الحساب الحالي لأي مؤسسة يؤدي وظائف عديدة. هذا أولاً وقبل كل شيء تنفيذ التسويات السريعة والآمنة مع الأطراف المقابلة ، وكذلك مع الميزانيات على مختلف المستويات ، وتخزين وإعادة تخصيص الموارد ، والحصول على القروض والسداد وسدادها ، إلخ. اعتمادًا على حجم ونطاق أنشطة الشركة ، يتم تشكيل التدفقات النقدية ، وغالبًا ما تعتمد نتيجة كل العمل على كفاءة الإدارة.
الحاجة إلى استخدام الحساب الجاري
يبدأ كل منظم أعماله التجارية بهدف واحد - وهو الحصول على أقصى دخل. لهذا ، في مرحلة التكوين ، من المهم إنشاء قاعدة تعمل على زيادة توسيع مشاريع الأعمال وزيادة الزخم.
عند إنشاء شركة صغيرة كجزء من شركة ذات مسؤولية محدودة أو رجل أعمال خاص ، يتساءل العديد من المالكين عما إذا كانت هناك حاجة إلى حساب جاري. من الناحية التشريعية ، يتم تنظيم هذه اللحظة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 20 يونيو 2007 رقم 1843-U. يسمح هذا المستند للشركات الصغيرة بالعمل دون فتح حساب مصرفي ، ولكن لا ينبغي أن يتجاوز حجم مبيعاتها النقدية (في إطار اتفاقية واحدة مبرمة) مبلغ 100 ألف روبل.
بالنسبة للعديد من رواد الأعمال الفرديين ، من الأسهل استخدام خدمات مصرفية أخرى ، والتي تكون صيانةها أقل تكلفة من الحساب الجاري. بطاقات المؤسسة الائتمانية كافية لإدارة مبلغ صغير من النقد ، ومن الضروري وجود سجل نقدي للإيصالات النقدية المحاسبية. يترتب على انتهاك الإجراء الذي أقره القانون عقوبات تسري على المؤسسة نفسها ومديرها (المالك).
المرحلة التحضيرية
فتح الحساب الجاري للوهلة الأولى أمر بسيط للغاية ، لكن أولاً ، تحتاج كل شركة إلى إجراء دراسة تسويقية صغيرة للسوق للمؤسسات الائتمانية. المعيار الرئيسي لتقييم البنك كوسيط في إدارة الأموال هو سمعته التجارية وموثوقيتها. كما لعبت دورا كبيرا من حيث التكلفة ومجموعة من الخدمات المقدمة.
تفتح العديد من الشركات ليس فقط حسابًا جاريًا ، بل تهتم بخدمات التجميع ، وتعمل مع المستندات النقدية ، والقدرة على فتح عدة مجموعات ، بما في ذلك العملات والمجموعات الخاصة. في الوقت الحالي ، هناك شرط أساسي لإبرام اتفاق مع أحد البنوك وهو توفر نظام إدارة عن بعد ، أي برنامج عميل - بنك ، لا يسمح فقط بتنفيذ العمليات الضرورية في الوضع الحالي ، ولكن أيضًا مراقبة مقدار الأموال لجميع فئات التسويات. يلعب البرنامج نفسه أيضًا دورًا مهمًا ؛ حيث ينظر إليه عملاء مؤسسة الائتمان في سياق البساطة وكفاءة الاستخدام.
وثائق لفتح حساب
تنظم جميع المؤسسات الائتمانية القائمة الموحدة للوثائق والمتطلبات للمؤسسات التي تعقد معها اتفاقات التسوية والخدمات النقدية. يتم نشرها على موقع البنك ومتاحة لأي عميل محتمل. من أجل فتح حساب جاري في مؤسسة الائتمان المختارة ، يجب عليك تقديم الحزمة التالية من المستندات.
- شهادة تسجيل حالة المنظمة.
- شهادة التسجيل لدى مكتب الضرائب.
- بيان الرغبة في فتح حساب جاري.
- استخراج الفعلي من السجل.
- إذن لممارسة نوع النشاط المحدد (الترخيص).
- ميثاق المؤسسة (ذ.م.م).
- محضر اجتماع عام لأصحابها وأمر بتعيين مدير.
- بطاقات هوية المسؤولين الذين حصلوا على حق التوقيع على المستندات المالية. ويشمل ذلك: رئيس أو مدير المؤسسة أو المدير المالي أو كبير المحاسبين أو أي شخص آخر مفوض بموجب الأمر.
- عقد إيجار (عقد إيجار من الباطن) للمكتب الرئيسي للشركة أو مستندات تثبت ملكية المبنى
- بطاقة مع التوقيعات وبصمة الختم الرسمي للمنظمة.
من الممكن تقديم نسخ من هذه المستندات. يتم اعتمادهم من قبل الشركة بشكل مستقل أو يضع أحد موظفي البنك العلامة المناسبة عند تقديم النسخ الأصلية. في بعض الحالات ، تكون مشاركة كاتب العدل مطلوبة (بناءً على طلب البنك).
