En este artículo, consideramos el concepto y los tipos de cuentas bancarias. ¿Qué se necesita para abrirlos y cerrarlos? ¿El servicio es gratuito?
Una cuenta bancaria es una cuenta especial emitida por una institución de crédito para una persona específica (persona física o jurídica), está diseñada para reflejar las obligaciones monetarias de la organización con esa persona.
Esta es la sección de contabilidad del banco, donde se realiza el registro de fondos en movimiento, todas las transacciones de ciertos inversores, así como el banco mismo. Este es un tipo de herramienta que, al mantener los estados financieros, le permite registrar el movimiento de los recursos financieros.
Los clientes tienen derecho a abrir cualquier número de cuentas tanto en un banco como en varios (con el consentimiento de este último).
Las organizaciones bancarias abren cuentas para entidades legales y empresarios individuales (a excepción de las autoridades estatales y el autogobierno local), con base en certificados especiales de registro como empresario individual (para individuos), así como certificados de registro de una entidad legal y registro con inspección fiscal
Los tipos de cuentas bancarias son muy diversos.
Signos
Una cuenta bancaria tiene cuatro características principales:
- es una cuenta de administración de efectivo;
- se abre y mantiene solo en organizaciones de crédito;
- es una parte integral del objeto del contrato;
- refleja las obligaciones de la organización de crédito con su cliente.
Todas las cuentas bancarias son cuentas contables, de lo contrario también se denominan "cuentas personales". Su apertura va acompañada de la celebración de un cierto tipo de contrato, y esto conlleva el surgimiento de ciertos derechos y obligaciones para ambas partes.
Es difícil imaginar la vida moderna sin una cuenta bancaria. Como regla general, se le transfieren los salarios, y con él se realizan varios pagos: pago por servicios y compras, y hoy la mayor parte de la población de todo el mundo usa tarjetas de plástico.
Tipos de cuentas bancarias
De acuerdo con la legislación rusa moderna, los clientes de las organizaciones de crédito tienen derecho a abrir cuentas bancarias que corresponden a los objetivos de sus actividades en gran número, así como en diferentes bancos.
La clasificación de las cuentas bancarias es muy extensa y se lleva a cabo por varias razones:
- Especial y universal.
- Dependiendo de la moneda de la cuenta bancaria.
- Dependiendo de su dueño.
- Dependiendo de los fines para los cuales los fondos de esta cuenta bancaria se destinarán posteriormente.
- Dependiendo de si es posible un retiro parcial de fondos de la cuenta o su reposición en el futuro. No se aceptan inversiones adicionales no renovadas. Puede depositar fondos adicionales en cuentas con la posibilidad de reposición durante el plazo del depósito. Además, hay cuentas con la capacidad de retirar dinero parcialmente. Al mismo tiempo, una cierta cantidad debe permanecer en ellos, como saldo mínimo.
- Dependiendo del interés acumulado. Las cuentas bancarias pueden ser con devengo mensual, o con reposición al final de la vida de un determinado tipo de inversión, o con un devengo intermedio de intereses. En este último caso, el dinero se acredita en la cuenta trimestralmente, semanalmente o anualmente.
Además de las principales, también existen los siguientes tipos de cuentas bancarias:
- moneda
- presupuestario
- cuenta de fideicomiso;
- fideicomiso
- congelado
- tarjeta
- el asegurado
- metal anónimo;
- contratación
- asentamiento
- acumulativo
- préstamo
- ahorro;
- corriente
- fiduciario
- existencias
- tránsito
- onkolny;
- consolidado
- general
- privado
- comprobar
Qué tipos de cuentas bancarias elegir, a veces difíciles de decidir.
Al contactar a una organización bancaria para abrir una cuenta, el cliente debe elegir su tipo, que corresponderá a sus necesidades y al propósito de la apertura. En este caso, el Banco está obligado a aceptar y acreditar sus fondos financieros a la cuenta del cliente, así como a cumplir con todas las órdenes de los clientes para emitir y transferir fondos financieros en ciertos montos. Además, realiza otras operaciones relacionadas con esta cuenta bancaria. Por lo tanto, consideraremos con más detalle algunos tipos con más detalle.
Cuenta corriente
Este tipo de cuenta bancaria se abre, por regla general, a entidades legales que realizan actividades empresariales, así como a empresarios individuales para realizar transacciones de pago de ciertos tipos de bienes, servicios prestados, trabajos realizados, etc.
La cuenta bancaria es la cuenta principal de la empresa. Por lo general, se abre en el lugar de registro. Según la ley, tales empresas tienen derecho a tener varias cuentas de este tipo, una de las cuales será la principal para los acuerdos con un fondo de pensiones.
Las empresas, instituciones y organizaciones que tienen unidades estructurales (sucursales, tiendas, etc.) ubicadas por separado, a solicitud del propietario de la cuenta corriente, tienen derecho a abrir subcuentas de liquidación para recibir ingresos o, por ejemplo, Se podrían realizar otras transacciones en efectivo necesarias. Todo esto debe ser previsto por el contrato.
El tipo de cuenta bancaria tiene objetivos específicos:
- acreditar los ingresos de la actividad empresarial, así como los pagos a contrapartes y proveedores relacionados con esta actividad;
- acuerdos con organizaciones de crédito sobre préstamos e intereses al respecto;
- nómina de empleados de la empresa y otros pagos;
- pagos relacionados con la decisión de los tribunales, así como otros organismos que tienen derecho a tomar decisiones sobre la recuperación de recursos financieros;
- Otras operaciones de liquidación.
