غالبًا ما نواجه وضعا يكون فيه احتكاك مع القانون فيما يتعلق ببعض الضرائب. مع التقديم المنتظم للقوانين الجديدة ، وكذلك اعتماد التعديلات على القوانين القائمة ، لا ينجح كل مواطن في الاتحاد الروسي في مراقبة دفع الضرائب في الوقت المناسب.
تهدف هذه المقالة في المقام الأول إلى وصف جميع المبادئ والجوانب التي تتعلق بدفعها من بيع سيارة. سوف تكتشف الضريبة المفروضة على بيع السيارة ، وستكتشف أيضًا كيفية حسابها.
القوانين التي تشير إلى دفع ضريبة النقل
يعتبر بيع سيارة بناءً على المادة 208 بمثابة إيرادات. يجب على كل سائق دفع ضريبة الدخل (أو الإبلاغ في الوقت المحدد) عن بيع سيارته. لذلك ، ووفقًا للمادة 229 التي تم تبنيها في العام الماضي ، يجب تزويد كل دافع ضريبي بإعلان في موعد لا يتجاوز 30 أبريل من كل عام حالي ، يحدد سعر بيع السيارة ، بالإضافة إلى ضريبة بيع السيارة.
على سبيل المثال ، إذا تم شراء سيارتك في عام 2014 ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي والإبلاغ في موعد لا يتجاوز 04/30/2011.
ضريبة السيارات: من يحتاج إلى سدادها
يحدد قانون ضريبة النقل الشخص الذي تم تسجيل السيارة له. حتى إذا تم بيع السيارة بالوكالة ، فهي لا تنتمي فعليًا إلى الشخص الذي تم تسجيلها به ، ولا تزيل الالتزام بدفع الضريبة.
يشير اسم دافع الضرائب في ورقة بيانات السيارة إلى الشخص الذي يمتلك قانونًا هدف الضريبة ، مما يعني أنه يجب عليه دفع الضريبة عند بيع السيارة. من أجل إنقاذ نفسك من دفعها ، يجب عليك إزالة السيارة من التسجيل.
إذا كانت السيارة قد سرقت ، فلا يتم فرض الضريبة على الفترة الزمنية التي يكون فيها التحقيق قيد التحقيق.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الدخل من:
- سكان الضرائب في الاتحاد الروسي ؛
- سكان غير الضريبة في الاتحاد الروسي.
يعتبر سكان الضرائب أشخاصًا موجودين بالفعل في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة. علاوة على ذلك ، فإن وضع المقيم الضريبي لا يعتمد على الجنسية. ماذا يعني هذا؟ إذا كنت في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة ، فسيتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا في العام القادم. في هذه الحالة ، الأشخاص الذين سكان الضرائب لا ، يتم دفع الضريبة بمعدل أعلى ، ولكن فقط على الدخل الذي تم استلامه في روسيا.
إعلان سيارة
يمكن لكل مالك سيارة تقديم نموذج إعلان إلى مكتب الضرائب في مكان الإقامة أو الإقامة بإحدى الطرق التالية:
- تعال إلى مكتب الضرائب بنفسك ؛
- عن طريق البريد
- إرسال المستندات باستخدام الإنترنت.
ما هي الضريبة عند بيع سيارة؟
منذ عام 2010 ، تم إجراء تغييرات كبيرة على بيع السيارات. على سبيل المثال ، تم تعديل المادة 217. اليوم ، تقول الفقرة 17 أنه إذا تم بيع سيارة ، فإن ضريبة الدخل هي 13 ٪. ولكن إذا كانت السيارة مملوكة لصاحب السيارة لمدة 3 سنوات على الأقل أو أكثر ، فلا يدفع ضرائب. وبالتالي ، وفقًا للإعلان ، لم تعد هناك حاجة إلى المستندات.
وزادت الحكومة أيضًا مبلغ التخفيضات الضريبية إلى 250 ألف روبل من 125 ألف روبل. يحق لجميع دافعي الضرائب خصم عند بيع سيارة إذا كانت السيارة مملوكة لشخص أقل من ثلاث سنوات.