البطاقات المصرفية
أحد الشروط الأساسية للشركة في إجراءات فتح حساب جاري هو وجود مستند تم تنفيذه بشكل صحيح والذي يعطي الإذن لإدارة الأصول. تملأ البطاقة التي تحتوي على عينات من الختم وتوقيع الأشخاص المفوضين من قبل المؤسسة بشكل مستقل وفقًا للتعليمات 28-I ، ويتم تنظيم نموذج وإجراءات ملء النموذج بواسطة الملحق رقم 1.
يتم تأكيد التوقيعين الأول والثاني للشخص المفوض من قبل النظام الداخلي ذات الصلة للمنظمة (ترتيب التعيين). لا يحق لشخص واحد توقيع المستندات المالية لكلا الشخصين. إذا نشأ موقف عندما يكون للمدير فقط الحق في القيام بذلك ، فسيظهر فقط التوقيع الأول والوحيد في البطاقة. بغض النظر عن شكل الملكية ، يمكن للمؤسسة فتح (حساب واحد أو عدة بنوك في بنك أو بنك آخر) حساب جاري. LLC ، IP ، CJSC تحل هذه المشكلة بشكل مستقل مع الأخذ في الاعتبار حجم التدفقات المالية ، أو شدتها أو الحاجة إلى الإنتاج.
وثائق إضافية
في بعض الأحيان تقوم المنظمات الائتمانية بتفصيل أكثر ودقة في دراسة الشركة قبل توقيع العقد مباشرة. تتحقق خدمة الأمن من مراسلات العنوان القانوني مع الموقع الفعلي للشركة ، وتجري محادثات إضافية مع المدير ، و "التعارف" في البنك والشريك المستقبلي لا يسير دائمًا بسلاسة. في هذه الحالة ، من أجل فتح حساب جاري ، هناك حاجة إلى معلومات إضافية حول الشركة. في أغلب الأحيان ، يطلب البنك المستندات التالية:
- الرموز الإحصائية.
- أوامر تعيين مدير مالي (عام ، تنفيذي) أو كبير المحاسبين.
- تأكيد التسجيل بأموال خارجة عن الميزانية ، إلخ.
التوقيع الرقمي
إذا كان من الممكن نقل المعلومات عبر قنوات الاتصال الإلكترونية لإدارة التدفقات النقدية ، فمن الضروري إصدار توقيع رقمي. الشركات والبنوك التي تخطط للعمل على نظام "العميل-البنك" تنفذ هذا الإجراء قبل فتح حساب جاري. كجزء من خدمة العقود الحالية ، يمكن إنشاء EDS بناءً على طلب العميل في أي وقت. ترتيب العمل لديه التسلسل التالي:
- تقديم الطلب ؛
- تثبيت البرامج ؛
- استلام المفتاح (يتم إنشاؤه بواسطة المؤسسة الائتمانية وتحويله إلى العميل لاستخدامه للفترة المحددة في العقد) ؛
- الحصول على شهادة
- التحقق من الشهادة والمفتاح من قبل البنك للامتثال لهذا الطرف المقابل.
بعد الانتهاء من هذه الخطوات ، يمكنك البدء في العمل باستخدام التوقيع الرقمي.
الإخطار المالي
إذا كانت المؤسسة الائتمانية تتخذ قرارًا إيجابيًا بعد تقديم المستندات ، وتمرير جميع عمليات التفتيش البنكية ، فتصدر إشعارًا (شهادة) بأنه قد تم فتح حساب جاري. يجب على مصلحة الضرائب والأموال الخارجة عن الميزانية تقديم إخطار. لهذا الغرض ، يتم تحديد مواعيد نهائية واضحة ، لعدم الامتثال الذي يتم تطبيق العقوبات عليه.
في غضون سبعة أيام (العمال) من لحظة استلام شهادة فتح حساب جاري ، يجب على الشركة تقديم إخطار إلى مكتب الضرائب في شكل C-09-1.يحتوي هذا النموذج على تفاصيل المؤسسة (TIN ، الاسم الكامل ، ORGN) والبنك (الاسم ، حساب المراسل). يتم تعبئة النموذج من نسختين ، يتم إرجاع أحدهما بعلامة السلطة الضريبية في مكان تسجيل الشركة. نفس الإجراء منصوص عليه عند إخطار صندوق المعاشات وصندوق التأمينات الاجتماعية.
إغلاق الحساب
نتيجة لأنشطة الشركة ، يصبح من الضروري تصفية جزءها أو نقلها ، وغالباً ما يتغير البنك الشريك. يمكن إجراء إغلاق الحساب الجاري في أي وقت بناءً على طلب العميل. يتم إرسال جميع المطالبات المعلقة في حالة وجود نقص في الأموال في الحساب إلى الضباط.
يجب أن تقوم الشركة بإلغاء مبلغ الدين المستحق على البنك بالكامل عن التسوية والخدمات النقدية ، وتحويل الأموال المتبقية إلى حساب آخر أو صرف أموال. تتم إعادة دفاتر الشيكات غير المستخدمة (المستلمة بموجب العقد) ذات الجذور إلى مؤسسة الائتمان. يتم الإخطار إلى مكتب الضرائب والأموال ذات الصلة على نفس المبدأ كما هو الحال عند فتح حساب. يتم إرسال حساب جاري تم فتحه في فرع أو مؤسسة ائتمان أخرى إلى جميع شركاء المشروع في أقرب وقت ممكن.
