Una cuestión importante al concluir transacciones con nuevos socios comerciales es verificar la buena fe de la contraparte.
La información recopilada sobre las actividades de una organización que aún no está familiarizada ayudará a advertir al empresario, lo que lo salvará de la necesidad de invertir dinero en proyectos dudosos.
Tema de particular importancia
Hasta la fecha, hay muchas organizaciones poco confiables llamadas fly-by-night. Son ellos los que son capaces de dañar el segundo lado del contrato. Al mismo tiempo, el estado no recibirá impuestos, y un empresario de buena fe tendrá problemas en forma de una gran cantidad de preguntas de las organizaciones de control. Posteriormente, esto se traduce en impuestos adicionales, una negativa a reembolsar el IVA, y también está cargado de la imposición de sanciones considerables.
Verificar a la contraparte por buena fe no es responsabilidad de la empresa. Los actos legislativos no prevén dicho procedimiento. Sin embargo, para cada empresario aún será más sabio y seguro dedicar un tiempo a recopilar información sobre sus socios. De esto podemos concluir que verificar la buena fe de la contraparte puede considerarse un deber. Al llevar a cabo dicho procedimiento, siempre será posible demostrar a las autoridades reguladoras que la compañía ha sido cuidadosa antes de completar la transacción. De hecho, en base a ejemplos de práctica, queda claro que el mismo nivel de responsabilidad recae en las empresas que intencionalmente entablaron relaciones con una organización de un día, y aquellas que no sabían de antemano su falta de honradez, y no tomaron las precauciones necesarias.
Signos clave de falta de fiabilidad
La experiencia práctica de las autoridades reguladoras ha revelado algunos criterios según los cuales se puede evaluar la deshonestidad de la contraparte.
Por lo tanto, los principales signos de la falta de fiabilidad de un nuevo socio pueden servir:
- La dirección legal de la empresa, ubicada en el lugar donde se encuentra una gran cantidad de otras entidades comerciales, o en locales residenciales (por ejemplo, en apartamentos);
- la presencia de un archivador que indica una gran deuda con el presupuesto;
- La fecha de registro estatal, que se llevó a cabo poco antes de la propuesta para concluir el contrato.
- la empresa tiene un solo fundador, que, además, es su director y contador principal, porque en este caso es posible que esta persona participe en un número impresionante de otras organizaciones que tienen una gran deuda tributaria con el presupuesto;
- reorganización en forma de fusión de una empresa con otra empresa o un cambio en su ubicación;
- dudas sobre la autenticidad de las firmas en los documentos primarios y en los contratos emitidos por el director y el contador principal.
Si se encuentran todos o solo algunos de los signos descritos anteriormente, el representante de las autoridades fiscales considera especialmente la legalidad de ciertos documentos, en particular, las facturas, cuyos datos se utilizan para hacer deducciones de impuestos del IVA.
Autoevaluación de riesgos
Por supuesto, las empresas no deben esperar la inspección de los organismos reguladores. Cada uno de los pagadores tiene derecho a utilizar aquellos criterios que permitan la verificación más eficiente de la contraparte de buena fe.
Existe una orden del Servicio de Impuestos Federales No. 93-06-333 de fecha 30/05/2007, que contiene explicaciones sobre las condiciones bajo las cuales se puede considerar que el contribuyente verificó la confiabilidad de su socio potencial. El uso de una cantidad suficientemente grande de formas le permitirá protegerse de reclamos de autoridades financieras y garantizará la exclusión de riesgos para su negocio. Consideremos con más detalle.
Algoritmo de validación
El sistema de verificación de las contrapartes en la empresa debe racionalizarse. Para hacer esto, publican un acto local, nombran responsables y también proporcionan todos los criterios para ser considerados. Por ejemplo, aquellas organizaciones que han estado operando en el mercado ruso durante mucho tiempo y se han ganado una reputación confiable pueden ser excluidas de este procedimiento. La idoneidad de los controles realizados puede estar limitada por la cantidad y frecuencia de las transacciones.
