El cierre de una entidad jurídica es un procedimiento que consta de muchos pasos largos. Uno de los pasos es cerrar la cuenta corriente durante la liquidación de la LLC. Quizás esta sea la etapa más fácil, pero dependiendo del método para cerrar la empresa, el procedimiento puede variar ligeramente. Si la empresa tiene varias cuentas de liquidación, pueden cerrarse gradualmente, durante todo el período de liquidación.
Información general
Debe tener en cuenta que, a nivel de los actos legislativos, no hay plazos para el período durante el cual la empresa está obligada a cerrar el acuerdo de servicio bancario.
Sin embargo, vale la pena saber que si no ha habido movimiento en la cuenta de la compañía durante 2 años, la institución bancaria tiene el derecho de cerrarla al rescindir el contrato por iniciativa propia. Este derecho incluso se asigna al banco en el código civil. La institución financiera está obligada a notificar a la otra parte del acuerdo sobre su decisión 2 meses antes de la fecha prevista de terminación.
Liquidación voluntaria de una empresa.
Una vez que se ha tomado la decisión de cerrar y se ha designado una comisión de liquidación, ya puede proceder al proceso de cierre de una cuenta corriente durante la liquidación de una LLC. Los miembros de la comisión pueden adherirse al siguiente algoritmo de acciones:
1. Obtención de un extracto bancario con información sobre los fondos restantes, la presencia de deudas y pagos estimados.
2. Recopilación y transmisión de un aviso de deseo de rescindir el contrato de servicios bancarios. Se deben adjuntar varios documentos a la notificación:
- una copia del extracto del registro;
- una copia de la decisión, que confirma el comienzo de la apertura del procedimiento de liquidación y la lista de miembros aprobados de la comisión de cierre;
- poder notarial u otro documento que confirme las credenciales del solicitante;
- pasaporte del solicitante
3. Retirada de todos los saldos de la cuenta corriente menos la comisión de una institución financiera por su servicio.
Cuándo se puede rechazar el cierre de la cuenta
Naturalmente, una empresa atendida en cualquier institución bancaria por contrato tiene derecho a rescindir el acuerdo en cualquier momento. Sin embargo, cerrar una cuenta corriente durante la liquidación de una LLC es imposible en dos casos:
- si el FTS ha emitido una decisión de suspender cualquier operación en una cuenta corriente específica;
- si hay documentación pendiente de liquidación.
¿Qué autoridades tienen derecho a bloquear una cuenta?
Recientemente, el servicio de impuestos a menudo practica el bloqueo de las cuentas de las empresas. Y no importa, la cuenta corriente se cierra durante la liquidación de la LLC o por alguna otra razón. Lo principal es que este derecho está consagrado en el Código Tributario. Muy a menudo, el servicio de impuestos toma esa decisión en los casos en que hay atrasos en el pago de impuestos y otras tarifas. El tribunal también puede tomar una decisión sobre el bloqueo de la cuenta corriente.
La segunda razón es la sospecha de FTS de que la LLC se dedica al lavado de dinero, o se envían regularmente grandes cantidades de moneda extranjera a la cuenta de la compañía. Además, la probabilidad de bloqueo aumenta si este dinero proviene de individuos.
El servicio de impuestos puede imponer una prohibición de operaciones, incluido el procedimiento de cierre, y en otros casos:
- si la LLC no presenta informes o lo hace de manera irregular;
- la empresa no se puede encontrar tanto en la dirección legal como en la real;
- la medida puede ser provisional y se aplica con mayor frecuencia durante el período de auditoría.
Según una decisión judicial, el banco tiene derecho a bloquear la cuenta si hay deudas no cobradas.Como regla general, la autoridad que obliga a bloquear la cuenta de liquidación de una empresa debe notificar la decisión, no solo al banco, sino también a la propia entidad legal. También es imposible cerrar una cuenta corriente durante la liquidación de una LLC debido al bloqueo de la cuenta por parte de la propia institución bancaria. Tal situación es bastante rara, pero sin embargo, el banco, sospechando la ilegalidad de la recepción de fondos, puede detener el movimiento de la cuenta hasta que la compañía proporcione documentos de respaldo sobre la legalidad de la transacción con la contraparte.
