في نظام التغييرات المستمرة في التشريعات الضريبية الروسية ، والتي تهدف إلى تقريب البيانات المالية من المعايير الدولية ، تواجه الشركات الروسية باستمرار تحديات جديدة فيما يتعلق بالتنفيذ العملي الأفضل لجميع أنواع أساليب المحاسبة والمحاسبة الضريبية. توفر هذه المقالة نظرة عامة حول ماهية أتمتة المحاسبة والمحاسبة الضريبية ، وما هي البرامج الموجودة لهذا الغرض ، وكيف تعمل.
عدم القدرة على التسجيل يدويا
تعقيد استخدام العمل اليدوي ، وأحيانا استحالة ، يخلق الشروط الأساسية لتنفيذ أتمتة المحاسبة الضريبية. كجزء من أحد هذه الأمثلة ، ينبغي ذكر الحاجة إلى استخدام الأنظمة الآلية ، حيث أن التنفيذ الصحيح لجميع المتطلبات القانونية يمكن أن يكون مستحيلًا عملياً عند المحاسبة يدويًا. هذا بسبب تعقيد معالجة كميات كبيرة من جميع أنواع المعلومات التي يمكن تمديدها على مدى فترات زمنية طويلة. في هذه المقالة سننظر في سبب الحاجة إلى أتمتة المحاسبة الضريبية.
متطلبات البرمجيات
من المهم ملاحظة أن أي متطلبات صحيحة إذا تم تنفيذ المحاسبة في المؤسسة باستخدام برنامج ، على الرغم من أن العكس هو في الوقت الحالي الاستثناء الأكثر ندرة. تتميز هذه المتطلبات بطابع مفاهيمي ، لأن عدم الامتثال لأي منها يلقي ظلالا من الشك على مدى ملاءمة وفعالية منتجات البرمجيات المستخدمة. لذلك ، مزايا البرامج ومتطلباتها:
- لا حاجة لإعادة إدخال المستندات. بالنسبة للمحاسبة الضريبية المناسبة ، فإن المعلومات الأساسية هي المستندات الرئيسية التي يتم إدخالها في برنامج المحاسبة. أي أن برنامج المحاسبة الضريبية التلقائية يجب أن يشمل استثناء من إعادة إدخال المستندات ، وإذا لزم الأمر ، يجب أن يستخدم المعلومات التي تم إدخالها في المحاسبة.
- القدرة على تخزين المعلومات التي يتم نقلها من فترة واحدة إلى أخرى. في السعي لتحقيق هذا الهدف ، ينبغي أن يوفر البرنامج لتخزين البيانات في الحسابات الخاصة للمحاسبة الضريبية.
- الامتثال الموحد للكائنات المحاسبة. لاستبعاد التناقضات المحتملة مع موضوع الضرائب والمحاسبة ، وكذلك بالنسبة للإجراءات الضريبية ، ينبغي استخدام الدفاتر المرجعية.
- ضمان استبعاد الرفض غير المعقول في معلومات كلا الحسابين. في هذه الحالة ، تعني هذه الانحرافات تلك التي تم الحصول عليها بسبب الاختلاف في قواعد الحفاظ على كل من المحاسبة والمحاسبة الضريبية. إذا لوحظ كل شيء ، فإن أتمتة المحاسبة الضريبية ستعمل بشكل صحيح.
مجمع البرمجيات "BEST"
المستندات الأساسية للمحاسبة الضريبية في حزمة البرامج هذه هي المستندات الأساسية. هذا يعني أن البيانات التي يتم تسجيلها في النظام تتم معالجتها في كل من المحاسبة والمحاسبة الضريبية بشكل متوازٍ ، مما يسمح لك بالقيام بأنشطة داخل مساحة معلومات واحدة. بمعنى آخر ، تستخدم الأساليب المطبقة في منتج البرنامج من سلسلة BEST مدخلات واحدة من المعلومات من أجل أتمتة المحاسبة الضريبية.
