في أي فترة من نشاط الشركة ، قد يحدث ظرف غير متوقع يؤدي إلى قلب العمل المنسق جيدًا للمؤسسة رأسًا على عقب. في المراحل الصعبة من التطور ، تفقد الشركة ملاءتها ويأتي في يوم ما لحظة يصبح فيها حجم الدين الخارجي أكبر بكثير من قدراتها المالية. نحن نتحدث عن مفهوم "الإفلاس". سيتم تغطية علامات إفلاس الكيانات وميزات إجراءات الإفلاس وغيرها من القضايا المهمة في هذه المقالة.
ومن المثير للاهتمام أنه بالإضافة إلى الشركات التجارية والمصرفية ، يمكن للمواطن العادي أن يعلن عدم أمانه. منذ وقت ليس ببعيد ، يحق للأفراد تصنيف أنفسهم على أنهم مفلسون والحصول على تأكيد رسمي بالإفلاس. يعمل هذا النظام لأكثر من ثلاث سنوات بقليل منذ بدء نفاذ القانون الفيدرالي ذي الصلة.
مصطلح "الإفلاس" في القانون
يشير الإعسار إلى الاستحالة الفعلية لسداد الديون من قبل المقترض وتلبية مطالبات الدائنين بالتزاماتهم. بعبارة بسيطة ، إذا لم يكن لدى الشخص ما يغطيه الحسابات ، يمكن تطبيق مفهوم الإفلاس (الإعسار) عليه. علامة الإفلاس هي في المقام الأول إفلاس شخص ما.
ومن المثير للاهتمام ، أن مصطلح "الإفلاس" نفسه جاء من عبارة banca rotta ، التي تُرجمت من الإيطالية إلى "كسر المقعد". منذ قرون قليلة في إقليم إيطاليا الحديثة ، لم يكن هناك مثل هذا النظام المصرفي المتطور. تم لعب دور المؤسسة الائتمانية من خلال مقعد بسيط كان يجلس عليه المقرضون لعدة أيام في انتظار العملاء. إذا أفلست المقرض ، وخسر كل أمواله ، وكسر مقاعد البدلاء وأعلن نفسه شخص مفلس.
إن الاعتراف الرسمي بشرط تتجاوز فيه المصروفات الأرباح المالية بشكل كبير ، والأصول النقدية المتاحة غير كافية للوفاء بالتزامات الديون الحالية ، ينطوي على عواقب قانونية خطيرة. للاعتراف بشركة أو مواطن معسر ، فإن مفهوم إشارات الإفلاس وعلاماته لا يكفي. يمكن للمقرض أن يبدأ إجراء الإعسار فور توقف المقترض عن سداد الفواتير لمدة ثلاثة أشهر.
لا يوجد مؤمن فرد أو شركة مساهمة كبيرة أو مواطن عادي ضد الخراب. أي كيان لا يملك القدرة المادية على سداد الديون وإغلاق التزاماته تجاه المقرضين يمكن أن يواجه صعوبات مالية.
تاريخ الإفلاس
منذ العصور القديمة ، كان الناس يدركون الحاجة إلى اعتماد قواعد إجراءات الإفلاس الرسمية. كان مفهوم وإفلاس المدين ولا يزال واضحا. اتضح أنه في زمن اليونان القديمة ، كانت مؤسسة الإفلاس تعمل بكامل قوتها: إذا كان الرجل معترفًا به بلا عيب وخراب ، فليس فقط هو ، ولكن جميع أفراد عائلته ، بمن فيهم زوجته وأطفاله وخدمته ، كانوا في حالة عبودية ديون. كان من الضروري ترك اليوناني المفلس في هذا الوضع لمدة خمس سنوات ، في حين أن الدائن يضمن السلامة والسلامة البدنية لجميع أفراد أسرته. بعد ذلك ، تم إطلاق سراح المدينين مرة أخرى.
في روما القديمة ، كان دائن المدين المعسر له الحق في فعل خلاف ذلك: إذا لم يسدد المقترض الديون ، فذهب كل ممتلكاته للمقرض. يمكن للإفلاس إعادة ممتلكاته فقط في حالة سداد الدين إلى الدائن بالكامل.
