Peu de gens savent que lors de l’achat d’une maison, il est possible de récupérer une partie de la valeur totale de la propriété. Comment le rédiger correctement, quels documents collecter, comment les fonds seront-ils rendus? Toutes ces questions intéressent beaucoup de personnes.
Si vous êtes un citoyen de la Fédération de Russie, officiellement employé, payez chaque année régulièrement un impôt sur le revenu en faveur de l'État, vous avez alors le droit de bénéficier d'une déduction fiscale pour un appartement lorsque vous l'achetez ou que vous construisez une maison. Vous pouvez également recevoir une compensation pour les intérêts payés sur l'utilisation des fonds hypothécaires.
Un droit similaire est inscrit dans la loi et figure dans le 220ème article du Code des impôts de la Fédération de Russie. Nous analyserons des informations plus détaillées dans notre article. Nous allons parler dans cet article de toutes les subtilités qui accompagnent la conception, en tenant compte de tous les changements survenus au cours des dernières années. Nous essaierons d'analyser en détail à qui, quand et en quelle quantité une déduction fiscale similaire pour un appartement est payée lors de son achat.
À qui est-ce droit?
Le plus souvent, les citoyens se posent des questions aux avocats pour savoir qui peut demander une déduction, ainsi que le nombre de fois qu’elle peut être émise après l’achat d’un espace de vie.
Voyons quels changements ont eu lieu dans les déductions fiscales lors de l'achat d'un appartement.
Ainsi, le droit de déduction fixé par la loi est accordé à tous les citoyens de la Fédération de Russie officiellement employés et qui, indépendamment ou avec l’aide de l’employeur, déduisent un impôt sur le revenu mensuel de 13% reçu du fait de l’activité professionnelle. C'est dans ce montant qu'une personne peut restituer les fonds qui ont été dépensés pour l'achat de biens immobiliers. Comment demander une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement pour retraités? A propos de cela plus tard.
Plus précisément, la déduction fiscale pour le bien acquis est due dans les cas suivants:
1. Acheter directement une maison, y compris des appartements, des chambres dans un appartement ou un dortoir.
2. Construction indépendante d'une maison privée.
3. Tous les frais engagés lors de la réparation ou de la décoration de logements neufs. Mais il est important de considérer à l’avance ce qui suit: vous devez conserver tous les reçus, qui serviront de confirmation des dépenses.
4. Acquisition d'un logement dans une hypothèque. Un citoyen a le droit de restituer une partie de l'argent dépensé en intérêts sur l'utilisation des fonds hypothécaires.
Qui ne peut obtenir la déduction fiscale pour un appartement?
Il ne sera pas possible de restituer une partie de l'argent dépensé pour l'achat d'un bien immobilier résidentiel dans les cas suivants:
1. Si un logement a été acheté avant le début de 2014 et si vous avez déjà exercé le droit de recevoir une déduction pour ce logement.
2. Si les locaux ont été acquis après le début de 2014, alors que la limite d'imposition est déjà épuisée.
3. Si la propriété a été achetée à un parent proche (père, mère, fils, fille, soeur, frère).
4. Si un citoyen est employé, mais pas officiellement. Dans ce cas, il ne paie pas d’impôt sur le revenu et n’a donc pas le droit de recevoir cette prestation.
5. Si l'employeur a participé à l'achat d'un bien immobilier résidentiel, par exemple, si l'organisation dans laquelle vous travaillez a pris en charge le paiement d'une partie du coût du logement que vous avez acheté.
6. Si des biens immobiliers résidentiels ont été achetés à l'aide de divers programmes ou subventions de l'État, par exemple, si le capital de maternité a été augmenté.
À quelle fréquence puis-je obtenir une déduction fiscale pour un appartement?
Il y a deux réponses possibles à cette question:
- Si vous avez acheté une propriété résidentielle avant 2014, le droit d'utiliser la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement (un exemple de document est présenté ci-dessous) n'est accordé qu'une seule fois. Dans ce cas, peu importe combien d'argent a été dépensé pour l'achat d'un logement. Par exemple, si un immeuble résidentiel a été acheté pour un demi-million de roubles, le montant maximal que le demandeur peut calculer est de 13% de l'argent dépensé, soit soixante-cinq mille roubles. Aucune autre option n'est fournie.
- Si des biens immobiliers résidentiels ont été acquis après 2014, un citoyen pourra s'attendre à un remboursement plusieurs fois, jusqu'à ce que le montant total de toutes les déductions fiscales reçues pour l'appartement soit de 260 000 roubles. Ce montant est indiqué puisqu'il représente 13% du montant maximal, égal à 2 millions de roubles. C'est ce montant conformément à la loi qui est soumis à déduction fiscale.