فما هي الضريبة على مبيعات السيارات التي يجب دفعها باستخدام الخصم؟ على سبيل المثال ، إذا تمكنت من بيع سيارتك مقابل 350،000 روبل ، فعندئذٍ ، باستخدام 220 مقالة ، يمكنك الحصول على خصم قدره 250000 روبل. نتيجة لهذا ، فإن ضريبة المبيعات ستكون 13000 روبل.
ولكن يمكنك أيضًا الانتقال إلى طريقة أخرى لتخفيض معدل الضريبة. المادة 220 من قانون الضرائب تنص على استبدال الخصومات على الممتلكات مع انخفاض في المبلغ الإجمالي للضرائب على جميع الدخل الخاضع للضريبة. وبالتالي ، سوف تدفع ضريبة مبيعات أقل بكثير من الخيار الأول ، ولكنك لن تتلقى خصومات على الممتلكات.
في هذه الحالة ، للمزايدة الأفراد ضريبة السيارات التفتيش الضريبي مطلوب لحساب. ولكن إذا تم بيع سيارة من قبل كيان قانوني ، يتم احتساب الضرائب بشكل مستقل.
حالات عندما لا تضطر لدفع الضريبة
بيع سيارة يخضع للضريبة فقط عندما يولد الدخل. لكن في حالة عدم وجودها ، لا يلزم دفع الضريبة بعد بيع السيارة. في أي حالات تكون ضريبة مبيعات السيارات معفاة من الضرائب؟ إذا كانت السيارة مملوكة لدافعي الضرائب لمدة ثلاث سنوات على الأقل ، فلن تحتاج إلى دفع الضريبة.
إذا كان مبلغ الشراء أكبر من مبلغ البيع ، وهو موثق. في هذه الحالة ، نحن لا نتحدث عن الربح ، وبالتالي ، ليست هناك حاجة لدفع الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، إذا كنت تبيع سيارة بأقل من 250000 روبل ، فلن تحتاج إلى دفع الضريبة.
بيع سيارة IP: الضرائب
إذا كان عقد البيع ينص على أن السيارة تبيع IP (في حالة الإشارة إلى جميع التفاصيل الضرورية ، بما في ذلك التفاصيل المصرفية) ، تتم كتابة جميع المستندات الأساسية الضرورية (على سبيل المثال ، فاتورة) على السيارة ، ثم سيتم اعتبار الدخل مستلمًا كجزء من نشاط IP . لذلك ، بعد الحصول على اتفاقية شراء وبيع السيارات ، ستدفع الضريبة بالسعر STS 6 ٪.
عند بيع سيارة مملوكة لمدة تصل إلى 3 سنوات ، يجب على دافع الضرائب تقديم إعلان 3 NDFL إلى مكتب الضرائب. بعد ذلك ، سيتعين عليه دفع ضريبة الدخل على بيع السيارة. يتم تخفيض القاعدة الضريبية من خلال المبلغ الكامل للخصم الممتلكات ، والتي تصل إلى 250،000 روبل. علاوة على ذلك ، بدلا من خصم الممتلكات يمكن لرجل أعمال فردي أن يقلل جميع الإيرادات التي يتلقاها المبلغ الإجمالي للنفقات المرتبطة بشراء سيارة. تجدر الإشارة أيضًا إلى ضرورة توثيق تكلفة شراء سيارة.
كيفية التعامل مع الضرائب عند التبرع بسيارة
في هذه الحالة ، 228 مقال من قانون الضرائب لديه القوة الرئيسية. يوضح حقيقة أن الضريبة يدفعها الشخص الذي حصل على دخل من السيارة كهدية ، لكن لا يهم ، عينيًا أو نقدًا. قد يكون الاستثناء هو الحالة التي يكون فيها أفراد الأسرة ، وكذلك أي من الأقارب ، بمثابة الشخص المنجز أو المتبرع.
