الأمن الاقتصادي والمالي للمؤسسة

يكمن الأمن المالي للمؤسسة في قدرتها ، حتى في ظروف عدم الاستقرار الاقتصادي ودون مساعدة خارجية ، على دعم استراتيجية التنمية الأساسية. في الوقت نفسه ، يجب أن تواجه المؤسسة بنجاح العديد من التهديدات والمخاطر: الحالية والمحتملة ، والقادرة على التسبب في ضرر لأنشطتها. يمكن تحقيق هذا الأمن من خلال الاستقرار المالي والاستقلالية ، والعمل المنسق على جميع المستويات وحماية مختصة للمصالح المالية.

هيكل الأمن الاقتصادي للمؤسسة

تتغذى الحضارة الحديثة باستمرار ليس فقط مع جميع أنواع الفوائد ، ولكن أيضا مع التهديدات ، مما يسهم في نمو عدم الاستقرار في السوق الاقتصادية. في هذه الظروف ، يتعين على العديد من الشركات تطوير طرق جديدة بشكل أساسي للخروج من المواقف المالية الصعبة. ضمان الأمن المالي هو جزء أساسي من الأمن الاقتصادي لأي مؤسسة. على الرغم من حقيقة أن المشكلات في هذه الصناعة جديدة نسبيًا ، إلا أنه يتم إجراء تطورات علمية وعملية واسعة النطاق هنا.

يكمن جوهر مفهوم الأمن - الاقتصادي والمالي ، كواحد من أنظمته الفرعية ، في الخصائص النوعية للنظام ، والتي تكمن خلفها في ضمان ظروف العمل العادية ، والمضي قدماً في طريق الاستراتيجية المتقدمة ، وتحقيق الأهداف ، وكذلك القدرة على تحمل التهديدات المختلفة ، إذا نشأت ، واستعادة بسرعة المواقف الاقتصادية السابقة.

أهداف الأمن الاقتصادي

تم تصميم هذا النظام ليس فقط لضمان التشغيل المستقر للمؤسسة لفترة معينة ، ولكن أيضًا لتطويرها الناجح في المستقبل. هذا هو بالتحديد الهدف الرئيسي للأمن الاقتصادي ، كما أن الأمن المالي للمؤسسة يعتمد عليه إلى حد كبير.

الأهداف الوظيفية:

• ضمان الكفاءة العالية والاستقلال المالي واستدامة المؤسسة.
• الاستقلال من حيث التكنولوجيا ، وتطوير إمكانات تقنية عالية ومؤشرات تنافسية ممتازة.
• إدارة فعالة للغاية ، منظمة إدارة مثالية على جميع المستويات.
• توظيف الموظفين المؤهلين مع إمكانات فكرية عالية.
• الحد الأدنى من التأثير البيئي ، والحد من المخاطر المحتملة من تنفيذ الأنشطة الصناعية والاقتصادية.
• الاستقرار القانوني الكامل والثقة على جميع مستويات الحكومة.
• أمن المعلومات ، الحفاظ على الأسرار التجارية في جميع أقسام المؤسسة.
• ليس فقط تحسين الأمن المالي للمؤسسة ، ولكن أيضًا رعاية سلامة الأفراد وممتلكاتهم ، وكذلك حماية المصالح التجارية للعمال.

يعتبر المستوى المالي للأمن الاقتصادي حاسمًا ، لأن التمويل ، كما تعلم ، هو "المحرك" لأي اقتصاد ، وفي ظل ظروف السوق الحديثة ، أصبح هذا الأمر أكثر إلحاحًا.

مستويات الأمن الاقتصادي

يمكن تحقيق الأمن على عدة مستويات: الدولية والوطنية والخاصة. الأول يشمل المؤسسات العالمية والإقليمية ؛ للمؤسسات المملوكة للدولة ذات الأهمية العامة ؛ إلى الثالثة - خاصة وكذلك الأسر.

