De hecho, una transacción dudosa o estafa se refiere a transacciones financieras criminales. El control sobre esto se lleva a cabo mediante Rosfinmonitoring. Siempre debe proceder con precaución, ya que las personas deshonestas encuentran nuevas formas de ganar dinero. Si una transacción financiera es sospechosa y muestra signos de un acuerdo dudoso, las agencias gubernamentales prestarán atención a esto.
El concepto y las consecuencias de una transacción dudosa en el Código Civil de la Federación de Rusia se definen en varios artículos. Sin embargo, hay mucha información contradictoria a su alrededor. En este artículo, examinaremos qué significa este concepto, qué características tiene y qué implica consecuencias.
Señales de transacciones monetarias dudosas
En este caso, la advertencia funciona: "Precaución: ¡estafadores!"
Por lo tanto, las siguientes transacciones en efectivo pueden atraer la atención de Rosfinmonitoring:
- compra o venta por un individuo de rublos o moneda extranjera, si su monto es superior a 600 mil rublos.
- recibo por un individuo de efectivo en un cheque, si es emitido por un no residente de la Federación Rusa al portador;
- compra por un individuo de valores en efectivo;
- depósito de efectivo por un individuo en el capital autorizado de una entidad legal;
- canje de billetes de una denominación por billetes de otra denominación.
Señales de transacciones ilegales con depósitos bancarios.
Si hablamos de depósitos bancarios, aquí están las sospechas de las siguientes operaciones que tienen los criterios para una transacción dudosa:
- si un depósito con recursos financieros depositados en él se hace al portador;
- si se abre un depósito con efectivo colocado en efectivo a favor de terceros;
- si los fondos se transfirieron a una cuenta extranjera anónima o se recibieron de una cuenta anónima del extranjero;
- si las finanzas se acreditaron o debitaron del depósito de la entidad jurídica registrado hace menos de 3 meses, o no hubo movimientos financieros en la cuenta de esta entidad jurídica desde el momento de su registro.
Transacciones sin escrúpulos con bienes muebles
Las transacciones dudosas en este caso llevan tales signos:
- Venta o compra de joyas (chatarra), metales preciosos o piedras.
- Recepción o entrega en la casa de empeño de metales preciosos, joyas (chatarra), piedras preciosas.
- Propiedad arrendada (arrendamiento financiero).
- La transferencia de finanzas realizada por organizaciones no crediticias en relación con la instrucción de sus clientes.
- Obtener un préstamo no cargado de intereses, si lo proporciona una organización no crediticia.
- Si se paga una indemnización de seguro a favor de un individuo o se recibe una prima de seguro de un individuo por un seguro acumulativo o provisión de pensión.
- Pagos de premios de lotería, premios de sorteos, etc., incluidos los electrónicos.
¿Qué más llama la atención?
Además, las autoridades reguladoras atraen la atención de las transacciones inmobiliarias, cuyo monto total es igual o superior a 3 millones de rublos (o en moneda extranjera). Las transacciones financieras de personas jurídicas o personas físicas que no siguen las recomendaciones de una organización internacional como el GAFI (Grupo para el Desarrollo de Medidas contra el Lavado de Activos) se consideran dudosas. Si se prueba la participación de una persona física o jurídica en el terrorismo o el extremismo, todas las transacciones monetarias directas o indirectas que procedan de ellas también se consideran transacciones dudosas.
Transacción cuestionable desde el punto de vista de las autoridades fiscales
Las autoridades fiscales, al considerar transacciones dudosas, utilizan el concepto de "beneficio fiscal irrazonable".Esto suele estar asociado con las actividades de las empresas de un día o con la sobrevaloración del valor de una transacción. Las autoridades fiscales también están notando que las transacciones que no son típicas de un negocio son irregulares y no tienen justificación comercial. Cuando el jefe de la compañía decidió realizar una transacción dudosa a través del departamento de contabilidad, intentará elegir su propósito como lo que se ajusta al marco del campo legal.