بيع السيارات في البورصة: ميزات الضريبة
عند شراء سيارة باستخدام بورصة السلع ، عليك أن تفكر في أن السيارات الجديدة فقط هي المسموح لها بالمزايدة هنا. لكن هذا الاستثناء لا ينطبق على السيارات التي يتم التخلص منها على أنها ملكية مضمونة ومصادرة.
لذلك ، من المستحيل بيع سيارة مستعملة في بورصة السلع اليوم. سيتم تحديد قيمتها وفقًا لرأي الخبراء حول قيمة هذا العقار. في هذه الحالة ، يتم فحص سعر السيارة من قبل أخصائي مدرج في سجل الدولة للمثمنين أو سجل الدولة خبراء الطب الشرعي.
يتم تحديد قيمة السيارة للأغراض الضريبية فقط على أساس هذا التقييم ، بغض النظر عن طريقة معالجة المعاملة. لا ينصح في نفس الوقت بالتآمر مع المثمنين لخفض تكلفة السيارة ، لأن الخبير ودافعي الضرائب يتحملون مسؤولية جنائية لهذا الغرض.
الدقيقة من دفع ضريبة السيارات
عند إعداد الإعلان ، يستخدم مالك السيارة نموذج NDFL 3.ولكن لا يعلم الجميع ما إذا كانت مبيعات السيارات تخضع للضريبة. نلاحظ النقاط التي يجب مراعاتها أولاً عند وضع الإعلان ودفع الضرائب:
- إذا كانت السيارة في حوزتك لمدة تصل إلى ثلاث سنوات ، وهناك تأكيد معتمد رسميًا من قبل كاتب عدل ، وأن المبلغ الإجمالي الذي تم إنفاقه على شراء سيارة أكبر من المبلغ المستلم ، فإن الضريبة على بيع السيارة لن تكون مطلوبة.
- إذا كانت السيارة مملوكة لأكثر من ثلاث سنوات ، فلن يطلب منهم دفع الضريبة بعد بيع السيارة.
- إذا كانت تكلفة سيارتك أقل من 250000 روبل ، فلن يتم تنفيذ دفع الضرائب وإعداد إعلان عند بيع سيارة.
غرامات التهرب الضريبي
إذا لم تدفع ضريبة بيع السيارة في الوقت المحدد ، فسيتم فرض عقوبات عليك (5٪ من مبلغ الضريبة لكل شهر من تاريخ التأخير). قد لا تزيد قيمة الغرامة عن 30 بالمائة من الضريبة ، لكن في نفس الوقت لا تقل عن مائة روبل.
نحسب الضريبة على بيع السيارات
إذا كان سعر السيارة التي يبيعها دافع الضرائب أكثر من 250،000 روبل ، فسيتم فرض ضرائب على جميع أرباح البيع في هذه الحالة. في هذه الحالة ، فإن معدل الضريبة سيكون 13 ٪.
إذا تم بيع سيارة من قبل فرد ، فقد يتم تخفيض ضرائبها. يمكن لدافعي الضرائب أيضًا الاستفادة من هذا الامتياز كخصم للملكية من أجل تقليل المبلغ النهائي للضريبة بشكل كبير.
عليك أن تفهم أن خصم الممتلكات هو المبلغ الذي يتم به تقليل مبلغ الربح. الآن تم زيادة مبلغ الخصم لبيع السيارة من 125000 روبل إلى 250000 روبل ، وبالتالي ، إذا كنت قد باعت السيارة مقابل 350،000 روبل ، فيجب عليك دفع ضريبة تساوي 13000 روبل.
هناك أيضًا خيار آخر لتقليل مبلغ ضريبة السيارات. تنص المادة 220 من قانون الضرائب على محاسبة تلك المصاريف التي تكبدها مالك السيارة أثناء الشراء ، وكذلك رعاية السيارة عندما كانت السيارة في حوزته.
إذا كان دافع الضرائب الذي باع السيارة بـ 350،000 يمكنه تأكيد المستندات التي صرفها ، على سبيل المثال ، 270،000 ، فسيتم خصم هذه المصروفات من مبلغ البيع. وبالتالي ، فإن الضريبة على بيع سيارة ستكون 13 ٪ من 80،000 ، وبعبارة أخرى ، 3900 روبل.