يعتمد الأمن الاقتصادي والمالي للمؤسسة بشكل مباشر على الأمن الاقتصادي للبلد.كل مؤسسة هي عنصر حيوي للسكان ، وتوفير احتياجاتها وتوفير الموارد اللازمة. نشأت زيادة الاهتمام بمشاكل أمن المؤسسة بسبب عدة عوامل: تغيير النظام الاقتصادي الحالي ، والانتقال إلى اقتصاد السوق ، ونمو القدرة التنافسية في السوق وتطوير أساليب المنافسة غير العادلة دائمًا ، وكذلك الضعف العام للنظام على مستوى الدولة.

يركز مفهوم الأمن الاقتصادي على استراتيجية تنمية كفؤة في مواجهة الأخطار الخارجية والداخلية وعدم اليقين المالي والتغيرات في الاقتصاد الجزئي. في إطار هذا النشاط ، يجب على المؤسسة ربط المخاطر والأرباح بشكل صحيح ، واتخاذ القرارات الصحيحة الوحيدة ، ومنع المخاطر وضمان تحقيق الأهداف الاستراتيجية.

يتضمن هيكل الأمن الاقتصادي عدة أنظمة فرعية. من بينها المعلومات والقانونية والموظفين والسوق والبيئية والمالية. النظر في هذا الأخير بمزيد من التفصيل ، من حيث وظائفها وأهميتها ودورها وأهدافها في النظام الاقتصادي العام.

ما هو الأمن المالي؟

من المستحيل ضمان نمو وتطور مستقر للمشروع دون تطوير إستراتيجية مختصة وتطبيقه. يتم تحقيق ذلك في الاقتصاد الحديث من خلال إدخال نظام فعال ، وهو الأمن المالي للمؤسسة. لن ينجح نشاط أي موضوع في اقتصاد السوق إلا إذا نجحت حالة موارده المالية. لذلك ، يجب النظر في مشاكل الأمن المالي أولاً.

ما يهدد عدم كفاية الاهتمام لهذه المشاكل؟ حتى إذا كانت ربحية العمل مرتفعة نسبيًا ، فهناك بعض المخاطر: على سبيل المثال ، لن يكون من الصعب على منافس أكثر قوة استيعابها. من ناحية أخرى ، كلما ارتفع معدل النمو والتنمية ، كلما أصبحت الشركة معتمدة على التمويل الخارجي ، وهذا يهدد بفقدان الاستقلال والرقابة في اتخاذ القرارات المهمة من قبل الإدارة.

وبالتالي ، فإن المقدمة هي تقييم وتحليل الأمن المالي للمؤسسة ، وتحديد المخاطر المحتملة ، واختيار وتطوير تدابير تنفيذ الأمن المالي ، وكذلك تحقيق استدامة المؤسسة على المدى الطويل.

يمكن تسمية الخصائص الرئيسية للأمن المالي بالنشاط المتوازن والجودة العالية للخدمات والتقنيات والأدوات المالية. ويشمل ذلك أيضًا القدرة على تحمل التهديدات وضمان استقرار المصالح المالية.

خصائص الأمن المالي للمؤسسة

1. العنصر الرئيسي للأمن الاقتصادي لأي مؤسسة هو الأمن المالي.
2. عناصره الرئيسية هي المؤشرات الكمية والنوعية.
3. كل مؤشر له قيمة محدودة ، وهو ما يعكس درجة الأمن المالي. إذا تجاوزت هذه القيم ، فإن الاستقرار المالي للمشروع سيكون في خطر.
4. الهدف الرئيسي الذي يتبعه نظام الأمن المالي للمؤسسة هو تطويرها واستقرارها بنجاح. من الخارج ، يمكن ملاحظة ذلك في علامات مثل الزيادة في القيمة السوقية والتوازن المالي ، بما في ذلك على المدى الطويل.
5. أخيرًا ، يتم ضمان الأمن المالي لحماية مصالح المؤسسة ماليًا.