Uno de los procedimientos obligatorios es solicitar tales copias de documentos para verificar a la contraparte:
- certificado que confirma el registro estatal de la empresa;
- charter;
- extractos del registro;
- una orden sobre el nombramiento de personas responsables de la celebración de contratos.
Al concluir los contratos de construcción, el documento relevante será una licencia para llevar a cabo tales actividades. También debe asegurarse de que el socio no esté involucrado en un litigio. Dicha información se puede obtener yendo al archivador de casos de arbitraje, que está disponible gratuitamente y se encuentra en el recurso de la Corte Suprema de Arbitraje de la Federación de Rusia. Para realizar tal verificación, es suficiente ingresar el nombre del socio potencial y su TIN en el cuadro de búsqueda. Si la empresa aparece en algún negocio, su lista se mostrará en la pantalla.
Para estar seguro de la transacción, es necesario asegurarse de que no se realicen procedimientos de ejecución contra el socio potencial. Dicha información se puede obtener en el portal de la FSPP de la Federación de Rusia. Por lo tanto, es posible verificar no solo las personas jurídicas, sino también los empresarios individuales.
Otro paso para determinar la integridad de la contraparte es obtener información de que no se está llevando a cabo un procedimiento de quiebra con respecto a un posible proveedor o comprador. Dicha información puede obtenerse del Registro Federal Unificado, que contiene los hechos de las actividades de todas las entidades comerciales de la Federación de Rusia. Aquí también puede encontrar otra información muy útil que le permitirá crear una imagen general de la contraparte, por ejemplo, el valor de sus activos netos.
Antes de concluir un acuerdo, debe asegurarse de que el socio comercial tenga todas las licencias necesarias. ¿Cómo obtener esa información? Para hacer esto, vaya a los sitios web de las autoridades pertinentes que emiten permisos para la implementación de un tipo particular de actividad.
Antes de firmar el contrato, también debe familiarizarse con los datos contenidos en el informe anual de la contraparte. Dicha información está abierta a cualquiera de las partes interesadas. Solo se debe tener en cuenta que someterse a dicho procedimiento requerirá el reembolso de los gastos por la copia de documentos.
Verificación de entidad jurídica por TIN
Obtener información utilizando este método está disponible para todos. La verificación de contraparte por TIN se realiza en línea. Para esto se utilizan las siguientes bases de datos:
- sitio web del Ministerio de Hacienda;
- el registro de contribuyentes de valor agregado, donde puede verificar los detalles del socio;
- un registro que contiene certificados de IVA cancelados;
- registro de evidencia tributaria única.
También hay servicios especiales separados proporcionados por la oficina de impuestos. La verificación de la contraparte se realiza con la introducción del TIN en la línea correspondiente. El resultado es instantáneo.
Además, la verificación de contraparte por TIN puede realizarse usando lo siguiente:
- bases de empresas de exportadores;
- un sistema para la divulgación exhaustiva de la información disponible por parte de los participantes del mercado de valores.
Las fuentes de Internet en las que puede verificar la contraparte de buena fe de forma gratuita existen no solo para Rusia. Están disponibles para Ucrania y para muchos otros países extranjeros. Encontrar tales recursos en la red no es difícil. Por ejemplo, en los Estados Unidos hay sitios similares para cada estado del país. Sobre ellos y se puede obtener información relevante sobre la contraparte.
Además de verificar a un socio en el impuesto en Internet, también se pueden encontrar "listas negras" privadas en las que se ingresan compañías sin escrúpulos y firmas deudoras.
Para finalmente asegurarse de que la contraparte sea confiable, también puede comprar su historial de crédito en una oficina especial o buscar información en sitios y foros donde haya revisiones y discusiones sobre cómo trabajar con esta compañía. Pero no olvide que la empresa de un día puede crear sitios ficticios o dejar comentarios positivos sobre su trabajo en otros recursos. La fuente de información cuando se verifica la integridad de la contraparte debe ser confiable.
Comprobando IP por TIN
A menudo, como contraparte al concluir una transacción, no es una empresa, sino un empresario privado. Verifíquelo con TIN es aún más fácil que una empresa. Es necesario solicitar a la IP una copia del certificado que confirme el registro estatal y los documentos que prueben su registro. Antes de firmar el contrato, también es necesario verificar la legalidad de la persona que ha aparecido, así como si tiene la autoridad para firmar documentos.