El saldo de la cuenta corriente son fondos gratuitos mantenidos por su propietario. Una institución financiera está obligada a emitir una declaración especial sobre las transacciones al cliente.
¿Qué otros tipos de cuentas bancarias hay en un banco?
Cuenta corriente
Este tipo de cuenta bancaria se abre para organizaciones que no están registradas como entidades legales. Son todo tipo de asociaciones públicas, sucursales, instituciones y oficinas de representación. A partir de las cuentas corrientes, por regla general, se emiten fondos para el pago de salarios, se realizan cálculos para el mantenimiento de la organización, así como todos los gastos necesarios asociados con el desempeño de sus funciones.
Todos los ciudadanos tienen derecho a abrir una cuenta bancaria de este tipo, ya que se puede abrir a todas las personas para realizar transacciones de liquidación que de ninguna manera están relacionadas con la actividad empresarial.
Existen otros tipos de cuentas bancarias. El contrato debe indicar para qué se abre.
Cuenta de depósito
Esta cuenta está diseñada para que el propietario de los fondos tenga la oportunidad de almacenarlos. Se abre tanto a personas jurídicas como a particulares.
Según un acuerdo de depósito, un banco que ha aceptado una cantidad específica de dinero de un depositante está obligado a devolverle esta cantidad dentro de un cierto período de tiempo, así como a pagarle los intereses que originalmente se acordaron en el acuerdo de depósito.
La tasa de interés en este caso depende directamente de la duración del almacenamiento de fondos: cuanto mayor sea este período, mayor será el interés.
La condición principal para abrir una cuenta de depósito es que el depositante no tiene derecho a utilizar los fondos invertidos antes de la fecha de cierre. El derecho a abrir cuentas de depósito está disponible solo para aquellos bancos que tienen la licencia apropiada, lo que permite recaudar fondos para depósitos.
Este tipo de cuenta bancaria y depósito es muy común.
Cuentas de presupuesto
Este tipo se abre, por regla general, a las empresas que se financian con el presupuesto estatal. Las cuentas presupuestarias, a su vez, se dividen en gastos, ingresos, corrientes para fondos extrapresupuestarios y corrientes para fondos presupuestarios.
Las finanzas acreditadas a las cuentas presupuestarias se usan estrictamente para su propósito previsto, por ejemplo, para transferencias a la población, salarios a empleados, pago de ciertos servicios, bienes o trabajo, etc. Los tipos de cuentas bancarias de los clientes no terminan allí.
Cuenta de divisas
Este tipo de cuenta bancaria se utiliza para realizar operaciones de liquidación en monedas extranjeras.
Cuentas interbancarias
Dichas cuentas solo las abren las llamadas "organizaciones de crédito", es decir, los bancos. Estas cuentas incluyen:
- cuenta corresponsal - se abre en la división de redes de liquidación del Banco Central;
- subcuenta correspondiente - es abierta por el banco a su sucursal;
- cuentas que se abren en el balance de la organización matriz o sucursales para liquidaciones mutuas.
Cuenta de préstamo
Esta cuenta se abre a los clientes al elaborar acuerdos de préstamo. Las cuentas de préstamos pueden ser especiales y simples. Para una cuenta simple, se trata de préstamos para el saldo, y para una cuenta especial, préstamos para facturación.
Cuenta personal
Esta cuenta se abre a nombre del cliente de la organización de crédito y es administrada por él en cualquier sucursal del banco si existe un documento que confirme su identidad. Si los fondos se transfieren a una cuenta en otro banco, este banco también puede ver el nombre y el número del cliente.
¿Qué tipo de cuenta tiene una tarjeta bancaria?
Cuenta de tarjeta
Las organizaciones de crédito lo abren para dar cuenta de las transacciones que realizan los clientes con tarjetas bancarias. Las tarjetas son de débito y crédito. Con un cliente de débito, tiene derecho a retirar fondos de cualquier cajero automático y pagar las compras en las tiendas. Sin embargo, en este caso, el monto gastado por el cliente no puede exceder el monto disponible en la cuenta. Con una tarjeta de crédito, puede excederla, pero solo dentro de los límites del préstamo, que es la cantidad claramente limitada acordada al recibir esta tarjeta.
Numeración de cuenta bancaria
En la Federación de Rusia, por regla general, se utiliza una cuenta bancaria de veinte dígitos, que es un código numérico específico que contiene información sobre sus propiedades.
Este número se divide en cinco grupos. El primer grupo de números indica a qué variedad pertenece una cuenta bancaria en particular. El segundo tiene tres caracteres e indica la moneda en la que está abierta esta cuenta. El tercer grupo consiste en un solo símbolo, que es la llamada "clave de cuenta". La cuarta consta de cuatro categorías y determina la división del banco donde se abrió esta cuenta. El quinto grupo de caracteres consta de siete dígitos y también contiene el número de una cuenta personal en particular. Examinamos los principales tipos de cuentas bancarias.
Apertura de cuenta
La razón principal para abrir una cuenta con un banco es un contrato en virtud del cual una entidad de crédito asume obligaciones para acreditarle fondos financieros, así como para llevar a cabo todas las órdenes de un cliente en particular para administrarlos (cualquier transacción de liquidación, dependiendo del tipo de cuenta bancaria).
Después de que ambas partes (el cliente y la entidad de crédito) firmen el acuerdo de apertura de una cuenta, el propietario de esta cuenta tiene derecho a comenzar la implementación de cualquier tipo de operaciones previstas por este acuerdo,así como actos legislativos de la Federación de Rusia.
Los tipos y el propósito de las cuentas bancarias deben ser conocidos por todos en nuestro mundo moderno.