أهداف الأمن المالي للمؤسسة

وفقًا لتصنيف المحللين ، يتم تمييز المهام التالية في هذه الصناعة:

• ضمان استقرار التنمية واستقرار التدفق النقدي.
• مواجهة الأزمات والأوضاع الاقتصادية السلبية.
• القدرة على تحييد تصرفات المنافسين.
• تحييد النزاعات في مجال توزيع التمويل.
• استخدام أكبر عدد ممكن من مصادر التمويل.

شريطة أن يتم حل جميع هذه المشاكل ، يتم ضمان التشغيل الناجح للنظام المالي بأكمله للمؤسسة.

مؤشرات السلامة وخصائصها ووظائفها

اعتمادًا على الغرض والدور ، يتم تمييز مؤشرات الأمان المالي للمؤسسة التالية:

• الملاءة. ويشمل ذلك كيفية تزويد الشركة بالأموال ، والسرعة التي تستطيع بها استعادة الملاءة المالية في حالة فقدان السيطرة المالية ، وكيف يمكن أن تعمل بشكل مستقل في أكثر النتائج غير المواتية ، ومدى قدرتها على إدارة رأس مالها ، والقضايا المالية الأخرى.
• الاستدامة المالية. تتضمن هذه المجموعة مؤشرات للأموال والقروض الخاصة ، وحصة الأموال المقترضة في إجمالي رأس المال ، بالإضافة إلى معامل الاستقلال في السوق المالية.
• النشاط التجاري. إجمالي دوران الأموال ، وسرعتها والاستقرار.
• الربحية. ويشمل ذلك مؤشرات الممتلكات ، وتراكم أصول الإنتاج ، والاستثمارات المالية: قصيرة الأجل وطويلة الأجل ، وكذلك نسبة صافي الربح.

كائنات ومواضيع الأمن المالي

يرتبط المكون المالي للأمن الاقتصادي للمؤسسة ارتباطًا وثيقًا بكائن نظامه وموضوعه. الأول يمثل وضعا ماليا مستقرا في الوقت الحالي وفي المستقبل. على سبيل المثال ، الكائنات المحددة هي الأموال الخاصة والمقترضة ، وكذلك الموارد المالية الأخرى التي يتم جذبها. الموضوع أكثر صعوبة في تحديده ، لأن هناك ظروف بيئية محددة. يمكن أن تكون الموضوعات التي تحكم الأمان المالي للمؤسسة داخلية وخارجية.

• الجهات الفاعلة الخارجية. تضم هذه المجموعة السلطات: على المستويات التشريعية والتنفيذية والقضائية. مهمتهم هي ضمان الأمن المالي لجميع المشاركين في النشاط الريادي. من ناحية أخرى ، فإن أنشطة هذه الهيئات لا يمكن السيطرة عليها من قبل صاحب المشروع نفسه.
• الموضوعات الداخلية. ويشمل ذلك أفراد الأمن أو الأشخاص المدعوين لهذا المنصب من الشركات المتخصصة ، وكذلك الموظفين الآخرين المسؤولين عن حماية الأمن المالي لكيان أعمال معين.

استراتيجيات الأمن المالي للمؤسسة

ما هو جوهر الاستراتيجية؟ لضمان المستوى المناسب للأمان المالي للمؤسسة ، من الضروري العمل على مراحل. أولاً ، يتم تحديد المخاطر والتهديدات المحتملة التي قد تواجهها الشركة في سياق أنشطتها. ثم ، يتم تحديد المعايير التي يجب أن يفي الأمن المالي. بعد ذلك ، يحسب الخبراء نظام المراقبة الأمثل ، والذي سيكون من السهل تتبع عملية العمل بأكملها. يجري وضع تدابير يمكن من خلالها ضمان الأمن المالي على أعلى مستوى. في نهاية هذه الأنشطة ، يتم تحليلها وتقييمها ، وإذا لزم الأمر ، يتم إجراء التعديلات المناسبة.

