Heureusement, dans les conditions actuelles du marché, vous pouvez réaliser votre rêve de longue date: ouvrir une sorte d’usine dont vous rêvez depuis si longtemps. Eh bien, qui financera tout cela? Nous en parlerons aujourd'hui.
Concept de prêt d'investissement
Toute banque commerciale, plus ou moins grande, fait partie intégrante des entreprises modernes. Par conséquent, les institutions financières contribuent activement à façonner la base économique de nombreuses entreprises utilisant leurs outils.
L'un de ces leviers est un prêt d'investissement, qui correspond à un certain montant de fonds empruntés destiné au développement de l'entreprise et à la restitution et au paiement des intérêts courus. Le processus est complexe, intégré et repose sur plusieurs principes de la relation entre l'emprunteur et le prêteur:
- Lorsqu'elle conclut une transaction, une banque commerciale accorde une attention particulière non pas à la situation financière de l'emprunteur, mais à ses intentions d'investir.
- L’intérêt sur le prêt d’investissement doit être nettement inférieur au bénéfice estimé du projet.
- L'urgence du prêt est déterminée en fonction de la période de retour sur investissement.
- Parfois, une banque fixe un délai de grâce pour la compensation, dans lequel seuls les intérêts sont remboursés.
Que puis-je prendre un tel prêt
Il est clair que l’idée de chaque entrepreneur ne peut pas être qualifiée de projet rentable à long terme. Par conséquent, les institutions financières ne voient parfois pas les perspectives et l’opportunité de rembourser les fonds empruntés.
Mais, en règle générale, un prêt à l'investissement est accordé pour la construction de divers types d'installations de production, qui sont ensuite destinées à tout matériel et équipement technique, au transport et à la production de produits agricoles ou alimentaires.
En outre, la construction d'installations non destinées à la production industrielle est également investie. Cela peut être n'importe quel type de fonds de logement et communaux, d'institutions sociales et médicales.
Les institutions financières peuvent également fournir un financement rémunéré pour la construction et la reconstruction de divers éléments de complexes de jeunes entreprises, dont les activités visent à alimenter la population ou à protéger l'environnement.
En général, la banque elle-même a le droit de décider de fournir des fonds à l'emprunteur, même si le but du prêt ne s'inscrit pas dans le cadre généralement accepté.
Participants à la transaction
C'est une erreur de croire qu'un prêt d'investissement est une transaction entre une entité commerciale et un emprunteur. En plus d’eux, il existe plusieurs liens intermédiaires et participants indirects. Ils peuvent donc être classés selon certains critères:
- prêteurs directs - en fait, ils fournissent de l'argent pour un nouveau projet;
- en outre, certains investisseurs transfèrent ces fonds à la banque s'ils considèrent que l'idée est rentable;
- les clients sont ceux qui ont besoin de telle ou telle construction;
- développeurs - personnes qui tirent directement le projet de la fondation;
- Et bien, et sans compagnies d’assurance ni fonds de garantie qui font le travail de tout le monde, ils assurent et garantissent le remboursement de la caution.
Structure de prêt
Un prêt d'investissement pour un projet est une procédure complexe et complexe. Il peut donc être divisé en une liste d'éléments interconnectés, qui constituent ensemble un processus cohérent unique.
En d'autres termes, une institution financière établit un contrat qui comprend:
- mise à disposition de fonds;
- déduction des intérêts pour utilisation;
- période de prêt.
L'ensemble de ces éléments pour une entité commerciale, à son tour, fait partie de la principale activité financière et économique. Ainsi, pour certains, ce processus n'est qu'un autre prêt, mais quelqu'un y voit une chance de réaliser leurs rêves.
Etapes du projet d'investissement
En parlant de la réalisation des idées chéries de l’entrepreneur dans la vie, dans lesquelles il sera aidé par un prêt à l’investissement, examinons le cycle complet de ce processus.
Ainsi, la première phase, dans laquelle tombe toute idée majeure d’une entreprise, est le préinvestissement. Aucune décision n'a encore été prise, les experts explorent simplement le marché, ses capacités, les menaces de ses concurrents et la faisabilité du projet lui-même.
Si l'idée est approuvée, la phase d'investissement commence. Pendant cette période, les fondements organisationnels et juridiques de l’existence du projet proposé sont établis, divers éléments technologiques sont achetés, des services de construction sont commandés, un terrain à bâtir est acheté, du personnel est embauché. Et là où les demandes de participation sont présentées sans offres ni autres achats, les contrats sont conclus. En conséquence, le projet commence.
Eh bien, la dernière étape est la production, ou comme on l'appelle aussi - opérationnelle. Ici, tout est simple: le projet fonctionne et commence progressivement à générer des bénéfices attendus depuis longtemps.
Pourquoi ne pas faire sans emprunt?
Dans les conditions de marché modernes, il est très difficile de réguler les fonds propres avec le montant et le canal appropriés. Il existe donc souvent une différence temporaire entre les mouvements de trésorerie générés par les conditions modernes de paiement et d'approvisionnement. Par conséquent, si des fonds propres ont été avancés dans la production, la société ne pourra tout simplement pas payer en raison du retard de paiement des clients.
Or, un crédit d’investissement bancaire représente à son tour un certain levier d’impact économique sur le chiffre d’affaires des fonds, car il contribue à un régime économique de production lié à la nécessité de payer des intérêts et le corps de la somme empruntée.
De plus, les paiements d'intérêts sont toujours imputés avant impôt; par conséquent, en comptabilité, ils sont inclus dans les charges brutes, tandis que les dividendes sont tirés du bénéfice net, ce qui présente donc un avantage pour l'entreprise.
Crédit d'impôt à l'investissement (à ne pas confondre avec une banque)
Puisque nous parlons de projets d'investissement, il est temps de rappeler quelle fonction le service fiscal de l'Etat remplit dans ce processus.
Un crédit d’impôt à l’investissement est prévu pour les obligations locales et l’impôt sur les bénéfices et représente ce que l’on appelle le retard dans le paiement des obligations au budget de l’État. Il est clair que pas seulement comme ça, et pour cela vous avez encore besoin d’avoir les bases.
Par conséquent, conformément à la législation en vigueur, les entités commerciales qui exercent les activités suivantes sont acceptées pour décision concernant de tels avantages:
- introduire des technologies innovantes;
- effectuer des travaux de recherche;
- remplir un ordre socio-économique d'importance nationale.
La durée d'un crédit d'impôt à l'investissement peut aller jusqu'à cinq ans.
Est-ce si rentable qu'il y paraît?
Si un entrepreneur a tout en ordre avec un bénéfice net, et qu'il existe au moins dans une certaine mesure, vous ne devriez même pas inventer de raisons pour obtenir un retard dans le paiement des obligations de l'État.
Mais si les choses ne vont pas si bien et que les coûts de l'entreprise ont déjà commencé à dépasser les profits, un crédit d'impôt à l'investissement est une très bonne solution dans cette situation. Que faut-il pour cela? Il suffit de déclarer que votre entité commerciale introduit des innovations ou est engagée dans des activités de recherche.
Mais là encore, il y a des pièges dans cette affaire: s'il n'y a toujours rien à payer d'impôts après le délai de grâce convenu, vous devrez donner à l'État la propriété qui a été laissée en garantie.