Combien est remboursable dans le cadre de la déduction?
Alors, quel montant peut être réclamé si l'appartement ou un autre espace de vie a été acheté après le début de 2014?
Le plafond des remboursements d’impôts sur l’achat d’immeubles résidentiels est fixé à 2 millions de roubles. Cela signifie que, pour toute sa vie, un citoyen peut compter sur un remboursement de 13% du montant fixé par le code des impôts, soit 260 000 roubles et pas plus.
Pour chaque année écoulée, un montant égal à l’impôt sur le revenu payé par vous ou par votre employeur est sujet au remboursement. Il est important que si le montant de la taxe pour l'année de déclaration est inférieur à 260 000 roubles, le solde ne brûlera pas. Autrement dit, vous pouvez demander une déduction d’impôt deux fois sur trois, jusqu’à ce que le montant total des fonds que vous avez reçus atteigne la marque requise.
Il convient de garder à l'esprit que le dépôt d'un compte de résultat 3-NDFL (la déduction fiscale pour l'achat d'un appartement l'exige) n'est possible que pour l'année en cours ou pour les trois années précédentes. Nous allons considérer cette nuance un peu plus bas. Et pour commencer, nous déterminerons à la fin le montant de la compensation fiscale due lors de l’achat d’une propriété résidentielle. Prenons quelques exemples privés. Les deux exemples ci-dessous concernent l’achat de biens immobiliers après le début de 2014.
Exemple 1
Supposons qu'un appartement ait été acheté en 2015 et que son coût s'élevait à 2,5 millions de roubles. Pendant tout ce temps, l'acheteur travaillait officiellement et son salaire était de soixante mille roubles par mois. Il s'ensuit qu'au début de l'année prochaine, c'est-à-dire 2016, il a le droit de contacter le bureau des impôts du lieu de résidence et de bénéficier d'une déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement. Le montant maximal sur lequel vous pouvez compter, dans ce cas, sera de 13% des deux millions d'euros établis par l'État, soit 260 000 roubles.
Il est facile de calculer que le montant total de l'impôt payé au cours de la dernière année sera de 13% du revenu annuel, soit 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 roubles. C'est ce montant, d'un montant de 93 600 roubles, qui doit être rentré pour 2016. La partie restante du montant peut être restituée à la demande de l'acheteur dans les années suivantes, si son emploi reste également officiel.
Supposons qu'en 2016, l'acheteur du logement ne travaillait officiellement que pendant trois mois et que son salaire était égal à 20 000 roubles. Cela signifie qu’à la fin de 2016, vous pourrez demander une déduction fiscale par année d’achat d’appartement pour un montant de 7,8 milliers de roubles, à partir de 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
Exemple 2
Supposons qu'un appartement a été acheté pour un million deux cent mille roubles. Ensuite, le montant à payer lors de la préparation de la déduction fiscale sera de 156 000 roubles. C'est exactement 13% de 1,2 million de roubles.Toutefois, si un autre appartement était acheté par la suite, par exemple, pour une valeur de 2,5 millions de roubles, l'acheteur pourra restituer 104 000 roubles, soit 13% des 80 000 roubles restants.
Quels documents pour la déduction fiscale d'un appartement doivent être collectés?
Docs
Afin de rembourser la taxe pour l'achat d'un appartement, il convient tout d'abord de faire une demande selon le formulaire établi. En même temps que la demande, certains documents doivent être collectés et transmis aux autorités du Service fédéral des impôts sur le lieu de résidence.
Pour effectuer une déduction, vous devez collecter un ensemble de documents comprenant:
• Photocopie du passeport.
• Copie et original du contrat d’achat d’immobilier résidentiel. Quels sont les autres documents nécessaires pour la déduction fiscale d'un appartement?
• Papiers confirmant la propriété du bien: une photocopie du certificat confirmant l’enregistrement de la propriété ou le transfert de la propriété de l’appartement. Ce dernier est émis si l'appartement a été acheté dans le cadre d'un contrat de construction partagé.
• Copies de documents confirmant le paiement d'une propriété résidentielle. Ceux-ci incluent des relevés bancaires, des chèques et des paiements.
• une copie du certificat TIN de l'acheteur.
• Compte de résultat reçu sur le lieu de travail.
• Demande sous la forme prescrite.
• Assurez-vous de joindre une déclaration de revenus pour l'année écoulée sous la forme d'un impôt sur le revenu des particuliers.
Il est facile d’obtenir une déduction fiscale pour un appartement.