عند شراء سيارة ، يجب عليك حفظ جميع فواتير الشراء لتقليل مبلغ الضريبة لاحقًا ، أو عدم دفعها على الإطلاق إذا كان سعر الشراء أكبر من المبلغ الذي تم استلامه من البيع.
يحدد دافع الضرائب نفسه ما هو الأكثر فائدة له: المصروفات الموثقة أو خصم الممتلكات للسيارة. ولكن في الوقت نفسه ، لن تعمل على الاستفادة من هاتين المنافعتين في نفس الوقت.
بيع العديد من السيارات في فترة ضريبية واحدة
إذا كنت تبيع العديد من السيارات مرة واحدة في عام واحد ، وكذلك إذا كنت تبيع بعض الممتلكات الأخرى ، سواء كان ذلك الكلب ، أو اللوحة ، أو المرآب ، فستكون قيمة الضريبة على بيع السيارة أعلى بكثير ، نظرًا لأن خصم الممتلكات لجميع المبيعات ليس كذلك قد يكون أكثر من 250،000 روبل.
الاستثناء هو بيع الشقق والمنازل والأوراق المالية والأراضي.
إجراءات دفع ضريبة النقل
يتعين على السلطات الضريبية إرسال إخطار ضريبي إلى عنوان المنزل للشخص الذي يرد اسمه في ورقة البيانات. في كثير من الأحيان يبدو السؤال التالي: ماذا لو لم يأتي الإشعار إلى المنزل؟ يجب أن تفهم أن مكتب الضرائب مطلوب لإرسال إشعار ، لكنه لا يتحكم في تسليمه إلى المرسل إليه. لذلك ، إذا لم يعثر على هذا الأخير لسبب ما ، عندئذٍ يحتاج دافع الضرائب إلى الاتصال بفحص مصلحة الضرائب الفيدرالية بمفرده ، والحصول على إشعار آخر هناك ، ثم دفع ضريبة النقل.
يهتم أصحاب السيارات أيضًا بالسؤال التالي: يجب عليهم دفع الضريبة في حالة عدم استخدام الجهاز لهم. على سبيل المثال ، قد يخضع لإصلاحات كبيرة.لكن NK لا يرى الفرق بين أصحاب السيارات الذين يستخدمون السيارة والأشخاص الذين لا يفعلون ذلك. يجب أن تدفع ضريبة النقل عند بيع سيارة في أي حال. الاستثناء الوحيد هو حالة سرقة السيارات ، التي تحدثنا عنها أعلاه.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أنه يمكن ملء نموذج الإعلان باستخدام البرنامج الذي تحتاج إلى تنزيله من موقع الاستقصاء. علاوة على ذلك ، في كل عام جديد يتم تجميع نسخته الجديدة. يجب أن يكون مفهوما أن استخدام برامج العام الماضي لا معنى له ، حيث يتم خلال العام تغيير العديد من التعديلات والمقالات بانتظام في التشريعات الضريبية.
يجب أن نتذكر أن بائع السيارة يجب أن يدفع ويحسب المبلغ الإجمالي للضريبة في الوقت المحدد. يمكن أن يتم دفع هذه الضريبة بعد بيع السيارة.
وأخيرا. في الوقت الحالي ، يجري باستمرار تحسين نظام التفاعل المعلوماتي بين الهيئات الحكومية ، ويجري إنشاء تبادل المعلومات وتقليص الإطار الزمني لاستلامها بشكل كبير.
لذلك ، فإن احتمال أن تتمكن مفتشية الضرائب بمرور الوقت من تتبع وقت إزالة السيارة من السجل ، مع إثبات أن الدخل الموثق ، في حين أن الدخل غير المعلن ، يزداد باطراد. لذلك ، أريد أن أصدق أن هذه المقالة سوف تساعدك على عدم الفرار من التفتيش ، ولكن لحساب مستقل للدخل الذي تم الحصول عليه من بيع السيارة ، والحد في معظم الحالات المدفوعات إلى الضرائب إلى الصفر.
