هل هناك ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية؟ ضريبة المبيعات الأمريكية

تتكون الولايات المتحدة من 50 ولاية ، واشنطن ومقاطعة كولومبيا. كلهم مناطق للضرائب. تخضع بورتوريكو وغوام وجزر فيرجن وساموا الأمريكية وغيرها إلى ولاية أمريكية ، ولكن ليس للضرائب الأمريكية. كما أن هذه المناطق ليست أطرافًا في المعاهدات الاقتصادية الدولية للولايات المتحدة.

وبعبارة أخرى ، هذه هي الأراضي الأمريكية رسميًا ، ولكن مع نظمها الضريبية الخاصة. بعضها شركات خارجية دولية. بقية الدول تدفع الضرائب على النحو المنصوص عليه في القانون. ما هي ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية؟ في المقالة سوف نجيب على هذا السؤال بمزيد من التفصيل.

ما هي ضريبة القيمة المضافة ، وهناك ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية

ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب غير المباشرة. عند الدفع مقابل ذلك ، قد لا يكون دافع الضرائب على علم بأن سعر ضريبة القيمة المضافة قد تم تضمينه بالفعل في سعر البضاعة. عند الوصول إلى المتجر ، نشتري البضائع. نعتقد أن كل الأموال تذهب فقط إلى صاحب المتجر ، الذي يقتطع الضرائب على الأرباح. ومع ذلك ، هذا ليس كذلك.

بالإضافة إلى الضرائب المباشرة - الخصومات التي يجب أن تدفعها الخدمة الضريبية ، هناك ضرائب غير مباشرة: الضرائب غير المباشرة ، الرسوم الجمركية ، وضريبة القيمة المضافة. بناءً على اسم الأخير ، يمكننا أن نفهم كيف يتم تشكيله. القيمة النهائية للبضائع تساوي مجموع القيمة الأساسية والقيمة المضافة للوسطاء والبائعين وضريبة القيمة المضافة - وهي نسبة مئوية من القيمة المضافة للدولة. وبالتالي ، فإن المشتري يدفع كل من طلبات البائعين والضريبة الإلزامية للدولة.

بالمناسبة ، لا توجد ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية. ومع ذلك ، هذا لا يعني وجود ملاذ ضريبي لأصحاب دافعي الضرائب في هذا البلد. سنشرح لاحقًا كيفية استبدال ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية.

مثال ضريبة القيمة المضافة

افترض Firm A المكتسبة من Firm B مجموعة من الأحذية تبلغ 500 روبل لكل منها. لزوجين. معدل ضريبة القيمة المضافة هو 10 ٪. من هذا المبلغ ، ستدفع الشركة أ 50 روبل لكل منهما. لكل زوج للسلطات المالية. هذا يعني أن الشركة B دفعت 450 روبل لكل زوج ، و 50 روبل. - هذا هو ضريبة القيمة المضافة.

تباع الأحذية لإنهاء العملاء مقابل 1000 روبل. للزوجين ، أي أضافت الشركة B 500 روبل أخرى إلى التكلفة الأولية. منها 450 روبل. سوف تذهب إلى الشركة نفسها كدخل ، و 50 إلى الدولة. في المجموع ، سيدفع العميل النهائي 100 روبل. لخزانة الدولة ، و 900 روبل. سوف تذهب إلى حسابات الشركات المصنعة والوسطاء.

الشركات A و B تعكس ضريبة القيمة المضافة كخط منفصل في مستندات الدفع لمختلف عمليات الإزاحة والإزاحة المتبادلة. لن نتطرق إلى هذا الموضوع بالتفصيل ، لأننا مهتمون بسؤال ما هي ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية. نعتقد أننا قمنا بتغطية المفهوم الأساسي.

ضريبة المبيعات

يُعتقد أن ضريبة القيمة المضافة هي نظام ضريبة مبيعات أكثر تطوراً. سوف نحلل بمزيد من التفاصيل. هذا هو المبلغ الذي يتم حجبه عن كل عملية بيع ، بغض النظر عن سعر الشراء الأولي.

على سبيل المثال ، معدل ضريبة المبيعات هو 5 ٪. تم بيع الشركة A إلى الشركة B بنفس الدفعة من الأحذية مقابل 500 روبل. لزوجين. ضريبة المبيعات ستكون 25 روبل لكل وحدة. قررت شركة B لبيع الأحذية ل 1000 روبل. ضريبة المبيعات ستكون 50 روبل. مع زوجين. ومع ذلك ، سيكون الفرق من ضريبة القيمة المضافة هو أنه لن تكون هناك خصومات وتعويضات متبادلة. الشركة B لن تكون قادرة بعد الآن على الاحتفاظ بالمبلغ الذي قدمته عند الشراء المبدئي للدفعة من الشركة A ، وقد تكون قادرة على دفع ضريبة القيمة المضافة. هذا هو الفرق الرئيسي: ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تقدمية لا تنطبق إلا على القيمة المضافة. يتم فرض ضريبة المبيعات على كامل المبلغ ، بغض النظر عن عدد الوسطاء.