Outre les documents énumérés ci-dessus et obligatoires, le Service fédéral des impôts peut exiger que vous remplissiez une demande afin de répartir la déduction entre les conjoints légaux. Tous les échantillons des applications nécessaires peuvent être obtenus auprès du Service fédéral des impôts ou téléchargés gratuitement sur un site Web spécialisé sur Internet.
Quand le paquet de documents rassemblé doit-il être mis en relation?
Les documents relatifs à la déduction fiscale pour un appartement peuvent commencer à être soumis immédiatement après l'achèvement du règlement. C’est-à-dire après réception des documents confirmant la propriété du logement. C'est:
• Un certificat confirmant l’enregistrement des droits de propriété par l’État si un immeuble résidentiel a été acheté dans le cadre d’un contrat d’achat et de vente.
• Un acte attestant du transfert de biens immobiliers à la propriété dans le cas où il y avait un accord sur la construction partagée.
De plus, il est nécessaire de disposer de tous les documents à caractère de paiement qui confirment que le paiement du bien acheté a été effectué.
Fondamentalement, les documents sont soumis aux autorités du Service fédéral des impôts lorsque la nouvelle année civile a commencé. Il est plus judicieux d'appliquer la taxe immédiatement après les vacances du Nouvel An, c'est-à-dire dans la seconde quinzaine de janvier.
Comment remplir une déduction fiscale pour un appartement acheté l'année dernière?
Si vous avez acheté le logement il y a quelques années, vous pouvez également recevoir un remboursement d'impôt et le faire simultanément et vous pouvez également faire une déclaration pour les trois années précédentes. En d’autres termes, si l’appartement a été acheté en 2016 et que l’acheteur n’a pas fait usage de son droit, il sera en mesure de soumettre des documents au service fédéral de l’impôt après cinq ans, en 2021. Toutefois, il convient de noter que seules les trois années qui ont immédiatement précédé l'année du dépôt de la demande de remboursement seront prises en compte. Dans cet exemple, il s'agira de 2018-2020. Dans ce cas, les règles générales s'appliquent et si le revenu pour cette période ne permet pas de recevoir le remboursement intégral du montant de l'impôt, il sera alors possible de le "récupérer" à l'avenir.
Comment y arriver?
Le meilleur moyen serait une déduction fiscale indépendante. Cela prendra sans aucun doute un certain temps, car vous devrez collecter vous-même tous les certificats nécessaires, mais cela coûtera beaucoup moins cher que de contacter une entreprise spécialisée.
Si vous n’avez pas le temps ou le désir de le faire vous-même, vous pouvez contacter un avocat qui vous aidera à préparer les documents nécessaires. Cela permettra de gagner du temps autant que possible.
Afin de recevoir de l'argent par déduction dans le passé 2016 et dans le nouveau 2017, vous devrez remplir un état des résultats mis à jour, puis le joindre au paquet de titres principal.
Tous les documents et leurs copies doivent être transférés au spécialiste de service du Service fédéral des impôts, qui vérifiera si les documents sont bien remplis. Si tout répond aux exigences, un virement bancaire arrivera bientôt sur le compte de l'acheteur. Le délai d'examen de la demande est de deux à quatre mois.
Recevoir une déduction d'un employeur
Il est possible de recevoir une déduction sans appel auprès des services du Service fédéral des impôts. Plus précisément, ils ne devront s'y rendre qu'une seule fois afin de confirmer le droit au remboursement d'impôt. Vous devrez remplir une demande pour cela.
Après avoir reçu un avis écrit des autorités fiscales indiquant que l'acheteur a droit à une déduction, il doit contacter l'employeur immédiat. Après avoir fourni cette conclusion, le service de la comptabilité commencera à augmenter le salaire sans retenue d’impôt sur le revenu.
Il est plutôt difficile pour les retraités d’obtenir une déduction fiscale lors de l’achat d’un appartement, leur revenu ne constituant qu’une pension. Mais il est permis de le transférer aux années précédentes. Il est important de noter que si un retraité travaille toujours et reçoit un revenu officiel, il a le droit d’établir une déduction.
En d'autres termes, depuis 2014, les retraités qui travaillent et ceux qui ne travaillent pas sont devenus égaux en droits. Les retraités qui disposent d’une source de revenu supplémentaire peuvent transférer le solde et bénéficier d’une déduction pour les trois années précédentes. En outre, si un retraité souhaite transférer le reste au plus tard l’année suivant son établissement, le remboursement des frais pour toutes les périodes spécifiées ne sera pas subordonné.
Si une déduction est faite sur les dépenses pour le remboursement des intérêts sur un prêt hypothécaire, un contrat de prêt, un calendrier de paiement des intérêts et des chèques sont ajoutés à la liasse de documents, ceci est une confirmation.