أي واحد؟ هل يدفع المواطنون ضريبة الإيجار على شقة الفرد؟ روسيا بلد يسعى الكثيرون للتخلي عن التزاماتهم الضريبية. خاصة إذا كان حجم الدخل ليس كبيرًا جدًا. لذلك ، في بعض الأحيان يقول القانون شيئًا ما ، والناس يفعلون شيئًا آخر.
استئجار السكن هو مجرد مثل هذه الحالة. الشيء هو أن بعض المواطنين لا يدفعون الضرائب بعد إبرام العقد ذي الصلة. في بعض الأحيان يتم الاستئجار باتفاق شفهي شخصي. تتبع هذه المعاملات هو مشكلة كبيرة. واكتشف التدفقات النقدية "الإضافية" أيضًا. لذلك ، لا يدفع الملاك دائمًا ضريبة على استئجار شقة لشخص ما.
طرق لتقنين الدخل
ماذا يجب أن يفعل المواطن الملتزم بالقانون عند استئجار شقة؟ هنا ، يتم تقديم مجموعة متنوعة من السيناريوهات لأصحاب المباني السكنية. الجميع يختار كيفية التصرف.
هل تم استئجار الشقة من قبل فرد؟ في هذه الحالة ، قد يتم دفع الضرائب:
- في شكل دخل شخصي. في هذه الحالة ، سيتعين عليك تقديم إقرار ضريبي مرة واحدة سنويًا وتقديم تقرير إلى الدولة. عيب هذه الطريقة هو أن الإيصال المتكرر للدخل من تسليم الممتلكات يمكن تفسيره على أنه نشاط تجاري غير قانوني. هذه الحقيقة يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار.
- بعد تسجيل رجال الأعمال الفردية مع نظام ضريبي خاص. في هذه الحالة ، سيتعين عليك دفع اشتراكات ثابتة إضافية إلى وحدة المعلومات المالية. لكن مثل هذه التقنية تسمح لك بإضفاء الشرعية الكاملة على دخل المواطن.
- بمساعدة براءة اختراع. هذه طريقة جديدة إلى حد ما لتقنين الدخل للعديد من المواطنين العاملين لحسابهم الخاص. ظهر في روسيا منذ عام 2016.
لا توجد خيارات أخرى لتطوير الأحداث. يمكن للمواطنين ، كما ذكرنا من قبل ، اختيار كيفية تصرفهم بشكل مستقل. بعد ذلك ، سنتحدث بمزيد من التفصيل عن جميع طرق دفع الضرائب.
ضريبة الدخل الشخصي
بادئ ذي بدء ، النظر في الوضع الأكثر دراية. إنه يتعلق بدفع ضريبة الدخل الشخصية. من الضروري دفع ضرائب مماثلة لاستئجار شقة للفرد. 11 شهرا المواطن المستأجرة الممتلكات أو 1 شهر - لا يهم. الشيء الرئيسي هو أن أي دخل يتم استلامه من تأجير الممتلكات يجب أن ينعكس في التقارير الضريبية ويخضع للضريبة بواسطة ضريبة الدخل الشخصي.
كم يجب أن أدفع؟ اليوم ، ضريبة الدخل هي 13 ٪.هذا هو مقدار ما ينبغي أن يعطيها المواطن مع دخل سنوي.
يتم تقديم الإقرار الضريبي قبل 30 أبريل من العام الذي يلي تقرير الإبلاغ. ويتم دفع الضريبة حتى 15 يوليو. لا يوجد شيء صعب تذكره.
هذا الخيار مناسب لأولئك الذين يستأجرون العقار مرة واحدة. خلاف ذلك ، كما تم التأكيد عليه سابقًا ، يمكن اعتبار النشاط عملاً غير قانوني.
افتح IP
لتجنب ذلك ، يفضل البعض التسجيل كرائد أعمال فردي ودفع الضرائب على نظام الضرائب المختار. في حالتنا ، يوصى باستخدام "التبسيط".
ثم استئجار شقة من قبل الضرائب الفردية يوفر في شكل دفعة واحدة. عند تسجيل IP لبيع الممتلكات ، من الضروري اختيار طريقة دفع الضرائب "6 ٪ من جميع الأرباح". بعد ذلك ، مع دخل سنوي ، سيتعين على المواطن التحويل في شكل ضرائب 6 ٪ من المبلغ المستلم من استئجار السكن.
من بين أوجه القصور التي يمكن تحديدها الأوراق (التقارير السنوية) والحاجة إلى دفع مساهمات ثابتة إلى وحدة المعلومات المالية.
حول المساهمات لأصحاب المشاريع الفردية
الضريبة على استئجار شقة للفرد ليست هي الالتزام الوحيد لرجل الأعمال بعد التسجيل. من الضروري أن تقدم سنوياً مساهمات لأموال خارجة عن الميزانية. هذا عنصر إلزامي للملكية الفكرية.
اليوم ، سيتعين على رجل الأعمال تحويل ما يقرب من 28 ألف روبل (بتعبير أدق ، 27990 روبل) سنويًا إلى FIU سنويًا. لهذا المبلغ ، يمكن لرجل أعمال فردي تخفيض ضريبة الأملاك. في بعض الأحيان ، تغطي الخصومات على الأموال الخارجة عن الميزانية الضرائب بالكامل. وفقًا لذلك ، يجب دفع المدفوعات الثابتة فقط.