إذا اشترت الشركة B مجموعة من الأحذية من الشركة A بتكلفة معينة وبيعتها بنفس المبلغ ، فستكون ضريبة القيمة المضافة صفرًا ، ولكن سيظل يتعين دفع ضريبة المبيعات في هذه الحالة بالسعر المعتمد.لا توجد ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية ، لكن ضريبة المبيعات لا تزال سارية هنا

قد يطرح العديد من القراء السؤال على الفور - لماذا لا تقدم الدولة المتقدمة التقدمية نظامًا ضريبيًا تصاعديًا؟ سوف نجيب في الفصل التالي.

سبب عدم وجود ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة الأمريكية

تفخر الولايات المتحدة دائمًا بأنها واحدة من أكثر الدول الاقتصادية محافظة في العالم. بعبارة أخرى ، إنهم لا يغيرون "قواعد اللعبة" عن عمد لرجال الأعمال. بغض النظر عن المواقف الصعبة - الفيضانات والحرائق والحروب والدمار والهجمات الإرهابية - فإن الولايات المتحدة لا تغير أبدًا بيئة الأعمال الداخلية. هذا هو السبب في أن الدولار لا يزال يحافظ على مكانة العملة العالمية ، والاقتصاد الأمريكي - مكانة واحدة من الأكثر استقرارا والهدوء في العالم.

المنطق بسيط: لماذا تغيير قواعد ممارسة الأعمال التجارية لأولئك الذين يقررون بدء تشغيله على النظام القديم؟ الاستقرار الاقتصادي هو السبب الرئيسي وراء اختيار العديد من الشركات الدولية الكبرى الولايات المتحدة كموقع دائم لها. عدة مرات ، رفع الكونجرس الأمريكي جلسة استماع عامة حول مسألة استبدال ضريبة المبيعات بضريبة القيمة المضافة ، ولكن في كل مرة كان ينظر إلى هذه المبادرة مع العداء بين السكان. المحافظة في السياسة والاقتصاد هي المبادئ الأساسية للإيديولوجية الأمريكية.

نظام الضرائب الأمريكي

لذلك ، قلنا أن معدل ضريبة القيمة المضافة في الولايات المتحدة هو صفر ، لأن هذه الضريبة ببساطة غير موجودة في البلاد. دعنا نحلل النظام الضريبي في هذا البلد.

الولايات المتحدة الأمريكية هي اتحاد. وعلى عكس البلدان الأخرى ، يتم التعبير عن هذا الوضع القانوني ليس فقط على الورق ، ولكن أيضًا في الحياة الواقعية. البلاد لديها ثلاثة مستويات من الضرائب:

1. الضرائب الفيدرالية. يتم دفعها من قبل جميع سكان الولايات المتحدة.
2. ضرائب الدولة. يتم دفعها من قبل سكان الدولة.
3. الضرائب البلدية - رسوم إضافية في المقاطعات والمدن.

كل ولاية لها سلطة كبيرة لإنشاء نظام ضريبي خاص بها.

على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة هناك ضريبة دخل فدرالية إلزامية لجميع المقيمين. ومع ذلك ، وضعت بعض الولايات ضريبة دخل إضافية لسكانها ، على سبيل المثال ، في ولاية كاليفورنيا. في تكساس ، لا توجد مثل هذه الضريبة على المستوى المحلي ، لذلك تقول سلطات الولاية "لا توجد ضريبة دخل في تكساس".

ضريبة المبيعات الأمريكية

تعتبر ضريبة المبيعات الأمريكية إقليمية. تحدد كل ولاية معدلها بشكل مستقل اعتمادًا على الوضع الاقتصادي للدولة ، ووجود القطاعات الاقتصادية المتقدمة أو النامية. بالإضافة إلى ذلك ، تحتوي بعض الولايات على مناطق منفصلة تخضع لضريبة الدخل المحلية - ضريبة محلية.

على سبيل المثال ، في ولاية ديلاوير ، لا توجد ضريبة مبيعات على الإطلاق ، وفي ألاسكا يُسمح لبعض المدن وبعض المناطق بتحديد سعرها المحلي حتى 7٪ ، رغم أنه ليس رسميًا على مستوى الولاية.

ولكن على الرغم من كل شيء محسوب ، فإن قيمة الضريبة على القيمة المضافة في الولايات المتحدة هي صفر ، لأن هذه الضريبة غير موجودة في البلد.