مع تطور العلاقات التجارية ، خضعت الأحكام المتعلقة بإفلاس الكيانات التجارية لتغيرات جوهرية. اليوم ، أصبح التشريع في مجال مؤسسة الإفلاس ساري المفعول في كل دولة حديثة ، والاتحاد الروسي ليس استثناءً.
الإطار التنظيمي
في بلدنا ، ينظم القانون الاتحادي لعام 2002 قضايا المحاكم المتعلقة بالإعلان عن موضوع معسر ، ويكملها ويُعدل في الفترة 2015-2016. هذا عمل قانوني معقد ، يكون فيه الشخص الذي لديه تعليم قانوني في بعض الأحيان يفوق قدرته على الفهم. هذا هو أحد الأسباب التي تجعل الأفراد والمؤسسات يتقدمون بطلب للحصول على خدمات محامٍ متخصصة ، حيث سيتم تقديمهم بالتفصيل لمفهوم الإفلاس (الإعسار) ، وعلامات الإفلاس وسيساعدون في إيجاد طريقة للخروج من هذا الموقف.
من أجل تحقيق الاعتراف بكيان ما كإفلاس ، من الضروري إثبات أن المؤسسة أو المواطن لا يملك حقًا إمكانيات وأساليب سداد الديون. يحق للدائن والمقترض تقديم طلب إلى محكمة التحكيم للاعتراف بالمدين على هذا النحو. من لحظة تقديم الطلب ، يبدأ الإجراء الرسمي. سيتمكن الفرد أو ممثل الشركة من التعرف على مفهوم وعلامات الإعسار (الإفلاس) خلال جلسة استماع في محكمة التحكيم.
ماذا يمكن أن يكون الإفلاس؟
من أجل البدء في الإجراءات القانونية من أجل إعلان إفلاس الموضوع ، هناك حاجة إلى سبب وجيه. في معظم الحالات ، هو عدم سداد الديون لمدة 3 أشهر أو أكثر. الحد الأدنى لمبلغ الدين للفرد هو 500 ألف روبل ، وللحصول على مبلغ 300 ألف روبل. إذا تم إعلان إفلاس مواطن أو مؤسسة ، سيتم إدخال البيانات المتعلقة به في سجل اتحادي واحد.
الشيء الأكثر أهمية لفهمه: الإعلان عن الإفلاس لا يعفي من سداد الديون. وبهذا المعنى ، يُنظر إلى الإعسار المالي الرسمي للمقترض بصورة صحيحة على أنه فرصة للوفاء بالالتزامات الحالية بطريقة مختلفة عن نظام سداد الديون على مراحل عن طريق إجراء المدفوعات. يجب على المفلس أن يدفع الدائن إلى أن تكون الممتلكات في حوزته. تنطبق هذه القاعدة إلى حد كبير على الكيانات القانونية. قائمة الممتلكات الشخصية التي قد يتم عزلها عن الديون تقتصر على المواطنين. على سبيل المثال ، لا يحق لأحد أن يسلب مسكنه الوحيد من شخص.
قد يكون إفلاس الشركات:
- حقيقي ، مما يعني عدم قدرة الشركة على العودة إلى المستوى المناسب من الملاءة المالية بسبب الأضرار المالية الكبيرة. في الوقت نفسه ، لا يتيح نقص الأصول استمرار العمليات التجارية.
- مؤقت ، يمثل زيادة في أصول المنظمة وانخفاض في الالتزامات. في حالة الإفلاس المؤقت ، قد تقرر المؤسسة شراء منتجات تامة الصنع ، مما يقلل من المبالغ الكبيرة المستحقة القبض. من خلال تنفيذ مجموعة من الإجراءات ، يمكن استعادة ملاءة الشركة.
- عن عمد ، إلى أن أصحاب المؤسسة تؤدي عمدا. عادة ، يتم متابعة هذه الأهداف لأسباب شخصية. قد تكون الأطراف الثالثة مهتمة بالاعتراف بالإعسار المالي للشركة. يؤدي إلى إفلاس متعمد باعتباره جريمة اقتصادية ، وبالتالي يحاكم بموجب القانون.
