Para poder pagar una compensación en efectivo, una compañía financiera está obligada a formar reservas de seguros. Este monto, que se acumula en las cuentas de la organización, se dirige a los pagos del seguro y se invierte para aumentar la reserva.
El concepto de reservas de seguros.
La compañía de seguros a expensas de las contribuciones de los clientes asume la obligación de pagar una compensación de seguro en caso de accidente, desastre natural, accidente de tráfico. Reservas de seguro: este es el tamaño de las obligaciones asumidas, para las cuales se han celebrado contratos que son realmente válidos al final del período de informe (mes, trimestre, año).
Las reservas de seguros son parte de la propiedad de una compañía financiera. Por ejemplo, Service Reserve LLC, una compañía de seguros que opera en el mercado financiero ruso desde 1992, ha podido aumentar sus reservas a 1.176.7 mil millones de rublos durante el año pasado.
El uso de las reservas de seguro acumuladas solo es posible para fines estrictamente definidos por ley. Una vez que el contrato ha expirado, y no hubo pagos declarados, el monto de las contribuciones recibidas después de los pagos de impuestos se convierte en el capital de la aseguradora.
La compañía de seguros Service Reserve en Yaroslavl invierte una parte de las contribuciones en efectivo no utilizadas para rentabilizar sus actividades financieras.
Descripción de las reservas de seguros.
El tamaño y la ocupación de las reservas de seguros dependen de:
- tipos de actividades de la organización de seguros;
- el nivel de desarrollo de las operaciones de reaseguro;
- la composición de la cartera de seguros;
- Indicadores económicos que afectan la capacidad de los clientes para comprar productos de seguros y reducen el tamaño de las obligaciones de la empresa.
La división de las reservas de seguros depende de la posibilidad de un evento asegurado, el nivel de obligaciones, los métodos para determinar las tasas de seguro.
Las reservas de seguros son reservas de medidas preventivas para seguros de vida personales, reservas de pérdidas y primas no devengadas.
Reservas de seguros de vida
Los contratos de seguro de vida son financiados. Las transferencias de dinero en virtud de dichos acuerdos de seguro han estado en las cuentas de la compañía de seguros durante mucho tiempo. Esto permite canalizar fondos hacia programas de inversión, proporcionándose a sí mismos y a sus clientes ingresos adicionales. La compañía de seguros Service Reserve no celebra contratos de seguro de vida, por lo tanto, el informe anual no contiene información sobre la disponibilidad de una reserva para este tipo de actividad.
Las reservas financieras de seguros de vida se asignan para el pago en los siguientes casos:
- vencimiento del contrato;
- la ocurrencia de un evento especificado en el acuerdo (boda, edad adulta, pensión);
- deterioro de la salud;
- incapacidad de prescripción;
- muerte del objeto del seguro.
El procedimiento para la formación de reservas de seguros de vida.
Hasta la fecha, no hay estándares idénticos aprobados para todas las compañías de seguros para crear reservas de seguros de vida. Por lo tanto, cada organización financiera que vende productos para este grupo de seguros tiene un procedimiento desarrollado para la formación de dichas reservas. Dichas disposiciones deben ser verificadas y aprobadas por los supervisores de las empresas no bancarias.
La base para calcular el volumen de la reserva para el seguro de vida se considera la cantidad de pagos del seguro recibidos menos los costos de hacer negocios. En las fórmulas utilizadas para los cálculos, se tienen en cuenta lo siguiente:
- tasa de rendimiento;
- primas de seguro pagadas;
- bonos en efectivo recibidos menos costos regulatorios;
- reservas al comienzo del período del informe.
Disposición para medidas preventivas
Para tomar medidas para prevenir accidentes, reducir las pérdidas materiales durante la destrucción o daños a la propiedad en Yaroslavl, la Reserva de Servicios (compañía de seguros), de conformidad con la ley aplicable, como todas las demás compañías no bancarias, forma una reserva de medidas preventivas. Cada organización de seguros determina independientemente la tasa de deducciones a dicha reserva y el procedimiento para su uso. Su tamaño se ve afectado por los saldos al comienzo del período, el uso real para el período del informe y la cantidad de recibos para el mismo período.
Uso de una reserva preventiva
Estos fondos se pueden usar para:
- participación en la reparación y restauración de estaciones de bomberos;
- compra de vehículos especiales diseñados para combatir incendios;
- creación de estaciones de inspección técnica en conjunto con una inspección de automóviles;
- la adquisición de equipos especiales, vehículos necesarios para reducir accidentes en la carretera;
- participación en medidas preventivas dirigidas a reducir el número de accidentes, el nivel de lesiones.