المخططات الضريبية الخاصة للحسابات
للامتثال بشكل صحيح للإدارة الضريبية ، تحتوي البيانات الأساسية للبرنامج على مخططات ضريبية خاصة للحسابات منفصلة عن نظام الرقابة المحاسبية. جميع الحسابات الموجودة على الإطلاق في الخطة الضريبية الحالية خارج الميزانية العمومية. المعلومات المتراكمة هناك لا تنعكس في سجلات تتبع المحاسبة ، مما يعني أنها لا تندرج ضمن التقارير.
إن مخطط إنشاء سجلات على هذه الحسابات بسيط للغاية ، أي عند زيادة الدين ، لا تزيد جميع العائدات عليها ، ولكن مع انخفاض القروض.
تقسيم الحسابات
عادة ما يتم تقسيم حسابات الخطة الضريبية إلى ثلاثة أنواع:
- حسابات الدخل الحالية ؛
- نفقات هذه الفترة ؛
- حسابات مؤقتة.
في دور النموذج الأولي لحسابهم ، يتم استخدام الأرقام لتتبع إيرادات ونفقات المؤسسة ، والتي تتوفر في الرسم البياني الحالي للحسابات لتنفيذ الرقابة المحاسبية. لمزيد من الوضوح ، بالإضافة إلى بساطة الإدراك العام ، يبدأ حساب أرقام الحسابات الضريبية من النوعين الأول والثاني بالبادئة "H". في الوقت نفسه ، يتم فتح الحسابات المزعومة على أساس المراقبة الضريبية ، والتي يتم إدخال حسابات المستوى الأدنى عليها. هناك حاجة إلى الحسابات والحسابات لتلخيص المعلومات وإعداد البيانات لإعداد إعلان يعكس إيرادات الشركة من الأرباح. النظر في كيفية أتمتة المحاسبة الضريبية في 1C المؤسسة.
برنامج ITRP أو مؤسسة التصنيع
في سياق هذا البرنامج ، تكون عملية تطبيق الرقابة الضريبية كما يلي. تماما جميع المعاملات التجارية التي تم تنفيذها في غضون شهر واحد كمستندات المحاسبة الأولية يتم عرضها في قاعدة البيانات وفقا للقواعد التشريعية. في نهاية الشهر ، بناءً على بيانات الرقابة المحاسبية ، يتم إكمال سجلات المحاسبة الضريبية التحليلية تلقائيًا. بالتوازي مع هذا ، في سجلات الضرائب ، بدءًا من المستندات الأساسية لتتبع الضرائب ، يتم تقديم عمليات لا يمكن عرضها في نظام المحاسبة.
في الوقت الحاضر ، يتم تقديم برنامج محسّن جديد لأتمتة المحاسبة الضريبية في كل مكان في "1C: Enterprise 8" (أو "Accounting 8") ، وهو عالمي. من خلال مساعدتها ، يمكن الاحتفاظ بسجلات المحاسبة والضرائب في قاعدة بيانات واحدة للعديد من المؤسسات في وقت واحد ، علاوة على ذلك ، يمكن لموظفيها إدخال البيانات بشكل مستقل ، وسيضطر المحاسب إلى التحكم في العملية فقط. هذا مناسب بشكل خاص إذا كانت أنشطة المنظمات ذات الصلة مرتبطة.
سجلات تتبع الضرائب في هذا البرنامج هي مجموعة من المعلومات المتخصصة والمستقلة التي يتم إنشاؤها من البيانات الضريبية. يتم تنفيذ جميع وظائف التتبع في البرنامج وفقًا لتوصيات وزارة الضرائب والرسوم في الاتحاد الروسي.
مخططات إنشاء الملخص
اعتمادًا على طبيعة المعلومات التي يتم تقديمها إلى السجل التحليلي ، من المحتمل أن تكون جميع أنواع المخططات المحتملة لإنشاء المعلومات النهائية:
- وفقا لوثائق المحاسبة الضريبية.
- وفقًا لبيانات المعلومات حول الحسابات الضريبية ؛
- بناءً على مستندات الرقابة الضريبية ، بالإضافة إلى معلومات حول المحاسبة.