- خطأ ، وهذا هو ، وهمية.إن نية الترافع عن إفلاس كاذب ، وحجب الأصول ، والتلاعب بالوضع المالي ، تهدد أيضًا المسؤولية الجنائية. في معظم الحالات ، تقرر الشركات إعلان إفلاسها من أجل خداع المقرضين والحصول منهم على امتيازات لسداد الديون.
الآن عن أنواع وعلامات ومفهوم الإفلاس (الإعسار) للفرد. يمكن بدء الإجراء بناءً على طلب المدين. قد يكون إفلاس الموضوع حقيقيًا أو خاطئًا. إذا ، كقاعدة عامة ، لا تنشأ أي أسئلة مع النوع الأول من الإفلاس ، فإن الإعسار الوهمي هو محاولة غير قانونية من قبل المواطن للاعتراف بنفسه غير المضمون مالياً من أجل تحقيق إعادة هيكلة الديون أو إجبار الدائنين على تقديم تنازلات لسداد الديون.
معايير تقييم الإفلاس
مفهوم الإفلاس وعلامات الإفلاس هما عنصران مترابطان. تشك في موضوع النشاط الاقتصادي في الخراب يمكن أن يكون لعدة ميزات مميزة. يحدد الممولون علامات الإفلاس المباشرة وغير المباشرة. وتسمى معايير مفهوم الإعسار أيضا بأنها رسمية وغير رسمية. في الحالة الأولى ، نتحدث عن عدم القدرة على سداد المدفوعات اللازمة وإغلاق الديون في غضون الأشهر الثلاثة المقبلة ، في الحالة الثانية - لا توجد علامات حقيقية على الإفلاس ، ولكن هناك العديد من العوامل تشير إلى الإفلاس المزعوم في المستقبل.
يهتم المقرضون والمساهمون والشركاء التجاريون والموظفون المعينون في الشركة والعملاء بالحصول على تقييم موضوعي للوضع المالي للمؤسسة أو المواطن.
قد تشير العلامات غير الرسمية (غير المباشرة) إلى احتمال أن يتعامل الشخص قريبًا مع مفهوم الإفلاس (الإعسار). تشمل علامات الإفلاس ، على وجه الخصوص ، ما يلي:
- الأخطاء والأخطاء في الحسابات المحاسبية ؛
- عدم وجود جزء من سير العمل المالي ؛
- تغيير مؤشرات الرصيد الخارجي للشركة ؛
- انخفاض رأس المال السائل ؛
- الزيادة في الذمم المدينة (الزيادة في ديون العملاء) ؛
- عدم القدرة على دفع رواتب الموظفين ؛
- التأخير في المدفوعات للمستثمرين والمساهمين ؛
- سياسة التسعير غير الديمقراطية.
المراحل الرئيسية لإعلان إفلاس الشخص
يُسمح للأشخاص الذين لديهم مصلحة في الحصول على معلومات موضوعية عن الوضع المالي للمشروع برفع دعوى للنظر في قضية إفلاس موضوع ما. ينص القانون على الحق في بدء عملية الاعتراف بإعسار المدين من قبل الدائنين أو ممثليهم المفوضين.
مفهوم إشارات الإفلاس (الإعسار) وحده لا يكفي لإعلان إعسار شركة أو فرد. هذه عملية معقدة تبدأ بحقيقة تقديم طلب إلى محكمة التحكيم. تشير المطالبة إلى طلب الاعتراف بالمدين على أنه معسر ماليًا.
نظرًا لأن مفهوم الإعسار (علامات الإفلاس) يمكن أن يستخدمه المقترض عديمي الضمير من أجل التهرب من التزاماته ، فمن المهم تحديد ما إذا كان الإفلاس زائفًا على وجه التحديد. في هذا السياق ، تتمثل مهمة هيئة التحكيم في إجراء محاكمة شاملة في جميع التفاصيل الدقيقة والفروق الدقيقة لقضية المحكمة ، وتقييم مناسب لجميع علامات الإعسار الذاتية والموضوعية. من المهم عدم تضليل الدائنين أو الأطراف المعنية الأخرى.
بعد تسجيل الطلب المقدم إلى المحكمة ، سيبدأ التحقق من المدين قبل المحاكمة بسبب الخراب الفعلي. بعد ذلك فقط يمكنك إعلان بدء إجراءات الإفلاس.