Solicitud al Servicio de Impuestos Federales
Puede ponerse en contacto con la oficina de impuestos para proporcionar información sobre un posible socio comercial. También será una manifestación de precaución.
La emisión de información sobre entidades comerciales que no están incluidas en la categoría de secretos fiscales es responsabilidad de las autoridades reguladoras.
Características del recurso del Servicio Federal de Impuestos
Hay un servicio especial para verificar a un posible socio. Fue creado por el Servicio de Impuestos Federales de Rusia. “Verifícate a ti mismo y a la contraparte. Impuestos. ru "- tal nombre lleva este recurso. Brinda a las empresas grandes oportunidades. Entonces, la contraparte puede ser verificada por el PSRN, TIN, ubicación, así como el nombre. Para hacer esto, vaya al sitio web del Servicio de Impuestos Federales de Rusia “Verifíquese usted y la contraparte. Impuestos. ru "a la sección llamada" Servicios electrónicos ". Es aquí donde se puede llevar a cabo la verificación de un socio potencial en diferentes direcciones. En primer lugar, el recurso proporciona información contenida en el registro. Se puede realizar una verificación de la contraparte ingresando su TIN, dirección legal, región de ubicación o nombre. Al verificar la IP, solo se puede ingresar el nombre del emprendedor.
Usando el sitio web de FSN, se realiza una verificación rápida de las contrapartes. Ingresar los datos correctos le permitirá ver la fecha de registro, ubicación, PSRN, TIN, y también averiguar si se ha realizado una entrada en la terminación de la actividad de esta entidad comercial. El recurso también le permite verificar la dirección legal de la contraparte para "masa".
Sobre la base de los datos obtenidos, se puede elaborar un informe de verificación del contratista con un análisis del momento de la actividad, sus tipos y una idea general de la experiencia del socio potencial y la disponibilidad de las licencias necesarias, posible descalificación, es decir, la privación del derecho a participar en uno u otro actividades y otra información importante.
Extracto del registro
¿Cómo se puede llevar a cabo la verificación de contraparte? La incorporación proporciona información sobre el registro de entidades comerciales. Si un socio potencial adjunta una declaración recibida recientemente que confirma que está registrado con todos los documentos que ha recopilado, esta también será la base para considerarlo confiable. Además, de acuerdo con este documento, se pueden verificar los detalles de la contraparte que indica en los contratos.
Tal extracto puede ser proporcionado por el propio socio u obtenido de la autoridad fiscal o del recurso correspondiente.
Cuentas bancarias corrientes
Dicho procedimiento proporcionará información adicional en los casos en que se realice una verificación de contraparte. Las cuentas bancarias no deben ser:
- bloqueado por el Servicio de Impuestos Federales;
- No tiene restricciones.
Para asegurarse de que la cuenta no esté bloqueada, simplemente vaya a un servicio especial del Servicio de Impuestos Federales e ingrese el TIN de la contraparte, así como el BIC del banco que lo atiende. No siempre es posible averiguar si hay restricciones en la cuenta. Algunos bancos ya han creado un servicio similar. Para otros, aún no está disponible.
Otros métodos de verificación
Además de obtener información sobre un posible socio en todos los temas anteriores, debe asegurarse de que tenga:
- no hay cuentas en entidades de crédito dudosas;
- existen todas las condiciones necesarias para cumplir con las obligaciones contractuales, tales como puntos de venta, almacenes, transporte, etc.
- es posible cumplir un pedido de un lote de prueba de pequeño volumen de mercancías.
Entre otras cosas, deberá averiguar si el pasaporte del gerente es válido al momento de firmar el contrato. Para hacer esto, debe visitar el servicio del Servicio Federal de Migración de la Federación Rusa.
Al elaborar la idea de un socio potencial, es importante comprender que el único criterio de deshonestidad de la contraparte generalmente no conduce al hecho de que la empresa se vea privada de beneficios fiscales. Bueno, si tales signos existen juntos, incluso una decisión judicial no se tomará a favor de la organización.