Qué hacer si la cuenta está bloqueada
Lo primero que debe hacer una entidad jurídica es averiguar el motivo de tales medidas. Está claro que se debe notificar a la organización, pero sabiendo cómo funciona el correo, es mejor ponerse en contacto inmediatamente con el banco y averiguar el motivo allí. Si la razón fue la falta de informe o pago insuficiente al presupuesto, entonces debe pagar. En caso de sospecha en relación con la empresa de que el dinero llegó a la cuenta como resultado de transacciones fraudulentas, el banco deberá proporcionar documentos que confirmen la "transparencia" de la transacción.
Liquidación forzada de una empresa.
Cerrar una LLC es posible por la fuerza. Varias categorías de personas pueden presentar una solicitud con el inicio de un procedimiento de cierre forzado:
- la empresa misma;
- servicio de impuestos;
- acreedor de quiebra;
- acreedores, incluido el personal de la empresa.
Después de que el tribunal toma una decisión y se abren los procedimientos de quiebra, se nombra a un gerente, quien asume toda la responsabilidad de las actividades de la empresa. También determina el procedimiento para cerrar una cuenta corriente durante la liquidación de una LLC. Si hay varias cuentas, entonces, por regla general, todas están cerradas, excepto una, antes de que se lleven a cabo todas las liquidaciones.
De acuerdo con la instrucción 153-I, el administrador de bancarrota proporciona los siguientes documentos a la institución financiera para cerrar la cuenta:
- prueba de identidad;
- una copia de la decisión judicial, que indica que fue nombrado gerente;
- solicitud de cierre por escrito;
- detalles de la institución financiera a la que se deben transferir los fondos restantes.
Después de que la información sobre la liquidación se ingresa en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales y si se han liquidado todas las deudas, la administración de la cuenta corriente nuevamente pasa a los propietarios de la LLC, que determinan el procedimiento y los plazos para cerrar la cuenta corriente durante la liquidación de la LLC en el banco. Cuando los fondos en la cuenta corriente son insuficientes para satisfacer todos los reclamos, se bloquea y se termina el procedimiento de bancarrota.
Fechas y costo
Si hablamos del cierre forzado de la empresa, la institución bancaria determina de manera independiente el tiempo de cierre, pero generalmente esto se hace al menos un par de días. El pago, como regla, en caso de quiebra no se cobra. El plazo para cerrar una cuenta corriente tras la liquidación de una LLC, si es voluntaria, es de 1-2 días. Naturalmente, todo depende del procedimiento adoptado por el propio banco, ya que dichos términos no están regulados a nivel de legislación. Tal vez se le cobrará una tarifa.
Es necesario retirar los fondos disponibles en la cuenta dentro de los 7 días a partir de la fecha de solicitud. Si esto no se hace, la institución bancaria tiene el derecho de acreditarlos como ingreso. Hasta la fecha, ni el banco ni la entidad legal están obligados a notificar a las autoridades fiscales el cierre de la cuenta corriente.
¿Qué más hay que hacer?
Después de completar el procedimiento para cerrar una cuenta corriente tras la liquidación de una empresa (LLC), se recomienda notificar a las contrapartes al respecto. Aunque la legislación no prevé dicho procedimiento, pero para evitar posibles dificultades, si se espera algún movimiento de fondos, es mejor enviar notificaciones. Los fondos extrapresupuestarios y el Servicio de Impuestos Federales no necesitan ser notificados sobre nada; este requisito ha sido abolido por una serie de enmiendas a los actos legislativos.
¿Qué sucede si no rescinde el contrato?
Ahora tenemos un concepto definido de este procedimiento. El cierre de la cuenta corriente durante la liquidación de la LLC y los términos de este procedimiento no están regulados por ningún acto normativo, pero aún se recomienda realizar este procedimiento antes de realizar cambios en el Registro Estatal Unificado de Entidades Legales, es decir, en la etapa de aprobación del balance de liquidación. Después de la liquidación oficial y las enmiendas al registro, no es posible llevar a cabo ninguna operación con una cuenta corriente, incluido el retiro de dinero. Aunque el banco aún le cobrará una tarifa por el mantenimiento de la cuenta.
Lo principal siempre es recordar que la LLC tiene derecho a realizar negocios hasta el momento en que se aprueba el balance de liquidación, por lo tanto, este momento se considera el más óptimo para el cierre de la cuenta.