Como regla general, hay un cobro de recursos financieros para reponer los procesos actuales o pagar dividendos a los propietarios. Pero a veces las transacciones financieras no están vinculadas de ninguna manera con los datos de las autoridades fiscales sobre la organización, por ejemplo, los costos registrados por reparaciones no se correlacionan con cifras realistas, o el costo de un curso de actualización para los empleados es demasiado alto para este estado y sus tasas salariales. Todas esas inconsistencias serán una señal para las autoridades fiscales y las alentarán a familiarizarse con las contrapartes de dichas transacciones. El mayor número de preguntas, por regla general, son causadas por tipos de servicios tales como consultoría, formación profesional, soporte de información, eventos corporativos, etc. Sin embargo, también es posible retirar dinero con la ayuda de contratos ordinarios para el suministro, prestación de servicios, etc. autoridades fiscales
Precaución: estafadores!
Las características importantes de las empresas reales, a diferencia de las empresas de un día, son las siguientes: una empresa tiene una oficina u otro local en alquiler, tiene un personal de empleados y un fondo salarial, un director, vehículos en alquiler o propiedad, presenta regularmente informes fiscales, etc. Las compañías ficticias no tienen mucho de lo anterior, y su búsqueda por parte de las autoridades fiscales comienza con la determinación de la persona que es el CEO. A menudo sucede que una persona, indicada en los documentos como jefe de una empresa en particular, ni siquiera sabe acerca de la existencia de esta empresa. En este caso, los contratistas de esta empresa están en grandes problemas. El siguiente paso es buscar la oficina de la empresa o los datos del contrato de arrendamiento. Si no hay una organización sospechosa en la dirección indicada, se elaborará un acto y, junto con otras pruebas, se iniciará una disputa fiscal que se llevará a las contrapartes de la empresa. Por lo tanto, se alienta a los empresarios de buena fe a mirar el segundo lado del contrato a través de los ojos de un especialista en impuestos, esto ayudará a evitar la conclusión del "beneficio fiscal irrazonable" y otros problemas.
Las consecuencias de transacciones dudosas
Si una transacción bancaria o una transacción se considera dudosa, esto se convertirá en cheques desagradables. El supervisor requerirá que los empleados del banco presenten todos los documentos que puedan justificar su legalidad. Si esto no sucede, se iniciará un caso penal (artículos 174, 174.1, 175). El último artículo implica la responsabilidad de la organización que ha sufrido las actividades ilegales de sus contrapartes. Por lo tanto, si usted mismo, sin saberlo, entabló relaciones financieras y legales con socios sin escrúpulos, todos serán responsables de esto. Y probar tu inocencia recaerá en ti. Por desgracia, en este caso la presunción de inocencia es muy arbitraria.
Si es imposible probar la legalidad de la transacción u operación, el castigo puede ser de hasta diez años en prisión. La sanción mínima es una multa de 120 mil rublos. El monto de una transacción dudosa (hasta 6 millones de rublos o superior a este valor) desempeñará un papel en la determinación del castigo.
Matiz bancario
Los bancos tienen la práctica de establecer un porcentaje o comisión adicional para completar una transacción dudosa, y en la mayoría de los casos, los clientes ni siquiera lo saben. Por lo tanto, si su transacción financiera parece dudosa para los empleados del banco, no se le acreditará el diez o más por ciento del monto total de la transferencia.Por cierto, por ley, los bancos no pueden cobrar tales tarifas, por lo que si no tiene nada que ocultar y está seguro de que los documentos de esta transacción están en orden, puede devolver el monto deducido a través de la administración del banco.
Pero a menudo es en el banco donde se le pedirá que proporcione todas las pruebas de la realidad de la transacción (por ejemplo, un acuerdo). Si se hace esto, entonces la pregunta se agotará.
Acuerdo dudoso como una forma de evitar impuestos
Para los representantes comerciales, las consecuencias de identificar una transacción ilegal resultarán en un cargo adicional de impuesto sobre la renta e IVA. Pero a veces tales operaciones se clasifican como evasión de impuestos, en cuyo caso el empresario enfrenta responsabilidad penal. Si tales preocupaciones han surgido, entonces necesita contactar a un abogado de arbitraje para que lo asesore. También debe intentar restaurar o preparar toda la documentación para la transacción, lo que eliminará las sospechas de las autoridades fiscales. También es posible apelar los resultados de la auditoría ante el Tribunal de Arbitraje.
Conclusión
Por lo tanto, vemos que partes de transacciones dudosas pueden evitarse teniendo cuidado al elegir contrapartes, redactando contratos, etc., porque fraude y transacciones dudosas son casi sinónimos. La otra parte requiere una total conciencia en la preparación y el almacenamiento de la documentación, por lo que en el caso de la verificación, es posible demostrar su plena legitimidad.