الأمن المالي: ما الذي يمكن أن يهدد؟

فيما يتعلق بالتهديدات التي يتعرض لها الأمن المالي للمؤسسة ، سيكون من المفيد تقديم وصف لها. بعد كل شيء ، فإن المهمة الرئيسية للأمن المالي هي مقاومتها بنجاح. ويعتمد مستواها على السرعة التي ستتجنب بها الإدارة هذه التهديدات أو تحييدها. في كثير من الأحيان ، تكون القدرة على تجنب أقصى قدر من الضرر هي التعرف عليها في أقرب وقت ممكن.

يتم تقسيم التهديدات ، حسب مصادر الحدوث ، إلى خارجية وداخلية. مثال على التهديدات الخارجية هو شراء المنافسين للأسهم أو الديون ، والدين المالي الكبير ، وعدم استقرار اقتصاد الدولة وغيرها من الحالات.الداخلية تشمل أخطاء الموظف وتوجيه الإدارة المالية.

هناك أيضًا تصنيف أكثر تفصيلًا للتهديدات ، بالإضافة إلى طرق لتحديدها وتحييدها:

• فقدان السيولة (معايير التتبع - نسبة السيولة في كل مرحلة من مراحل المشروع).
• فقدان الاستقلال المالي (معيار التتبع - معامل الاستقلالية ، مع المراقبة الإلزامية للرافعة المالية).
• انخفاض في كفاءة العمل ، وفقدان القدرة الإنمائية وانخفاض الدخل (معيار التعقب هو مراقبة ربحية رأس المال وأصول المؤسسة).
• عدم ملاءمة الأشياء ، تقادمها (معيار المراقبة هو مراقبة الاستثمار في صندوق الاستهلاك).
• عدم الاستقرار التنمية. الحل هو التمسك بـ "القاعدة الذهبية في الاقتصاد". وهذا يعني أن معدل الربح يجب أن ينمو باستمرار ويتجاوز النمو في حجم المبيعات ، والذي بدوره يجب أن يتجاوز نمو الأصول ، ويجب أن يكون الأخير دائمًا أكثر من 100٪. يمكن تحقيق ذلك من خلال المراقبة المستمرة للعلاقة بين نسب الأصول والإيرادات والأرباح المالية.
• نمو الديون. يمكن أن يحدث هذا نتيجة للتباطؤ في معدل تحصيل الديون (معيار التعقب هو مؤشر على دوران الذمم المدينة).
• سياسة الخصم والائتمان غير الفعالة. في هذه الحالة ، يستلزم أدنى تأخير في الالتزامات زيادة في الديون على الدائنين (معيار التعقب هو مراقبة نسبة دوران الديون إلى الديون والقروض).
• الإعسار. وهو يتألف من كمية غير كافية من المال في حساب المؤسسة (معيار التتبع هو مراقبة المؤشرات المالية ونسبة الملاءة المالية الحالية).
• تخفيض القيمة السوقية للمؤسسة (يحدد معيار التتبع معامل متوسط ​​تكلفة رأس المال على خلفية ربحية أصوله).

الإدارة المختصة هي مفتاح النجاح

العامل الرئيسي في وضع استراتيجية تطوير أي مؤسسة هو الإدارة المهنية. من ناحية أخرى ، تشمل المخاطر الرئيسية عدم الكفاءة وخيانة الأمانة. من الممكن تقليل درجة التهديدات الداخلية للمؤسسة من خلال إنشاء هيكل تحكم واضح لضمان الأمن المالي. هنا مثال على مثل هذا الهيكل.

لعبت الدور الرئيسي في إدارة الأمن المالي للمؤسسة من قبل خدمة خاصة. إنها تقوم بمراقبة مستمرة ، وتستجيب لأدنى التغييرات في الوضع الاقتصادي. تشارك نفس الهيئة في إعداد وثائق للإدارة ، ونتيجة لذلك سيتم اتخاذ القرارات بشأن مختلف المشاكل ، وكذلك بشأن رصد تنفيذ هذه القرارات.