مرحلة الملاحظة وعدم التدخل
غالبًا ما يتم تنفيذ هذا الإجراء فيما يتعلق بالكيانات القانونية والكيانات الاقتصادية والمالية الضخمة (البنوك ، الممتلكات ، المصانع ، المصانع). وفقًا للقانون الاتحادي "بشأن الإعسار (الإفلاس)" ، يتم الإشراف بواسطة مدير مؤقت. يتم تعيين الشخص المسؤول بأمر من المحكمة. في معظم الأحيان ، يتولى وظائف الدائن المؤقت مهام المدير المؤقت. المراقبة ضرورية للحفاظ على ممتلكات المدين وتحليل الوضع الحقيقي للشؤون المالية للمؤسسة. في الواقع ، في هذه المرحلة يتم تحديد مستقبل الشركة.
لا يمكن إخفاء العلامات الوهمية للإعسار (إفلاس) المنظمات والمواطنين (تم ذكر مفهوم الإعسار الخاطئ أعلاه) عند تعيين مدير جديد ، يعمل مؤقتًا كمدير. يحق لوكيل الدائن شغل هذا المنصب لمدة لا تزيد عن 7 أشهر. خلال هذه الفترة ، يجب على المدير إعطاء إجابات على الأسئلة التالية:
- ما إذا كان للموضوع فرصة نظرية لسداد الدين ؛
- هل هناك أي فرص لاستعادة صلاحية المؤسسة ؛
- إذا كان لدى الشركة أصول كافية لتغطية التكاليف القانونية ؛
- ما إذا كان الكيان التجاري قادرًا على دفع متأخرات الأجور للموظفين.
في هذه المرحلة ، يتم عقد اجتماع للدائنين بالضرورة ، حيث يتم اتخاذ قرار بشأن المسار الإضافي لإجراءات الإفلاس واستصواب استخدام مفهوم الإفلاس (الإعسار) فيما يتعلق بمنظم أعمال. مع وجود علامات على إفلاس الشركة ، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو ما إذا كان من الممكن إبرام اتفاق سلام مع المدين أو ما إذا كانت الإجراءات أكثر فاعلية ، ولكن في نفس الوقت مطلوبة - إعادة التنظيم وتغيير الإدارة وإجراءات الإفلاس. يتم اتخاذ القرار بالتصويت المفتوح للدائنين.
"منع" إفلاس مؤسسة
وتسمى هذه المرحلة أيضا مرحلة إعادة التأهيل أو إعادة التأهيل. الهدف من هذه الفترة هو استعادة ملاءة الشركة. يتم إرجاع إدارة الشركة في هذه المرحلة إلى المالكين السابقين ، ولكن مع بعض القيود في السلطة. على سبيل المثال ، يحظر على الإدارة اتخاذ قرار بشأن المعاملات المتعلقة بالتصرف في رأس المال.
في القانون المدني ، لمفهوم الإفلاس والتنظيم القانوني للإفلاس خصائصه الخاصة. علامة على إعسار المواطن هو وجود التزامات غير محققة بمبلغ لا يقل عن 500 ألف روبل ، في حين أن الدين البالغ 300 ألف روبل يكفي لبدء إجراءات إفلاس لكيان قانوني. إعادة هيكلة الديون ، والتي تنطوي على تغيير شروط الالتزام بالديون وسداد الدين بموافقة الدائن ، يمكن تسميتها بالتماثلية لمرحلة إعادة التأهيل للمواطنين.
تعد استعادة الملاءة المالية والصحية للشركات عملية معقدة وطويلة. في بعض الأحيان ، تستغرق إعادة تنظيم الشركات عدة أشهر ، لكن قد تصل مدتها القصوى إلى عامين. لا يزال مفهوم إشارات الإعسار (إفلاس) الكيانات القانونية مهمًا للغاية في هذه المرحلة. إذا بقيت متطلبات المقرض غير راضية عند اكتماله ، فسيتم عقد اجتماع متكرر للدائنين. بعد مرحلة إعادة التنظيم ، قد يتم رفع دعوى على المدين من قبل محكمة التحكيم من أجل تقديمه إلى العدالة واتخاذ تدابير إضافية لإنفاذ القانون.