أنواع الوثائق الضريبية
بناءً على الغرض الوظيفي ، يتم تقسيم المستندات الضريبية إلى نوعين:
- المستندات الضرورية لتكوين المعلومات المحاسبية في عنوان البيانات الضريبية. توفر هذه القوائم وضع الإكمال التلقائي لبعض التفاصيل. ولكن في الوقت نفسه ، فإن الملف نفسه يشبه المسجل الضريبي ، أو جزءًا صغيرًا منه في يوم واحد أو فترة إعداد التقارير. تعمل هذه المستندات كأساس لتشكيل ترحيلات إلى حسابات خارج الرصيد للمحاسبة الضريبية.
المعلومات التي تهدف إلى نقل المعلومات من حساب ضريبي إلى آخر من أجل إنشاء قاعدة بيانات صالحة لهذه الفترة.
برنامج منتج لأتمتة المحاسبة الضريبية "Info-Enterprise"
يتم تسجيل المخططات الضريبية في برنامج Info-Enterprise بالتوازي مع المحاسبة. باستخدام قائمة المعاملات المناسبة ، يتم التعديل وفقًا للمعاملات المحاسبية والضريبية. ثم يقوم البرنامج تلقائيًا بإنشاء تلاعب ضريبي إلى جانب منشورات أخرى عند إدخال المستندات الأساسية.
تتوافق كل معاملة محاسبية ، كقاعدة عامة ، معاملاتها الضريبية المباشرة ، والتي تتلقى رابطًا لمقال المحاسبة الضريبية ، والذي يتم بمقتضاه تحديد كيفية عرضه في القاعدة الضريبية وكيفية انعكاسها في أمناء السجل المعنيين. يشتمل التسليم القياسي عادةً على قائمة مكونة بالفعل من عناصر المحاسبة ، والتي ستكون متاحة لأي تحرير. يجب مراجعة برنامج التشغيل الآلي للضرائب بانتظام.
ماذا محرر المقالة تبدو وكأنها
يتم تقسيم أي بنود محاسبية إلى مصاريف وإيرادات ، والتي يتم تحديدها من خلال التغيير في القاعدة الضريبية فيما يتعلق بمعاملات محددة. تتضمن محررات المقالة المراقبة أعمدة مثل:
- "الرمز" ، الذي يعرض الاسم الرقمي لمقال المحاسبة الضريبية ، أي اسمه القصير والفريد.
- "العنوان" هو الاسم المعين لهذه المقالة.
- "عرض" - يمثل أنواع عناصر حسابات الرقابة الضريبية.
تنقسم القائمة الكاملة للمقالات المتعلقة بالمحاسبة الضريبية إلى علامتي تبويب: ملفات مع وثائق الدخل والمصروفات. هذه الإشارات المرجعية لها هيكل شجرة. تتكون هذه المستندات من كتل معلوماتية أخرى ذات ترتيب أصغر. إذا كانت المقالة لا تحتوي على أي علامات تبويب في هيكلها ، فإنه لتسهيل التصنيف ، فإنها تسمى وثيقة المستوى الأخير. كل مستخدم لديه الحق في إنشاء عدد غير محدود ، ولكن عدد كبير من المقالات التي سيتم اعتبارها مرفقة. يمكن أن يقال أنواع المقالات التي ورثتها جميع المقالات الفرعية الأخرى. بعبارات بسيطة ، يمكن أن تتضمن مستندات الدخل مقالات فقط في مستويات فرعية. ما هي برامج أتمتة المحاسبة الضريبية الأخرى؟
حزمة البرامج "Turbo Accountant"
يكمن مبدأ تشغيل هذا النظام في التقارب المطلق لنوعين - المحاسبة والمحاسبة الضريبية. نظرًا لأن المستند الأساسي يعمل كأساس للمعاملات ، يجب معالجته مرة واحدة فقط. لا يتحول هذا إلى حقيقة إلا إذا تم تعيين وظيفة محاسبة ضريبية لكل إدخال محاسبي ، وفقًا للنفقات أو الدخل.