تقوم خدمة الأمن المالي بتقييم المعايير التي يمكن على أساسها اعتبار هذا الضمان منتهكًا. في حالة حدوث هذه المعايير في الهيكل ، فإنها تقدم أيضًا المعلومات إلى الإدارة. في الوقت نفسه ، يجري تطوير نظام لمتطلبات الضمان المالي فيما يتعلق بالمدينين.

عنصر آخر للهيكل هو خدمة المعلومات. تمارس سيطرة شاملة ، وتحدد التهديدات الحالية وتتنبأ بالمخاطر المحتملة للأمن المالي. المعلومات التي تم الحصول عليها من مصادر مختلفة تعمل على تطوير مجموعة من التدابير لمكافحة العوامل السلبية والعواقب السلبية لهذه التهديدات. وبالتالي ، يتم تحسين الأمن المالي للمؤسسة بشكل شامل.

طرق لتحقيق الاستدامة المالية

عند تقييم الأمن المالي للمؤسسة ، ينبغي أن يؤخذ في الاعتبار أن المشاكل من هذا النوع قد اكتسبت أهمية كبيرة في الاقتصاد الحديث. ويرجع ذلك إلى عدم الاستقرار المالي ، وكذلك عولمة السوق ، مما أدى إلى عدد متزايد من التهديدات المحتملة.لذلك ، في بعض الأحيان يكون من الضروري تطوير مناهج جديدة وأكثر فاعلية لضمان الاستقرار والأمن المالي.

السمة الأكثر أهمية التي تحدد الفعالية ليست العنصر المالي للأمن الاقتصادي للمؤسسة فحسب ، بل أيضًا استدامتها. يستخدم هذا المفهوم في تحليل وتقييم حالة المؤسسة وفرص الاستثمار والمواقف الاقتصادية الأخرى. في ظل الاستقرار المالي ، فهم قدرة المؤسسة على تطوير والحفاظ على أمنها ، حتى في مواجهة مخاطر إضافية. بالمعنى الضيق ، يمكن وصف هذا المفهوم بأنه نسبة الموارد المتنوعة التي تجذب من الخارج ، وكذلك استخدامها الداخلي.

لا يمكن تحقيق الاستدامة المالية إلا بدرجة معينة من الملاءة المالية وتوافر الموارد المالية اللازمة.

تعد الملاءة أحد المؤشرات الرئيسية للأمان المالي للمؤسسة وتميز حالة معينة منها ، مع إمكانية الوفاء بنجاح بالتزاماتها. لا يمكن تحقيق الملاءة إلا نتيجة درجة معينة من السيولة ، والإدارة المختصة للتدفق النقدي ، ودفع الالتزامات المالية في الوقت المناسب وتزامن عمليات ضخ الأموال.

بإيجاز ما ذكر أعلاه ، يمكننا تلخيص: يتم تحقيق الملاءة نتيجة للشروط التالية:

• السيولة ، أي وجود كمية كافية من الأموال المتداولة لسداد الالتزامات قصيرة الأجل.
• الاستقلال المالي ، معبرا عن توافر الأموال لدفع جميع نفقات الفترة الحالية.
• تعظيم الاستفادة من رأس المال ، أي الملاءة المالية على المدى الطويل.

إن توفر الموارد - الأموال الخاصة للسياسة المالية والاستثمار - لا يقل أهمية عن تحقيق الاستقرار المالي. يتم حسابه من قبل بعض المؤشرات. هنا ، درجة إعادة استثمار الأموال ، والقدرة على تغطية فرص الاستثمار ، والنسبة بين التمويل الداخلي والخارجي.

بالإضافة إلى ذلك ، يرتبط تنظيم الأمن المالي للمؤسسة بفئات أخرى - مرونتها وتوازنها الاقتصادي واستقرارها. كل واحد منهم يضمن التشغيل الفعال لجميع عناصر النظام. وهم يشكلون معًا بنية متنوعة ولكن متماسكة ، وهي الأمن المالي للمؤسسة.