الزمام
لا يمكن اعتبار إدخال الإدارة الخارجية في المؤسسة أحد الإجراءات الإلزامية المتعلقة بالإفلاس المحتمل. يمكن اتخاذ قرار إجراء الإجراء من قبل محكمة التحكيم في حالة ما إذا كان تغيير الارتباط الإداري سيعيد ملاءة الشركة.
يتم تنظيم العلاقات القانونية التي تنشأ بين الدائن والمدين بموجب عدد من القوانين الفيدرالية ، والقانون المدني (CC) وقانون إجراءات التحكيم (APC). إن علامات إفلاس المنظمات والمواطنين (يعتبر مفهوم "الإعسار" في القانون مطابقًا لمفهوم "الإفلاس") موصوفة بالتفصيل في القانون الاتحادي "بشأن الإفلاس" ("الإفلاس"). إذا اعتبرت هيئة التحكيم أن هذا سبب غير كافٍ لإعلان إفلاس شخص ما ، فسوف تُمنح المدين الفرصة الأخيرة لحل المشكلة عن طريق الإدارة الخارجية.
مدة هذه الفترة لا تزيد عن سنة ونصف. في هذه المرحلة من إجراءات الإفلاس ، يتم إقالة رئيس الشركة من المنصب ، ويتم تعيين واجبات إدارة الشركة إلى وصي الدائن ، الذي يشغل منصب مدير TOP بشكل مؤقت. بالإضافة إلى ذلك ، سوف تؤثر القيود الكبيرة على أنشطة اجتماع المساهمين ، مجلس الإدارة - سيتم نقل صلاحياتهم الرئيسية إلى المدير المؤقت.
إن أكثر ما يستمتع به المدين في هذه المرحلة هو الأخذ بوقف اختياري للوفاء بالتزامات الائتمان. طوال فترة الإدارة الخارجية بأكملها ، تُعفى الشركة من سداد الديون. لا يتم احتساب العقوبات ولا الغرامات أو المصادرة. تم تصميم هذا الإجراء لتحسين الوضع المالي للشركة.
تصفية مؤسسة
يمكن تطبيق هذا التدبير على ممثلي الشركات الكبيرة ، وعلى أصحاب المشاريع الفردية. وفقًا لمفهوم وعلامات الإفلاس (الإعسار) ، لا توجد فرصة لاستعادة ملاءة المدين. إذا لم يتم التوصل إلى تسوية بينه وبين الدائن ، يتم تصفية الشركة على النحو التالي:
- تعيّن المحكمة شخصًا خاصًا تم استدعاؤه لإدارة الممتلكات من أجل تلبية متطلبات المقرضين.
- يتم تخصيص 12 شهرًا لبيع ممتلكات المشروع ، وإذا لزم الأمر ، يتم تمديد الفترة من قبل المحكمة لمدة 6 أشهر أخرى.
يتم تنفيذ إجراءات مماثلة فيما يتعلق بملكية رجل أعمال فردي مع وجود علامات إفلاس. يعني مفهوم إفلاس الأفراد فيما بعد الاستيلاء على الممتلكات ، والتي سيتم بيعها في مزاد علني ، وسيتم إرجاع العائدات إلى الدائن.
اتفاق التسوية
في الممارسة العملية ، إذا كان هناك ما لا يقل عن اثنتين من علامات الإعسار الثلاثة (الإفلاس) ، والتي يمكن العثور على مفهومها في بداية المقال ، لا تُمنح المدين فرصة لاستعادة الملاءة. ومع ذلك ، في أي مرحلة من مراحل إجراءات الإفلاس ، يحق للدائن اتخاذ قرار بشأن التسوية ، مما يؤكد أن الجانبين نجح في التوصل إلى حل وسط. في كثير من الأحيان ، يتم إبرام هذه الوثيقة من قبل الأفراد والكيانات القانونية مع المنظمات الائتمانية.
يشير مفهوم وعلامات الإفلاس (الإعسار) إلى مدى صعوبة إجراءات الاعتراف بالإعسار. فمن ناحية ، فإن الإفلاس يجعل الحياة أسهل ، مما يتيح لك التخلص من أحجار الديون التي لا تطاق ، لكن من ناحية أخرى ، يؤدي ذلك إلى تصفية الشركة وحرمان رأس المال.