Reserva premium no ganada
Además de la reserva para el seguro de vida, también hay reservas técnicas de seguro. En Yaroslavl, las compañías financieras crean tales reservas para poder garantizar el pago de la compensación del seguro cuando ocurre un evento de seguro en una fecha específica (fin de mes, trimestre, año).
Se crea una reserva de primas no devengadas para garantizar el cumplimiento de las obligaciones asumidas en virtud de los contratos de seguro que son válidos en el período de informe. Esta reserva representa: el pago básico del seguro, que se acumula según los contratos existentes, está relacionado con el plazo de la póliza y está fuera del período de informe.
Provisión para reclamos reclamados pero pendientes
Las reservas financieras son montos que garantizan a los clientes la recepción de una compensación en efectivo de una compañía de seguros. En Yaroslavl, las reservas de pérdidas declaradas pero no liquidadas, como en otras ciudades, se crean sobre la base de las solicitudes recibidas de los asegurados. La reserva creada es las pérdidas en las que el cliente ya ha incurrido en el período de informe o anterior, pero la compañía de seguros aún no las ha pagado. La reserva de pérdidas declaradas pero no liquidadas se utiliza para cumplir obligaciones que no se cumplen, se cumplen parcialmente y aparecieron como resultado de eventos de seguros, que el cliente de la compañía informó en el período de informe.
Una compañía de seguros crea dicha reserva en Nizhny Novgorod en los casos en que es imposible completar el pago de documentos, calcular el monto de la compensación del seguro o negarse a acumular una compensación monetaria en el mismo período en que se hizo una declaración sobre el evento. Por ejemplo, si ocurrió un accidente al final del primer trimestre, la compañía de seguros crea una reserva para reservar la cantidad de compensación que se puede pagar en el segundo trimestre. Se crea una reserva para cada solicitud individual de pago.
Provisión para pérdidas incurridas pero no reclamadas
La reserva de pérdidas incurridas pero no declaradas permite a las compañías de seguros de Yaroslavl acumular fondos para el período de referencia para cubrir posibles pagos en los siguientes períodos. Este stock se calcula en función de las estadísticas de un determinado número de años.Esta información se recopila sobre eventos de seguros, su índice de siniestralidad, términos de liquidación.
Determinar el nivel de beneficios es la base para calcular las reservas de seguros. Esta es la relación entre la pérdida no pagada y los pagos de seguro recibidos para cada tipo o grupo de seguro. La necesidad de crear una reserva de seguro en Nizhny Novgorod se debe al hecho de que entre el hecho del incidente y el momento del pago del bono en efectivo, pasa el tiempo que la compañía financiera utiliza para formar un acto de pago.
Reservas de seguro adicionales
Estos son fondos que se crean para garantizar el pago de la compensación del seguro en caso de eventos catastróficos de naturaleza natural o artificial. La reserva de catástrofe se forma bajo contratos de seguro de propiedad. Los objetos de responsabilidad bajo dichos acuerdos de seguro pueden sufrir daños masivos como resultado de un desastre natural o accidente causado por actividades humanas. Para poder responder a los acuerdos concluidos y realizar un reembolso completo, las compañías de seguros crean una reserva para catástrofes.
Las empresas también crean reservas técnicas para las fluctuaciones en el índice de pérdidas. Dichos fondos se forman para compensar los cambios en el índice de pérdidas durante un largo período de tiempo para cada segmento y tipo de seguro. La necesidad de crear una reserva para las fluctuaciones en el índice de pérdida surge si el nivel de pagos para un determinado tipo de actividad excede significativamente el nivel de índice de pérdida, que se establece en la tasa de pago del seguro.
Colocación de reservas de seguros formadas
Para futuras inversiones, se pueden colocar reservas de seguros:
- en acciones, bonos, letras, otros valores;
- en bancos con depósitos;
- moneda de otros estados;
- metales preciosos y piedras;
- objetos inmuebles (alquiler, reventa);
- participación en empresas rentables;
- Cuentas bancarias corrientes.
Las reservas de efectivo invertidas, debido a la incapacidad de predecir la probabilidad de un evento asegurado, están exentas de impuestos de acuerdo con la ley aplicable.
Las reservas de seguros son fondos de una compañía financiera, cuyo tamaño permite que los clientes de una organización no bancaria se sientan seguros de que al ocurrir un evento contractual recibirán una compensación monetaria. Además, no es solo la autoridad supervisora sobre el trabajo de las organizaciones de seguros la que controla la corrección de la formación de reservas, su uso y asignación, sino también las organizaciones fiscales.