إذا كان المواطن يتلقى أكثر من 300000 روبل سنويًا في شكل ربح ، فيجب تحويل 1٪ أخرى من الدخل الذي يتم استلامه أكثر من الحد المحدد إلى صندوق التقاعد. لكن لا يتم توفير ضرائب إضافية في هذه الحالة.
براءات الاختراع
هل تم عقد اتفاقية تأجير شقة بين الأفراد؟ الضرائب التي يجب دفعها في حالة أو أخرى معروفة بالفعل. ولكن هناك خدعة أخرى مثيرة للاهتمام إلى حد ما - شراء براءة اختراع.
جاءت هذه الفرصة لروسيا بقانون "العمل الحر للسكان". الآن ، لا يمكن للمواطنين دفع ضريبة على الدخل المستمد من استسلام الممتلكات. بدلاً من ذلك ، يجب عليهم تسجيل IP مع PSN وشراء براءة الاختراع المناسبة.
وبالتالي ، يدفع المواطنون الضرائب مقدما. تكلفة البراءة هي جميع النفقات التي سيواجهها صاحب المبنى. في بعض الحالات ، يلغي PSN المصاريف غير الضرورية.
تكلفة البراءة تعتمد بشكل مباشر على منطقة إقامة المواطن ، وكذلك على سعر العقار العقاري. كم ستكون الضرائب على استئجار شقة للفرد؟ موسكو ، على سبيل المثال ، يتطلب 75 "مربعات" لدفع 36000 روبل للشقة.
من المستفيد من براءة الاختراع؟ المواطنون يستأجرون عدة شقق غالية للإيجار. هذا يرجع إلى حقيقة أن سعر المستند عادة ما يكون أعلى من المتوسط. لذلك ، في الدخل المنخفض PNS لا ترقى إلى مستوى التوقعات.
فقه
لا يتم دفع ضريبة استئجار شقة لشخص في روسيا دائمًا. قد تذهب دائرة الضرائب الفيدرالية إلى المحكمة إذا كان لدى السلطة سبب للاشتباه في قيام شخص بإخفاء الدخل. كيف ستتطور الأحداث أكثر؟ هل لدى المواطن فرصة للفوز؟
في الواقع ، كل هذا يتوقف على الظروف. FTS ضروري:
- الحصول على عقد إيجار
- لإثبات تحويل الأموال للإسكان المستأجر.
إذا لم يكن لدى سلطات الضرائب عقد إيجار ، في معظم الحالات يمكن للمرء أن يأمل في النصر. ولكن سيتم دعوة الجيران للنظر في القضية. يمكنهم التحدث عن استئجار المساكن.
في كثير من الأحيان ، في ظل عدم وجود عقد إيجار من دائرة الضرائب الفيدرالية ، يؤكد أصحاب المنازل أن الأقارب يعيشون في العقارات مجانًا. في هذه الحالة ، قد تطلب المحكمة أي دليل على القرابة.
بالإضافة إلى ذلك ، من الصعب إثبات حقيقة تحويل الأموال إذا تم تحويلها نقدًا وبدون إيصالات.من أجل عدم دفع الضرائب ، يبرم أصحاب العقارات عقدًا للاستخدام غير المبرر للممتلكات. في هذه الحالة ، يتم تحويل الأموال دون إيصالات. لإثبات حقيقة استئجار العقارات يصبح من المستحيل تقريبا.
حول المسؤولية
لا تدفع ضريبة على استئجار شقة للفرد؟ يمكن أن تصدر المحكمة العليا أو مصلحة الضرائب الفيدرالية الكثير من المتاعب لدافعي الضرائب عديمي الضمير. التهرب الضريبي هو جريمة جنائية. ومع ذلك ، فإنه من غير الممكن دائمًا الخوف من مثل هذا السيناريو.
ما الذي ينتظر المواطن الذي يخفي الدخل من تأجير الممتلكات؟ حتى الآن ، قد تواجه العقوبات التالية:
- دفع غرامة قدرها 20 ٪ من الديون ؛
- يعاقب على التهرب الضريبي المتعمد بغرامة قدرها 40٪ من الدين ؛
- عقوبة لكل يوم تأخير - 1.2 روبل ؛
- غرامة من 100 إلى 300 ألف روبل (للديون بكميات كبيرة خاصة) ؛
- السجن لمدة تصل إلى 12 شهرًا (إذا كان الدين أكثر من 300 ألف) ؛
- السجن لمدة 3 سنوات ، إذا كان الربح من استئجار الممتلكات يتجاوز 2 مليون روبل في السنة.
وكقاعدة عامة ، فإن إثبات ذنب المواطن أمر صعب إلى حد ما. لكن إذا قام القضاء بذلك ، فإن مسؤولية المالك قد تكون خطيرة للغاية.
النتائج
من الآن فصاعدًا ، من الواضح أن الضريبة المفروضة على استئجار شقة الفرد يجب أن تدفع في روسيا في حالة أو أخرى. تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه بهذه الطريقة هو قرار كل مواطن ملتزم بالقانون. كيفية التصرف ، الجميع يقررون بشكل مستقل.
إخفاء الأموال الواردة من استئجار المساكن لا يستحق كل هذا العناء. كقاعدة عامة ، هذه هي الطريقة التي يتصرف بها الناس ، الذين لا يزال ربحهم منخفضًا. في الممارسة العملية ، عادة ما يتم تجاهل الدخل الصغير من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية. لكن هذا لا يعني على الإطلاق أنه لا ينبغي فرض ضرائب على الأرباح. من أجل استئجار العقارات وعدم الخوف من المشاكل ، يوصى بفتح IP مع USN وخصم 6 ٪ من الأرباح سنويًا.