بفضل كل مستند أساسي ، يتم إنشاء إدخال محاسبة أو مجموعته ، والتي يجب أن تتميز بميزة مميزة تحليلية في مجال المحاسبة الضريبية. كجزء من هذا ، من أجل التعديل الصحيح لأي عملية ، على سبيل المثال ، التاريخ أو المبلغ ، لا تتطلب عملية التحكم أي تصحيحات إضافية في النظام الضريبي للمؤسسة ، حتى لو تم إدخالها يدويًا. أتمتة المحاسبة الضريبية في المؤسسة يجب أن يوفر الكثير من الوقت
الأمر نفسه ينطبق على عمليات الرقابة الضريبية. من المفهوم أنه إذا كانت هناك اختلافات ملحوظة في عملية تحديد التكاليف والإيرادات ، فلن يكون من الواضح أن التحليلات وحدها وحدها كافية. هذا هو السبب في البرنامج ، إلى جانب الوظائف التحليلية ، يتم استخدام الحسابات الضريبية أيضًا.
بالإضافة إلى ذلك ، يوفر هذا البرنامج قائمة أساسية بالميزات التحليلية التي يمكن استكمالها وفقًا لتقدير المستخدم.تماما جميع الوظائف التي يوفرها البرنامج يجعل من الممكن تطبيق العمليات المحاسبية لجميع أنواع المحاسبة المؤسسة. وهذا يؤدي إلى انخفاض في عدد الإجراءات المستخدمة وتنفيذ حسابات القاعدة الضريبية في البيئة المحاسبية. وهذا يعني أن النشر الذي يتم على المراقبة المالية لأنشطة المنظمة يستخدم أيضًا في المحاسبة الضريبية.
يتم مراعاة الفرق بين تعريفات الدخل والمصروفات ، وفقًا لقواعد المحاسبة والمحاسبة الضريبية ، بأكبر قدر ممكن من خلال البرنامج نفسه ، والذي يسمح للموظف بعدم ارتكاب أخطاء في عملية التعامل معه. مع أتمتة المحاسبة الضريبية ، من السهل جداً حساب ضريبة الدخل.
نظام "المحاسبة الضريبية"
لتحديد مؤشرات الدخل والمصروفات لأغراض التحكم ، يمكنك استخدام النظام المضمن في منتج البرنامج المسمى "المحاسبة الضريبية". يحتوي على مجموعة كاملة من المسجلين ، والتي أوصت بها وزارة الضرائب والرسوم في الاتحاد الروسي ، وتشمل أيضًا الأدوات المصممة خصيصًا للحساب التلقائي للقاعدة الضريبية فيما يتعلق بالأرباح وملء الإقرار الضريبي لجميع أنواع الدخل. كيف يمكن أن يحدث المحاسبة الضريبية التلقائي للمؤسسة؟
برنامج انوتيك
كجزء من عمل هذا البرنامج ، تتم المحاسبة بمساعدة كل من المؤشرات الضريبية ومن خلال المستندات المحاسبية. تتوافق رموز الحسابات بشكل مباشر مع المحاسبة ، ولكن في الوقت نفسه تتضمن الرمز "H". بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تعيين حسابات الخطة العامة لتعريفات مثل "الضريبة" أو "المحاسبة" أو "خارج الرصيد".
استنتاج
وبالتالي ، يمكن استخدام التطبيق العام للبرامج المذكورة أعلاه ليس فقط لأتمتة المحاسبة والمحاسبة الضريبية ، ولكن أيضًا لإنشاء أنواعها الأخرى. على سبيل المثال ، عندما تقوم المؤسسة بإعداد مستندات التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية التي تتطلب تصنيفًا مختلفًا قليلاً للقيم وهيكلها ، يمكن حساب هذه المؤشرات على أساس منتجات البرمجيات المطورة والموجودة بالفعل.
استعرضنا أتمتة المحاسبة الضريبية.